Заявление работодателю на имущественный вычет образец

Важный материал на тему: "Заявление работодателю на имущественный вычет образец" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Нюансы заявления о подтверждении права на имущественный вычет

Для получения компенсации гражданин должен написать заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов. Налоговая служба разработала форму документа, которая предоставляется в соответствующую инспекцию или по месту осуществления трудовой деятельности. Основной документ для подтверждение права на возмещение трат – выписка из единого государственного реестра прав.

Теоретические и практические различия

Если рассматривать теоретическую и практическую часть по отдельности, то в них можно обнаружить некоторые различия права на имущественный вычет. В теории соблюдаются все правовые нормы, которые прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Как только наступает момент налогового периода, у плательщика появляется возможность обратиться к работодателю за налоговым вычетом. Само заявление плательщик составляет в произвольной форме, а обращение в налоговые службы имеет установленный образец. Для обращения за компенсацией необходимы следующие документы:

  • Право на недвижимое имущество — свидетельство о правительственной регистрации, к примеру.
  • Договор долевого строительства (при запросе налоговой службы).
  • Документ, подтверждающий право на участок (по прошению работников налоговой инспекции).
  • Свидетельство о рождении ребёнка в семье.
  • Разрешение от представительных органов опеки и попечительства над ребенком.
  • Документы, подтверждающие совершение оплаты за покупку недвижимого имущества.

Специалист по бухгалтерии обязан совершить приём документов в то время, когда от лица поступило обращение. В теории ожидание окончания налогового периода не обязательно. Практика же диктует другие условия. Граждане нередко сталкиваются с некоторыми ситуациями, которые показывают разницу описываемого процесса в теории и на практике.

Обратите внимание! Гражданин предъявляет документацию в середине налогового периода, а не тогда, когда только появляется возможность. Часто бухгалтеры отбрасывают месяцы, которые предшествовали заявлению, а это действие незаконно. В Верховном суде есть постановление о том, что правильный отсчёт времени производится с учётом прошедшего периода.

Бухгалтеры выдвигают предложение гражданину, которое заключается в обращении в налоговые службы для получения средств за предшествующий период времени. Гражданин вправе также обратиться в суд, в котором права плательщика подтверждаются.

Следующая ситуация – нехватка средств на покупку недвижимости. В этом случае совершается продажа имущества, которое уже состоит в собственности, и вырученные деньги вкладываются в приобретение. То есть в один период времени находят воплощение две операции, и возмещение потраченных средств ставится под вопрос. Но оно тоже возможно. В таком случае многие прибегают к взаимозачету — одна недвижимость продается, другая покупается.

Существуют два направления предоставления налогового вычета. Вычет за приобретение влияет на размер дохода от продажи, он уменьшается. Самая большая сумма подлежит обложению 13%.

Требования к оформлению

Образцом заявления о предоставлении налогового вычета служит стандартная форма. Трудности при заполнении возникают редко. Правила подготовки бумаг законодательством не прописаны.

Шапка заявления Содержание информации об основных данных адресата и заявителя.
  • территориальное отделение ФНС;
  • ФИО заявителя;
  • ИНН плательщика;
  • данные документа, удостоверяющего личность;
  • дата рождения;
  • фактический адрес или адрес, указанный в паспорте;
  • контакты (номер телефона).
Центральная часть документа Наименование (заявление о подтверждении права на имущественный вычет). Основание предоставления выплаты (статья 220 НК Российской Федерации) и просьба о подтверждении права на получение вычета. Указание на продолжительность налогового периода.

Если работодателей несколько, то информация заполняется о каждом в отдельности.

  • наименование предприятия или фамилия, имя, отчество ИП;
  • ИНН и КПП (для юр. лица);
  • основание для предосталения вычета (покупка жилья, строительство);
  • адрес и тип объекта;
  • размер вычета с точным числом, указанном в рублях и копейках;
  • сумма перечисленных процентов (при кредитовании).

Завершающая часть ходатайства Содержание информации о документации, являющейся подтверждением права на налоговый вычет. В их состав входят договор купли-продажи, соглашение о подряде, квитанции, акт приёма-передачи.

Обозначение даты заполнения. Подпись заявителя и её расшифровка.

Вот как выглядит заявление о подтверждении права на имущественный вычет:

Время на рассмотрение заявления – 30 дней. После того, как 30 суток пройдет, заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов можно будет забрать в налоговой и отнести к работодателю.

