Заявление на вычет на ребенка

Важный материал на тему: "Заявление на вычет на ребенка" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Читайте так же:  Минимальная сумма алиментов для безработных

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

[3]

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.


Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т.И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г.Москва, Зеленый проспект,
д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.

Заявление на получение налогового вычета

Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

Читайте так же:  Социальное партнерство в сфере труда

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).


В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Оба этих вычета можно получить двумя способами.

Способ первый – обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

После пишется наименование документа – «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Способ второй — получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего работодателя. Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз – чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)

Вы можете получить вычет на детей в том случае, если у вас есть ребенок (дети) до 18 лет, или ребенок до 24 лет, который учится в каком либо учебном заведении по очной форме. Стандартный налоговый вычет на детей вы можете получать каждый месяц в течение года, то тех пор пока общая сумма вашего дохода не превысит планку в 280 000 рублей.

[1]

Полный перечень лиц, которые могут получить стандартный налоговый вычет указан в пунктах 1,2,4 статьи 218 Налогового Кодекса РФ.

Сумма стандартного вычета на ребенка зависит от количества детей и составляет:

  • За первого ребенка 1400 рублей
  • За второго ребенка 1400 рублей
  • За третьего и последующих детей 3000 рублей
  • Если ребенок-инвалид сумма составляет 3000 рублей

Причем количество детей считается независимо от возраста каждого ребенка (Допустим у вас 3 ребенка: дочери 27, сыновьям 14 и 17. В этом случае за первого ребенка (дочь) вы ничего не получаете, а за второго и третьего ребенка стандартный вычет будет составлять 1400 (за 2 сына) и 3000 (за 3 сына)

Пример: Вы получаете зарплату 25000 рублей, и у вас есть один ребенок. По нарастающей ваш суммарный доход за год приблизится к 280 000 только в декабре. А это значит что в течении 11 месяцев вы будете каждый месяц получать стандартный вычет на детей в размере 1 400 (т.к. ребенок один), и в сумме за год он составит 15 400 рублей (1400*11 мес.).

Причем если вы являетесь единственным родителем, то сумма стандартного налогового вычета на детей удваивается.

Так же при наличии общего ребенка у супругов, имеющих по ребенку от ранних браков — общий ребенок является третьим при исчислении вычета на детей.

Как получить стандартный налоговый вычет? Тут есть 2 способа

По месту работы. Всего-навсего нужно предоставить вашему работодателю, документы, подтверждающие ваше право на получение стандартного вычета на ребенка (как правило это свидетельство о рождении, или паспорт) и заявление на вычет. После чего работодатель будет удерживать с вас меньше налогов, по сравнению с тем когда к вам не применяется стандартный налоговый вычет на ребенка.

В налоговой инспекции, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ предоставив там документы, которые подтверждают ваше право на стандартный налоговый вычет на ребенка. в этом вам поможет программа для заполнения 3-НДФЛ, а также представленные инструкции по заполнению.

Читайте так же:  Письмо приставам об увольнении сотрудника образец

Заявление на налоговый вычет на детей

Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.

Как получить вычет на детей

Каждый гражданин имеет право на получение от государства определенных льгот по налогообложения, одним из них является вычет на детей.

Кто может получить вычет

Социальный вычет на ребенка — это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.

Данным правом могут воспользоваться оба родителя или опекуны несовершеннолетних или учащихся до 24 года, проходящих обучение на дневных формах и не имеющих самостоятельного заработка. Эти вычеты применяются работниками при условии, что их доход нарастающим итогом за год не превышает установленного критерия – 350000 руб.

В случае если у ребенка единственный родитель, то он может воспользоваться данной льготой в двойном размере. Вычет, умноженный надвое, на детей этот сотрудник может применять до момента заключения официального брака.

Вычет на ребенка оформляется на предприятии путем подачи соответствующего заявления, к которому прикладывается копия свидетельств о рождении детей, копии справки об инвалидности, справки с места их обучения, а также другие подтверждающие документы.

Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.

Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.

Документ на льготу оформляется либо по заранее разработанному шаблону, либо от руки.

Размер вычетов на детей в 2017 году

Вычеты на детей в 2016 году составляют за каждый месяц года:

  • На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
  • 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
  • Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.

Как написать заявление на получение налогового вычета на детей

Видео (кликните для воспроизведения).

Сверху в правой части листа нужно записать куда поступает заявление — должность руководителя, полные Ф.И.О. и название компании. Затем пишется от кого оно подается— должность и полные Ф.И.О.

После с новой строчки посередине записывается слово «ЗАЯВЛЕНИЕ» .

Основная часть документа содержит просьбу предоставить сотруднику стандартную налоговую льготу. Обязательно нужно указать на основании чего работодатель это должен сделать — к примеру «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Затем записывается дата, с которой планируется воспользоваться льготой.

После этого нужно написать данные ребенка (или нескольких детей), на которого запрашивается вычет — его полные Ф.И.О. и дату рождения. Далее допускается указать сумму каждой льготы.

Следующим этапом необходимо написать список документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы — к ним относятся ксерокопии свидетельства о рождении, справки об усыновлении, справки об инвалидности и т. д.

В том случае, если сотрудник устраивается на работу в середине года, и уже пользовался вычетом на предыдущем месте работы, он должен предоставить в бухгалтерию справку 2-НДФЛ и она будет указываться как приложение.

Завершается заявление проставлением даты написания, личной подписи сотрудника и ее расшифровки.

Скачать бланк заявления на детский вычет

Образец заявления на налоговый вычет на детей в формате Word.

Заявление на стандартный налоговый вычет на работника

О стандартных вычетах по НДФЛ знает практически каждый работающий россиянин. Они позволяют налогоплательщику уменьшить налогооблагаемый доход, с которого исчисляется и уплачивается налог.

Физлицо может получить вычет как себя, так и на своего ребенка (детей), если на то есть основания (п.1 ст.218 НК РФ ). Первый вид вычета подробно описан в отдельной консультации. Отметим только, что он бывает двух размеров: 3 000 руб. и 500 руб., и предоставляется ежемесячно лишь отдельным категориям налогоплательщиков (например, инвалидам ВОВ, участника ликвидации аварии на ЧАЭС и пр.).

Чтобы реализовать свое право на личный вычет у работодателя (налогового агента), работник должен написать заявление на стандартный налоговый вычет. К нему он также должен приложить подтверждающие документы (абз.1 п.3 ст.218 НК РФ ). Например, инвалид I или II группы приносит копию справки медико-социальной экспертизы, герой РФ – копию соответствующего удостоверения и т. д.

Помните!
Налоговый агент не вправе предоставлять вычет по НДФЛ при отсутствии вышеуказанных документов.

Рассмотрим некоторые особенности составления заявления на стандартный налоговый вычет на работника и правила его подачи.

Итак, работник может получить вычет по НДФЛ на себя у работодателя, написав для этого заявление. Подать его он должен до конца календарного года. В противном случае вернуть переплату по налогу можно будет только обратившись в свою налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ (п.3 и п.4 ст.218 НК РФ , письмо Минфина России 25.09.2013 г. № 03-04-06/39802).

Заявление составляется в свободной форме. Хотя работодатель может разработать конкретный шаблон документа. Текст обычно формулируется следующим образом: «При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц прошу предоставлять мне ежемесячный стандартный налоговый вычет …». Далее указывается законодательная норма, обеспечивающая правом на вычет.

Читайте так же:  Ведение книги покупок и книги продаж

Заявление с налогоплательщика достаточно взять всего один раз (письмо Минфина России от 08.08.2011 г. № 03-04-05/1-551). Поэтому работнику лучше не конкретизировать в нем размер самого вычета и год, за который он просит его предоставить. Иначе документ придется переписывать ежегодно.

Если физлицо претендует на несколько стандартных налоговых вычетов (например, на себя и ребенка), то заявление можно заполнить одно сразу на все вычеты.

Может случиться так, что сотрудник принес заявление только в конце года. Тогда бухгалтеру организации придется пересчитать НДФЛ с начала налогового периода.

Обратите внимание!
Если работник хочет получить вычет за предыдущий календарный год, то за перерасчетом НДФЛ он должен обратиться не к работодателю, а в ИФНС по месту жительства (п.4 ст.218 НК РФ ).

Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на предоставление стандартного налогового вычета на работника.

Полное или частичное копирование материалов запрещено. При согласованном использовании материалов прямая индексируемая ссылка на источник обязательна: Заявление на стандартный налоговый вычет на работника

Заявление на детский вычет по НДФЛ образец

Заявление на вычет на ребенка по «подоходному» налогу составляется в произвольной форме

Пример документа мы привели ниже.

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц прошу согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ предоставить мне ежемесячный стандартный налоговый вычет в размере 1400 руб. – как родителю, на каждого ребенка (три человека в возрасте до 18 лет).

Документы, подтверждающие право на вычет:

– копии свидетельств о рождении детей;

– справка по форме 2-НДФЛ с прежнего места работы.

29 января 2016 г.

Образец заявления на двойной детский вычет

В связи с отказом Кириллова Олега Константиновича от стандартного вычета по НДФЛ на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить двойной налоговый вычет надвух моих детей в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с октября 2015 года.

К заявлению прилагаю:

справку 2-НДФЛ о доходах Кириллова О.К. по доходам за январь–сентябрь 2016 года;

заявление второго родителя Кириллова О.К. об отказе в получении вычета.

Комментарии

Новости по теме:

  • 27.09.2019 Отчисления в городские и сельские бюджеты поселений Кубани с НДФЛ повышены до 5%
  • 26.09.2019 Совфед освободил жертв стихий и терактов от налогов
  • 26.09.2019 Сенаторы освободили от НДФЛ материальную помощь для студентов и аспирантов

  • 04.09.2019 На сегодня не со всех доходов предоставляется стандартный детский вычет
  • 03.09.2019 Налоговая служба предупредила – не надо обращаться за услугами по получению налоговых вычетов к недобросовестным консультантам
  • 02.09.2019 Двойной вычет для опекуна: кто признается единственным опекуном для ребенка

Cтатьи по теме:

  • 23.09.2019 Какие суммы не учитываются при определении предельной суммы дохода для предоставления стандартного вычета по НДФЛ?
  • 09.08.2019 ФНС разъяснила, как инспекторы должны выявлять незарегистрированных предпринимателей
  • 19.07.2019 Перерасчет зарплаты и других выплат работникам: когда нужно скорректировать отчетность по НДФЛ и по взносам?

  • 01.05.2019 Стандартный вычет на ребенка, который вступил в брак: кто вправе его получать?
  • 19.02.2019 Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2019 году
  • 13.12.2018 Стандартные вычеты на ребенка в 2019 году

Судебные дела:

  • 08.02.2017 Нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Налоговая выгода может быть признана необоснованной если, налоговым органом будет доказано, что налогоплательщику должно быть известно о нарушениях допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированное налогоплательщика с контрагентом.
  • 22.08.2016 Суды пришли к обоснованному выводу о том, что налоговый орган правомерно определил дату фактического получения физическими лицами дохода и обязанность Предприятия перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц как день выплаты налогоплательщику дохода и дату фактического получения дохода (сумм, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц), и с которого Предприятием был удержан этот налог на доходы физических лиц (не включая авансы). В обязан
  • 01.08.2016 Суд, с учетом выводов изложенных выше по НДФЛ (в части выручки), а также того, что при переводе налогоплательщика на другую систему налогообложения ретроспективно по результатам налоговой проверки, подлежат учету все документы в подтверждение права на вычет по НДС, вне зависимости от того, что данные вычеты не были заявлены в установленном порядке, признал расчет предпринимателя по налоговым обязательствам по НДС, изложенный в исковом заявлении, обоснованн

Положения подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ не распространяются на доходы, полученные индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности (абз. 5 п. 1 ст. 220 НК РФ).