А из этого видеоролика можно более подробно узнать о документах для получения возмещения:

Порядок предоставления работнику

Только лица, официально трудоустроенные и являющиеся налогоплательщиками, могут получить вычет по НДФЛ.

То есть для получения вычета имущественного типа гражданин должен:

  1. Являться трудоустроенным на официальной основе или регулярно (не всегда) уплачивать НДФЛ со своих доходов.
  2. Иметь статус резидента страны.

Это интересно! Не все граждане России понимают отличия статусов “резидент” и “нерезидент”. Давайте разбираться. Итак, резидентом можно назвать того человека, который постоянно живет в России. Это может быть как гражданин, так и лицо с видом на жительство. Предельный минимальный срок проживания на территории страны — полгода в течение календарного года. Если человек находится за пределами страны более 183 дней, то статус резидента он утрачивает.

Для получения имущественного вычета гражданин обязан предоставить документ, который выдан налоговой службой, повествующий о законном праве гражданина на получение налогового вычета.

Этот документ содержит:

  • Фамилию, имя, отчество претендующего.
  • Идентификационный номер налогоплательщика Российской Федерации.
  • Данные документа, который сможет удостоверить личность.
  • Год (текущий).
  • Информацию о работодателе (ИНН, КПП).

Заявление о предоставлении налогового вычета может содержать указания о доходах в виде:

  • оплаты трудовой деятельности;
  • выплат во время отпускных дней;
  • премиальных денежных знаков;
  • материальной помощи работнику;
  • пособий по больничному листу гражданина.

Свидетельство о праве на вычет имущественного типа необходимо для того, чтобы получить возмещение не в налоговой инспекции, а в бухгалтерии по месту официального трудоустройства. Это иногда намного удобнее. Например, в случае недобора части уплаченного подоходного налога для полного возмещения налогового вычета (тогда выплаты можно получить в будущих налоговых периодах).

Выплаты можно получать постепенно благодаря данному свидетельству — 13 процентов просто не будут удерживать с заработной платы в пользу государства. Таким образом, возмещение будет приходить вместе с заработной платой до того момента, как вся сумма не будет возвращена.

Образец заявления на возврат имущественного налогового вычета

Налогом на доходы физических лиц, или сокращенно НДФЛ, облагаются все налогоплательщики, имеющие гражданство Российской Федерации. Уменьшение данного налога в форме возврата денежных средств в определенном размере осуществляется в случае, если человек понес определенные виды расходов. Какие именно расходы дают право на возмещение, как правильно оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете в 2019 году? И какой бланк для этого нужно использовать?

Читайте так же:  Кбк 39310202050071000160 – какой налог

Какие расходы дают право на получение налогового вычета?

Поскольку мы говорим об имущественном вычете, здесь не будут рассматриваться виды расходов, не связанные с приобретением имущества. Речь пойдет о недвижимости. Именно определенные виды приобретения недвижимости дают право подать в налоговую организацию запрос на возмещение уплаченного налога НДФЛ.

В России это три типа расходов:

  • Затраты на покупку или постройку объектов недвижимого имущества, в том числе долей в них, а также земельных участков под строительство жилья на территории России.
  • На выплату начисляемых процентов по ипотечным кредитам, оформленным в российских финансовых организациях на покупку участков, готовых объектов жилой недвижимости (либо долей в них) или строительство жилых объектов.
  • На погашение начисляемых процентов по займам и кредитам, оформленным в банках РФ с целью перекредитования на покупку жилых объектов, долей в них, участков земли под строительство или непосредственно на постройку жилья.

Размер возвращаемой суммы ограничен лимитом на понесенные налогоплательщиком затраты.

Налогоплательщик может вернуть уплаченный НДФЛ при расчете с определенной максимальной суммы расходов. На 2017 год эти суммы составляют 2 млн рублей на постройку или покупку готового жилого объекта недвижимости, и 3 млн рублей при погашении соответствующих кредитов.

Итак, система налогообложения в России подразумевает, что если вы стали владельцем жилья, то вы имеете право получить назад уплаченные налоги на доход. Это право возникает при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в любом из этих объектов, а также земельного участка или строительства нового объекта – как с единовременной оплатой, так и в кредит, в том числе взятый с целью рефинансирования.

Исключение составляют два случая:

  • покупка жилья или оплата стройки осуществлена работодателями налогоплательщика или другими лицами, а также с привлечением средств из бюджета или с использованием материнского капитала.
  • приобретателем объекта является взаимозависимое по отношению к подателю заявления лицо: супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны и подопечные.

Документы для получения имущественного вычета

Для возмещения удержанных в форме налога средств гражданин, претендующий на льготу, должен собрать и подать в отделение налоговой инспекции по месту его проживания следующий пакет документов:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Заявление на возврат налога на доходы физических лиц в связи покупкой недвижимого имущества (скачать образец заполнения заявления).
  3. Справка по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии организации, в которой работает налогоплательщик (в ней указываются суммы, которые были начислены и удержаны за отчетный год).
  4. Копии правоустанавливающих документов на недвижимость, за покупку которой запрашивается возврат удержанных средств (свидетельство о собственности, договор долевого участия, кредитный договор и т. д.)

Заполняем заявление на имущественный вычет

Заполнение заявления на возмещение НДФЛ требует внимательности и соблюдения определенных нюансов. Ошибки, допущенные при заполнении, могут привести к увеличению сроков выплаты суммы вычета.

Заполнить бланк можно как от руки разборчивыми печатными буквами, так и с использованием средств автоматизации набора текста. Но в любом случае обязательна подпись заявителя, проставленная от руки в соответствующем поле на первом листе. Сумма к возврату указывается та же, что указана в налоговой декларации, подаваемой одновременно с запросом на получение льготы.

[3]

Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя

Заявление о подтверждении права на имущественный вычет необходимо для получения данной льготы по месту работы.

Примечание: для получения вычета через налоговый орган (по окончании года) составляется другое заявление – на возврат НДФЛ.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав форму, рекомендованную ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Форма заявления о подтверждении права на вычет, рекомендованная ФНС – скачать в формате Word.

[2]

Образец заполнения заявления о подтверждении права на имущественный вычет в 2019 году

Образец заявления о подтверждении права на вычет, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Word.

Как составить заявление на налоговый вычет

Для чего нужен документ

Для того чтобы получить компенсацию, налогоплательщику необходимо грамотно составить и заполнить заявление на получение налогового вычета. Содержание и формат заявки зависят от вида обращения — гражданин может получить выплату у работодателя или же обратиться за возвратом ранее уплаченного в бюджет НДФЛ в территориальную инспекцию ФНС.

Налогоплательщик может направить:

  • заявление на имущественный налоговый вычет;
  • на стандартный;
  • на социальный;
  • на инвестиционный.

При обращении к работодателю

Главным условием получения НВ у работодателя является официальное трудоустройство. Если отношения с работодателем носят гражданско-правовой характер, то получить компенсацию не получится.

Через работодателя можно оформить стандартные, имущественные, социальные и инвестиционные компенсационные выплаты.

Если сотрудник планирует оформить стандартную компенсацию, ему нужно написать соответствующее прошение на имя работодателя и приложить к нему копии подтвердительных документов (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и проч.). Бланк заявления на налоговый вычет можно скачать ниже.

Если работник планирует оформить социальную или имущественную компенсацию, ему надлежит выполнить следующие действия:

  1. В момент наступления права получения НВ подготовить заявление и требуемый пакет документов и обратиться в территориальную ИФНС.
  2. Получить в инспекции по налогам уведомление о праве на компенсацию.
  3. Предоставить данное уведомление бухгалтеру. С момента предоставления уведомления работник будет получать свою заработную плату без удержания 13 % НДФЛ до момента полного исчисления требуемой суммы.

При обращении в ИФНС

Получить компенсацию произведенных расходов можно, обратившись в территориальную ИФНС. Обращение можно сформировать как в бумажном виде (передать инспектору лично или по почте), заполнив декларацию 3-НДФЛ и собрав весь требуемый пакет документов, так и электронно, отсканировав необходимые оригиналы.

Бланк заявления на возврат

Рассмотрим пример заполнения. Гражданин Курков Петр Иванович обратился в ИФНС за возвратом НДФЛ в части имущественного вычета в сумме 15 750 рублей. ИНН у гражданина отсутствует.

Образец заполнения

Какие бумаги нужны для ИФНС

По истечении календарного года с момента расходов налогоплательщик может обращаться в региональную инспекцию, чтобы получить компенсацию по уплаченному НДФЛ. Гражданин заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, собирает определенный пакет документов, оформляет заявление на предоставление налогового вычета и направляет все эти бумаги в ИФНС. К обращению необходимо приложить следующую подтвердительную документацию:

  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая суммы полученного дохода и исчисленного (уплаченного) налога на доходы физических лиц;
  • копии документов, подтверждающих произведенные расходы (договоры, чеки и проч.).