  • 22.12.2010 Суд признал неправомерным решение налогового органа о начислении единого налога в отношении расходов по договору с контрагентом, так как налоговый орган не доказал, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, а довод инспекции на то, что счета-фактуры подписаны от имени контрагента неустановленным лицом необоснованна, поскольку данный вывод не может самостоятельно, в отсутствие иных фактов и обстоятельств, рассматриваться в качестве основ
  • 07.06.2009 НК РФ не содержит норм, запрещающих предоставление стандартного налогового вычета за те месяцы, в которых у работников отсутствовал доход, подлежащий налогообложению
  • Правила написания заявления на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида — скачать образец оформления

    У официально трудоустроенных граждан РФ есть возможность уменьшить свой подоходный налог. Для этого в налоговом кодексе прописан ряд льгот, с которыми можно ознакомиться в статье 218 НК РФ.

    Этот перечень предусматривает стандартный вычет при наличии на иждивении ребенка-инвалида. Данная льгота предполагает ежемесячное уменьшение облагаемой налогом суммы заработной платы.

    Чтобы воспользоваться таким правом на работе нужно оформить заявление.

    Когда подается?

    Налоговый стандартный вычет по НДФЛ может быть предоставлен:

    • родителям (в том числе супруг или супруга);
    • усыновителям;
    • опекунам и попечителям;
    • приемные родители (в том числе супруг или супруга).
    Читайте так же:  Реорганизация ооо в форме слияния

    При рождении или усыновлении ребенка инвалида заявление на работу пишется в тот же месяц. Тогда вычет будут считать с момента рождения/усыновления.

    Те же сроки устанавливаются и при поступлении на работу. Даже если вы обратились с заявлением в последние дни месяца, бухгалтерия будет предоставлять льготы по подоходному налогу с момента обращения.

    Заявить свое право на налоговую льготу можно в конце года. В этом случае, неиспользованный вычет за текущий год есть возможность получить через ФНС путем заполнения 3-НДФЛ, а с нового календарного года его будут предоставлять на работе.

    То есть налогоплательщик имеет право получать вычет не на работе, а в налоговой инспекции по окончании года по своему желанию.

    Если человек работает в нескольких организациях, заявление допустимо написать только на одной работе по выбору сотрудника.

    Одновременное предоставление вычета с нескольких мест работы по закону не предусмотрено (п. 3 ст. 210 и п. 3 ст. 218 НК РФ).

    Стандартная льгота предоставляется родителям, у которых есть дети инвалиды в возрасте до 18 лет.

    Кроме этого, если у ребенка установлена инвалидность 1 или 2 группы, а также он учится на очной форме, то в этом случае его возраст увеличивается до 24 лет.

    [2]

    Стандартный вычет производится до того момента, пока зарплата не превысит 350 тысяч рублей. Временная «заморозка» продолжится до конца года. Со следующего года он снова будет учитываться.

    Льготу перестают давать в случае смерти ребенка, достижения им 18 или 24 лет, окончании срока действия справки об инвалидности.

    Если родитель имеет статус единственного, то вычет предоставляется в двойном размере — как написать заявление.

    Список документов для предоставления налоговой льготы по НДФЛ

    Обращаясь в бухгалтерию, нужно собрать документы для получения выплаты за ребенка. К этим документам относится:

    • свидетельство о рождении ребенка;
    • справка об инвалидности;
    • если ребенок является третьим или более по счету, дополнительно прикладывают свидетельства о рождении первых детей;
    • документы, подтверждающие усыновление или опекунство;
    • свидетельство о браке;
    • заявление сотрудника.

    Нужно ли каждый год писать?