Полный список документов, которые должны быть в составе обращения за НВ в ИФНС, представлен в статье «Документы для налогового вычета».

Инспекция рассматривает полученную документацию и проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. При положительном решении денежные средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявке, в течение 30 дней.

Читайте так же:  Реестр самозанятых граждан

Заявления и другие документы на вычет

Документы на вычет через инспекцию при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета в налоговой инспекции
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через налоговую инспекцию. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на возврат налога (через налоговую инспекцию)
Вы можете скачать образец заявления на возврат налога для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, поданного вместе с декларацией, Вы сможете получить возвращенный налог от налоговых органов.

Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, без процентов по ипотеке
Заявление (соглашение) о распределении (разделе) вычета при общей совместной собственности, с процентами по ипотеке
Вы можете скачать образец заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию).

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Документы на вычет через работодателя при покупке недвижимости

Список документов на вычет при получении вычета у работодателя
Данный список Вы можете использовать для получения вычета при покупке недвижимости через работодателя. Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

Заявление на вычет (у работодателя) в инспекцию
Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

Соглашение о разделе вычета при общей совместной собственности можно использовать такое же, как при вычете через налоговую инспекцию (выше).

Документы на вычет по обучению

Список документов для получения налогового вычета по обучению
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Заявление для возврата налога при вычете по обучению
При получении вычета по обучению заявление на вычет теперь не требуется. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс были внесены законом в конце 2009 года. Но если Вы хотите, чтобы возвращенный налог был Вам перечислен, Вам нужно подать в налоговую инспекцию реквизиты Вашего банковского счета. Поэтому мы рекомендуем подавать заявление по данному шаблону с реквизитами Вашего счета.

Документы на вычет по лечению

Список документов для получения налогового вычета по медицине
Вы можете скачать список в формате pdf, пройдя по этой ссылке.

Шаблон заявления можно использовать такой же, как при вычете по обучению (выше).

Документы на стандартный вычет

Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю
Заявление по данной форме можно подавать не только работодателю, но и любому налоговому агенту. Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Заявление на стандартный налоговый вычет в налоговую инспекцию
Вы можете скачать шаблон заявления в формате doc, пройдя по этой ссылке.

Образцы заявлений для получения налоговых вычетов

Образец заявления для возврата налога на расчетный (лицевой) счет налогоплательщика.

Образец заявления для получения уведомления, подтверждающего право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц у работодателя.

Образец заявления для получения уведомления, подтверждающего право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц у работодателя.

Образец заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов на детей.

Образец заявления о распределении долей при приобретении квартиры в общую совместную собственность.

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год рекомендуем

Заявление о подтверждение права на вычет у работодателя

Заявление о подтверждении права на вычет необходимо для получения медицинского вычета по месту работы.

Если в процессе заполнения заявления и (или) получения вычета у вас возникнут вопросы вы можете задать их через форму комментария в самом низу страницы.

Возможность возврата НДФЛ через работодателя появилась у граждан относительно недавно – в 2016 году. До этого социальные вычеты (за лечение и обучение) могли быть получены только через ИФНС по окончании года.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, рекомендованный ФНС.

Видео (кликните для воспроизведения).

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления о подтверждении права на вычет, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате PDF.

Образец заполнения заявления о подтверждении права на вычет в 2019 году

Образец заявления о подтверждении права на вычет, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате PDF.

Как написать заявление на налоговый вычет

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.
Читайте так же:  Почасовая оплата труда

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Заявление на возврат НДФЛ за имущество через работодателя

В данной статье будет рассмотрен образец заявления на имущественный вычет у работодателя. Налогоплательщикам станет понятно, как правильно написать документ, требующий сокращения размера налогооблагаемой базы в связи покупкой недвижимости, и воспользоваться данной услугой без посещения налоговой инспекции. Кроме того, будет рассказано о некоторых особенностях, характеризующих имущественный вычет, которые необходимо учесть при составлении заявления.

Заявление работодателю

Такая процедура, как имущественный налоговый вычет, напрямую связана с подоходным налогом. Иначе говоря, любое физическое лицо, с заработка которого систематически уплачивался НДФЛ, вправе вернуть внесенную им часть денежных средств на налоговые сборы в случае приобретения земельного участка либо жилья. Для этого нужно иметь в наличии некоторые документы, а также собственноручно оформить заявление, выражающее просьбу о предоставлении имущественной налоговой скидки.

Поскольку в подавляющем числе ситуаций за снятие подоходного налога с заработной платы физических лиц отвечает руководитель, то и получение различного рода компенсаций также можно осуществить через него.

Налогоплательщики могут писать заявление на вычет не на адресата, в качестве которого выступает налоговая инспекция, а на имя своего руководителя. Если документ будет принят, а также соответствовать установкам всех необходимых законодательных актов, то налогоплательщик будет получать зарплату в несколько большем размере, поскольку при ее начислении учтут имущественную налоговую компенсацию.

Как писать документ

Российским законодательством не принято конкретной формы для документа, в котором изложена просьба об уменьшении налоговой базы за расходы, касающиеся приобретения жилья либо земли. В связи с этим налогоплательщики могут писать данный документ в свободной форме, однако обязательно учитывать при этом следующие обстоятельства:

  • Должна быть соблюдена структура документа. В первую очередь, заявителю понадобится изложить данные об адресанте и адресате, что делается в правой части листа, затем озаглавить документ по центру строки, а после этого уже отображать все остальные сведения.
  • В заявлении обязательно должны быть реквизиты. Для того чтобы убедить работодателя, а он, в свою очередь, мог удостоверить налоговую службу в том, что заявление написано действительно указанным в нем адресантом, внизу листа необходимо наличие его личной подписи и ее расшифровки (прописывается фамилия, а также первые буквы имени и отчества). Кроме того, не забывайте ставить дату. Именно эти реквизиты придадут исполнительную и юридическую силу документу.
  • Не допускайте ошибок. Вся информация, указанная в документе, должна быть не только достоверной, но и написанной без ошибок, причем как смысловых, так и орфографических. Текст должен быть изложен исключительно на русском языке. Если заявитель допустил помарку, то необходимо переписать весь текст заново на чистом листе.

Следует отметить, что для начисления налоговой компенсации имущественного вида через работодателя одного заявления недостаточно. Также требуются все документы, имеющие отношение к приобретенному имуществу (договор купли-продажи, платежные бумаги, свидетельство о регистрации права на владение жильем или землей).

Какую информацию нужно изложить

Для начала с правой стороны листа заявитель должен прописать, кому адресован документ, а также какое физическое лицо является его составителем. Отображается должность работодателя (к примеру, генеральный директор), затем официальное наименование организации, которой он руководит, а потом уже его фамилия с инициалами. После этого пишется пост, который занимает сотрудник, выступающий в роли заявителя, и фамилия с первыми буквами имени и отчества. Далее по центру строки прописывается вид документа, который носит название «заявление», и с новой строки отображаются следующие данные:

Внимание! Предварительно физическим лицам нужно будет написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. После того как этот документ будет выдан, можно приступать к оформлению заявления, требующего от работодателя сокращения налоговой базы.

Когда составлять заявление бессмысленно

В некоторых случаях физические лица тратят уйму времени на оформление заявления, вмещающего просьбу о предоставлении имущественной налоговой скидки, ожидают предоставления материальной компенсации, но так и не получают ее. Как правило, так происходит либо по причине подачи неправильно оформленного заявления, либо в результате нарушения норм законодательства (в первую очередь, статьи номер 220 НК РФ).

Ключевым моментом, касающимся вычета за недвижимость, является то, что он начисляется единожды за жизнь. То есть если налогоплательщик в прошлом уже возвращал налог за приобретение какого-то имущества, то снова возместить НДФЛ за покупку уже другого вида недвижимости не получится. Также многие претенденты на имущественную компенсацию торопятся с ее оформлением, не имея на руках свидетельства о праве собственности на владение жилищным объектом. В такой ситуации уменьшение суммы налоговой базы тоже не будет произведено.

Читайте так же:  Маркировка обуви – что делать с остатками

Кроме того, играет роль, кто при проведении имущественной сделки выступал в роли продавца, а кто в роли покупателя. Если же руководитель является бывшим владельцем недвижимости, а его сотрудник нынешним, или же наоборот, то налоговая инспекция откажет в предоставление вычета. То же самое касается и сделок по купли-продажи, проведенных между близкими родственниками.