    По закону заявление достаточно написать один раз при условии, что заявитель не утратил свое право на вычет (письмо Минфина от 26.02.2013 г. № 03-04-05/8-131).

    Если у ребенка обновилась справка на инвалидность, ее нужно принести в бухгалтерию.

    Стоит отметить, что стандартный вычет на ребенка инвалида — это право налогоплательщика, а не обязанность. В связи с этим, на работе могут забыть о вашем заявлении. Ежегодно напоминайте о своих льготах бухгалтеру для корректных начислений заработной платы.

    Порядок оформления

    Заявление пишется на имя руководителя организации. Принимают заявления, написанные от руки или набранные на компьютере. Главным условием будет личная подпись заявителя и дата.

    Обязательные пункты, которые должны быть прописаны на бланке:

    • ФИО заявителя;
    • должность;
    • наименование организации и ФИО руководителя;
    • заголовок документа, т.е. слово «Заявление»;
    • текст с просьбой предоставления налогового вычета;
    • перечень прикладываемых документов;
    • подпись, дата.

    Обязательно написать данные ребенка, сделать акцент, что он является инвалидом.

    Желательно указать ссылку на нормативный пункт в законе и размер льготы на инвалида.

    На основании заявления бухгалтерия предоставляет вычет с месяца обращения.

    Скачать образец

    Скачать образец заявления о предоставлении стандартной льготы по НДФЛ на ребенка инвалида в 2019 году.

    Размер в 2019 году, если есть инвалидность

    Согласно письму Минфина от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, вычет на ребенка инвалида можно суммировать с предоставляемым в зависимости от очередности появления в семье.

    В 2019 году действуют следующие тарифы на воспитанника инвалида:

    • Ежемесячный в размере 12000 рублей полагается родителям или усыновителям ребенка-инвалида;
    • Ежемесячный в размере 6000 рублей полагается приемным родителям или опекунам.

    Вычеты на детей инвалидов можно суммировать с основной льготы от очередности появления нового члена семьи.

    Если ребенок появился первым или вторым, размер составляет 1400 рублей. Если третьим по счету и так далее – 3000 рублей.

    Стоит обратить внимания, что при расчете очередности рождения не имеет значение, являются ли несовершеннолетними предыдущие дети. Вычет в размере 3000 рублей предоставляется, даже если первый и/или второй ребенок уже взрослые.

    На эти суммы ежемесячно уменьшается размер дохода сотрудника перед налогообложением.

    У сотрудника Фролова В.С. есть трое детей, у младшего — есть справка об инвалидности.

    За последний месяц его зарплата составила 40 000. Он написал заявления на налоговый вычет.

    Сумма необлагаемой НДФЛ льготы составит:

    1400+1400+3000+12000 = 17 800.

    (40 000-17 800)*13%= 2 886.

    Если бы Фролов не писал заявление, его НДФЛ рассчитывался бы как:

    Полученная разница возвращается налогоплательщику.

    Полезное видео

    Обо всех льготах для родителей детей с инвалидностью смотрите в данном видео:

    При наличии у гражданина ребенка-инвалида он имеет право на налоговый вычет. Сумма рассчитывается из двух видов вычетов: по очередности рождения и по инвалидности.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Для получения льготы на работе пишется заявление. Если оно не было предоставлено, налогоплательщик может вернуть деньги через налоговую инспекцию по окончании года.

    Источники


    1. Марченко, М.Н. Проблемы теории государства и права. Учебник / М.Н. Марченко. — М.: Норма, 2017. — 415 c.

    2. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.

    3. Годунов, Н. Мера ответственности / Н. Годунов. — М.: Юридическая литература, 2017. — 176 c.
    4. Великородная, Л. И. Государственная регистрация юридических лиц: от создания до ликвидации / Л.И. Великородная. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. — 304 c.
    5. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие. В 2 томах (комплект). — М.: Юрайт, 2014. — 184 c.
    Заявление на вычет на ребенка
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here