Получение имущественного вычета у работодателя

Для того чтобы не ждать следующего года и начать получение имущественного вычета в том же году, когда купили квартиру, обратитесь к своему работодателю. Но сначала возьмите в ИФНС налоговое уведомление. Этот документ выдается налоговой инспекцией и подтверждает ваше право на имущественный налоговый вычет. Основание – п. 3 ст. 220 НК РФ. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 25.12.2009 г. № ММ-7-3/[email protected]Получив уведомление, работодатель перестанет перечислять в бюджет 13% от вашей зарплаты.

Обратите внимание: работодатель не будет проверять документы, подтверждающие ваше право на имущественный вычет. Он обязан предоставить имущественный налоговый вычет работнику только на основании налогового уведомления.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Что необходимо для получения налогового уведомления?

Чтобы получить налоговое уведомление, вы должны обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:

  1. Заявление, в котором указаны паспортные данные, адрес, ИНН (при его наличии), размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение или строительство жилья.
  2. Документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет: свидетельство о праве собственности в случае приобретения дома, квартиры, долей в них; акт приема-передачи в случае приобретения квартиры в новостройке. Предоставьте копии.
  3. Документы на уплату процентов, если жилье приобреталось в кредит. Копии.
  4. Платежные документы. Предоставьте копии.
  5. Справку с места работы, в которой указаны реквизиты работодателя: ИНН, КПП, название компании (или данные ИП), адрес, телефон.

В налоговую нужно сдать копии документов и принести подлинники для проверки. Инспектор на месте сверит данные и заберет копии. Составьте реестр документов в двух экземплярах, один, с пометкой налогового инспектора, возьмите себе.

Документы можно сдавать без реестра, если список документов указать в заявлении. Если сдается копия, а не подлинник, то в приложении так и указывается.

После сдачи документов налоговый инспектор начнет проверку. Если будут выявлены ошибки или возникнут вопросы, то нужно будет уточнить несоответствия или представить копии дополнительных документов. Срок проверки документов – 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления на получение имущественного налогового вычета.

Когда ИФНС выдаст налоговое уведомление, его нужно передать работодателю. Для работодателя уведомление будет служить основанием для предоставления налогового вычета. Как мы сказали выше, работодатель не вправе проводить проверку документов, подтверждающих приобретение жилья.

Налоговый вычет через работодателя

Официально трудоустроенные законопослушные физические лица имеют право написать заявление на имущественный налоговый вычет у работодателя, образец которого он услужливо должен предоставить, или принести лично в государственную организацию. Привилегия в виде возврата подоходного налога предоставляется один раз в жизни тем, кто приобрёл недвижимость в собственность.

[1]

Законодательные акты по теме

Покупка жилья, земельных гектаров под строительство будущего частного дома – это дело волнительное и затратное. Налоговый Кодекс предусматривает возможность вернуть часть потраченных сбережений за счёт ранее уплаченного гражданином налога на доходы. В утверждённом правовом акте существуют нюансы. Их смысл заключается в следующем:

  1. Приобретение недвижимости пришлось до 2014 года. Во внимание при расчётах берётся сумма чистых расходов, не превышающая 2 млн. рублей плюс проценты, уплаченные по ипотечному договору. Преференция носит одноразовый характер, поэтому если у претендента на возврат возник остаток, то получить его в следующем периоде не допускается.
  2. Приобретённое недвижимое имущество после 2014 года также участвует в программе по налоговому вычету. Условия предоставления привилегии немного отличаются. По-прежнему за основу берётся стоимость жилья, но не более 2 млн. рублей. Затраты по ипотечному кредиту ограничиваются 3 млн. рублей. Если в одном отчётном периоде налогоплательщику не хватило средств НДФЛ ранее уплаченных, то остаток разрешается перенести на следующий этап.

Правом на оформление налогового вычета наделены собственники жилого помещения, при условии, что они проживают на территории РФ более 183 дней и своевременно до 1 декабря оплачивают налог на имущество. Воспользоваться привилегией гражданин может двумя способами:

  • порадовать личным визитом ИФНС по месту регистрации собственника или квартиры;
  • обратиться с заявлением установленного образца непосредственно к нанимателю, который ежемесячно удерживает часть средств в пользу государственной казны.

Вариант подачи декларации сотруднику придётся выбирать самостоятельно.

Что такое налоговый вычет через работодателя?

Среди населения затаился страх. Они боятся идти в Налоговую инспекцию, заполнять бланки, понимая, что это рутинное дело. Согласно ст. 220 НК РФ, официально трудоустроенным физическим лицам предоставляется право вернуть отчисления по 2-НДФЛ. Преимуществом сделать это через руководителя, в отличие от обращения через ФНС, является срок подачи документов. Не придётся ждать окончания налогового периода (календарного года).

Положенная по закону сумма подлежит возврату в виде отмены удержания 13% от начислений заработной платы в пользу сотрудника. Когда работник предприятия покупает квартиру или иное недвижимое имущество у него автоматически появляется право на вычет. Получить законные денежные средства можно в следующем году, после закрытия отчётного периода, но сумма выплат не должна превышать уплаченной по НДФЛ работодателем. При возникновении такого прецедента, остаток переносится на следующий этап.

Действуя через администрацию компании, сотрудник получает ежемесячно в полном объёме начисленную заработную плату без удержания подоходного налога. Выплаты в таком виде продолжаются до тех пор, пока сумма имущественного вычета не будет исчерпана.

Плюсы такого вычета

Стимулирующим аргументом для использования налогового права в этом виде является увеличение ежемесячного дохода. Не все граждане готовы ждать, когда наступит «зелёный» день, чтобы ФНС приняла у них документы и произвела выплаты, а если их отчисления в государственную казну незначительные, то возвращать они будут вычет долго. Деньги населению нужны сейчас.

Менеджер компании приобрёл комнату в общежитии в начале 2019 года. Сразу же принёс необходимый пакет документов работодателю и тот перестал удерживать из его заработной платы подоходный налог. До этого прецедента его ежемесячный доход составлял 31 550 – (31 550 * 0,13) = 27 448,5 руб., а после стал 31 550 руб. Каждый месяц прирост в чистом виде равен 4 101,5 руб.

Второй немаловажный момент заключается в том, что список документов, которые следует собирать для ФНС, намного короче. Для этого не потребуется заполнять декларацию 3-НДФЛ, заказывать в бухгалтерии справки 2-НДФЛ.

Читайте так же:  Инвентаризация забалансовых счетов

К отрицательной стороне вопроса следует отнести афиширование события. Если сотрудник не желает ставить коллег в известность о покупке квартиры, то нет целесообразности уведомлять налогового агента, которым является работодатель.

С 2019 года Министерство финансов внесло изменение в существующий правовой акт, позволяющий осуществлять возврат средств через юридическое лицо. Теперь руководитель обязан перестать удерживать 13% с начала календарного года следующего за отчётным налоговым периодом, когда было получено право собственности на жильё, а раньше допускалось с любого дня. В этой части возможности у инстанций сравнялись.

Третий немаловажный момент – Налоговая инспекция выдаёт разрешение на выплату начислений по заработной плате в полном объёме без списания НДФЛ на 1 год. Если накопленных средств не хватает исчерпать весь вычет в текущем году, то для переноса остатка на следующий период придётся проходить процедуру оформления преференции повторно.

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяца?

В связи с нововведениями 2019 года, которые коснулись руководителей в части возврата вычета путём перечисления заработной платы сотрудникам в полном объёме без удержания подоходного налога. Позиция Министерства Финансов однозначна и изложена в письмах № 03-04-06/15201 от 16.03.2017, №03-04-06/2416 от 20.01.2017. Трактуется она следующим образом: получать налоговый имущественный вычет налогоплательщик может после того, как получит уведомление и предоставит его нанимателю. Последний может вернуть льготу исключительно с начала года, независимо от месяца, когда сотрудником было написано заявление на получение налогового вычета у работодателя.

Вычет у работодателя при смене места работы

Стабильности хотят все, но не у всех это получается. Некоторые налогоплательщики после получения уведомления вынуждены сменить место работы. Опираясь на букву закона, физическое лицо, утратившее связь с прежним работодателем, должно ждать нового календарного года, чтобы получить соответствующее разрешение на получение вычета. Других оснований и изменений в решении конкретной ситуации в налоговой политике в 2019 году не наблюдается.

Вычет на работе по совместительству

Налогоплательщикам не возбраняется вести трудовую деятельность одновременно у нескольких работодателей. Каждый из них удерживает из зарплаты сотрудника подоходный налог. С 1 января 2014 года вступили в силу поправки, внесённые в НК РФ (абз.4, п.8, ст.220). Теперь, получив уведомление для нанимателя на возврат имущественного вычета, совместителям разрешается не уплачивать взносы в пределах рассчитанной для каждого руководителя суммы.

Гражданин Петухов Я. И. в 2019 году купил дом за 1,8 млн. рублей. В этот период он трудился на двух предприятиях. Значит он обладает правом на получение имущественной преференции у обоих работодателей (по 900 тыс. на каждого) Для этого он обратился в Налоговую инспекцию за соответствующим уведомлением. Через месяц госорган прислал документ, разрешающий получать зарплату в полном объёме по всем местам официального трудоустройства до исчерпания средств вычета или окончания календарного года.

Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

Закон не лишает физических лиц прав на получение у должностного лица остатков преференции в последующие налоговые периоды. Согласно пп.2, п.1, ст.220 НК РФ, для этого в начале нового календарного года необходимо получить в ИФНС новое уведомление для работодателя. Дополнительно помимо заявления придётся принести в госорган справку 2-НДФЛ за предшествующий период. После получения разрешения на выплату остатка, его вместе с заявлением сотрудник приносит в бухгалтерию, которая продолжит выплачивать зарплату в полном объёме до конца года, если остаток не будет исчерпан раньше.

Процедура получения налогового вычета через работодателя

Алгоритм действий предполагает несколько этапов:

  1. Подготовка документов.
  2. Предоставление оснований в ФНС.
  3. В течение 30 календарных дней заявление налогоплательщика рассматривается и выносится решение. Положительный результат фиксируется в соответствующем уведомлении, которое сотрудником приносится в бухгалтерию по месту работы.
  4. С начала и до конца календарного вычета работник получает доход без удержания налога. Если в текущем периоде сумма вычета полностью не использована, то аналогичные манипуляции проводятся в следующем налоговом периоде.

Необходимые документы

В случае, когда физическое лицо сочло необходимым получать имущественную преференцию через работодателя, в инспекцию ему следует написать только заявление. Это существенно меняет отношение к госоргану, потому что не надо заполнять декларацию 3-НДФЛ.

  • правоустанавливающие документы на собственность;
  • удостоверение личности;
  • договор купли-продажи;
  • платёжное поручение, подтверждающее факт оплаты;
  • оригинал ипотечного договора;
  • выписка из банка о размере уплаченных клиентом процентов по кредиту.

Заявление на получение льготы. Как его заполнить? Образец

Налогоплательщик, подтверждающий право на назначение налоговой преференции, заполняет два вида бланка:

  • заявление о предоставлении уведомления для работодателя ФНС;
  • заявление работодателю о получении имущественного налогового вычета.

Последний образец имеет более свободную форму. Наниматель разрабатывает универсальную форму.

  • в шапке документа содержится информация о заявителе и руководителей предприятия.
  • в тексте необходимо сослаться на соответствующие положения под.3 п.1 и п.8 ст.220 НК РФ.

К этому основанию прикладывается полученное из госоргана датированное уведомление.

Обновления на 2019 год

За гражданами РФ сохраняется право на предоставление вычета при покупке недвижимости в размере двух миллионов рублей. Также, если собственниками являются оба супруга, то каждый из них может подать заявление работодателю на сохранение заработной платы без удержания подоходного налога. Сумма возврата НДФЛ будет исчисляться уже из 4-х миллионов, т.е. по два на мужа и жену.

Остаётся налоговая преференция в части погашения процентов по ипотечному кредиту с величины до 3-х миллионов и переноса остатка суммы вычета, если она не была полностью исчерпана в одном отчётном периоде.

Видео (кликните для воспроизведения).

Недвижимость ежегодно увеличивается в цене, поэтому воспользовавшийся правом на возврат части уплаченных денежных средств, налогоплательщик должным образом пополнит семейный бюджет.

Источники


  1. Перевалов, В.Д. Теория государства и права / ред. В.М. Корельский, В.Д. Перевалов. — М.: Норма; Издание 2-е, испр. и доп., 2003. — 616 c.

  2. Изварина, А. Ф. Судебная система России. Концептуальные основы организации, развития и совершенствования / А.Ф. Изварина. — М.: Проспект, 2014. — 304 c.

  3. Селиванов, Н.А. Справочник следователя; М.: Российское право, 2012. — 320 c.
  4. Саблин, М. Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения / М.Т. Саблин. — М.: КноРус, 2013. — 400 c.
  5. Скрынник, А. М. Правоведение / А.М. Скрынник. — М.: Мини Тайп, 2013. — 352 c.
Заявление работодателю на имущественный вычет образец
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here