Унифицированная форма ко-1

Важный материал на тему: "Унифицированная форма ко-1" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

КО-3 Журнал регистрации кассовых документов.

Журнал регистрации кассовых документов КО-3 — предназначен для регистрации кассовых документов в ходе ведения кассовых операций. Применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов платежных (расчетно-платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и др. до передачи в кассу организации.

Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других, приравненных к ней платежей, регистрируются после их выдачи.

Скачать другие бланки на нашем сайте :

Приходный кассовый ордер (форма КО-1): скачать бланк

Скачать бланк приходного кассового ордера:
формат Word 2007 (docx) – скачать
формат Word 97-2003 (doc) – скачать
формат Excel 2007 (xlsx) – скачать
формат Excel 97-2003 (xls) – скачать
формат Adobe Acrobat (pdf) – скачать

Приходный кассовый ордер оформляется при поступлении наличных денежных средств в кассу организации.

Распечатывается в одном экземпляре, подписывается ответственными сотрудниками организации, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (т.н. форма № КО-3).

Квитанция к приходному кассовому ордеру отрезается (или отрывается) и выдается на руки сдавшему денежные средства в кассу.

Настоящий интернет-сайт не является средством массовой информации.
Вся информация на сайте является субъективным личным мнением (суждением) автора (владельца) сайта.
В соответствии со статьей 10 Конвенции о защите прав человека и основных свобод каждый человек имеет право свободно выражать свое мнение.

Бланк приходный кассовый ордер КО-1.

Приходный кассовый ордер (унифицированная форма № КО-1) — по нему оформляются операции по поступлению денежных средств в кассу организации. Бухгалтер выписывает или оформляет на компьтере один экземпляр приходного кассового ордера, отрывную часть (квитанцию) заверенную печатью выдает лицу, внесшему деньги в кассу.

Деньги, поступающие в кассу как выручка за товары, работы, или услуги нужно оформлять с применением кассового аппарата, т.е. помимо квитанции к приходному ордеру покупателю должен быть выдан кассовый чек. Если в течение дня таких операций совершается несколько (например, работа магазина), то покупателю выдается только чек, а в конце дня оформляется один приходный ордер на сумму общей выручки.

Выписанный приходный ордер регистрируется в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3), и подшивается к отчету кассира (отрывной лист Кассовой книги).

В приходном кассовом ордере и квитанции к нему :

  • в строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции;
  • в строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)»;
  • в строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления;
  • в графе «Кредит, код структурного подразделения» указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства.
  • Скачать другие бланки на нашем сайте :

    Бланки форм кассовых документов

    Приходный кассовый ордер. Бланк формы № КО-1

    Приходный кассовый ордер используется для оформления поступления наличных денег в кассу организации. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, как правило, кассиром, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

    Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

    Расходный кассовый ордер. Бланк формы № КО-2

    Расходный кассовый ордер используется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации. Расходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, как правило, кассиром, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицами, ими уполномоченными. Сформированный расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3)

    Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов. Бланк формы № КО-3

    Унифицированная форма № КО-3 применяется в бухгалтерии организации для регистрации приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов до передачи в кассу. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других приравненных к ней платежей регистрируются после их выдачи.

    Регистрация кассовых документов может осуществляться с применением средств вычислительной техники.

    Унифицированная форма № КО-4

    Кассовая книга применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе. Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано _______ листов». Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации.

    Расчет лимита остатка кассы

    Для установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе организация или индивидуальный предприниматель должны представить в банк, осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание, расчет на бланке формы № 0408020 в двух экземплярах. Один экземпляр остается учреждении банка, второй возвращается в организацию со сведениями об установленном лимите денежных средств в кассе организации и разрешением на расходование наличных денежных средств, поступающих в кассу.

    Расходный кассовый ордер (форма КО-2, бланк)

    Заполнить и распечатать Расходный кассовый ордер в программах LS · Торговля и LS · Касса

    скачать бланк в формате Word, rtf
    скачать бланк в формате Excel, xls
    скачать бланк в формате Adobe Acrobat, pdf

    Применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации как в условиях традиционных методов обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3).

    Читайте так же:  Мрот для расчета больничного

    В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и др.) имеется разрешительная надпись руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.

    В расходном кассовом ордере по строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции, а по строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

    [3]

    [1] Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. N 88 (в ред. от 03.05.2000 N 36) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»

    Расходный кассовый ордер (форма КО-2): скачать бланк

    Скачать бланк расходного кассового ордера:
    формат Word 2007 (docx) – скачать
    формат Word 97-2003 (doc) – скачать
    формат Excel 2007 (xlsx) – скачать
    формат Excel 97-2003 (xls) – скачать
    формат Adobe Acrobat (pdf) – скачать

    Оформляется при выдаче наличных денежных средств из кассы предприятия.

    Расходный кассовый ордер регистрируется в одном экземпляре, подписывается руководителем организации, главным бухгалтером или уполномоченными на то лицами, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3).

    Настоящий интернет-сайт не является средством массовой информации.
    Вся информация на сайте является субъективным личным мнением (суждением) автора (владельца) сайта.
    В соответствии со статьей 10 Конвенции о защите прав человека и основных свобод каждый человек имеет право свободно выражать свое мнение.

    Приходный кассовый ордер. Бланк формы № КО-1

    Приходный кассовый ордер используется для оформления поступления наличных денег в кассу организации.

    Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, как правило, кассиром, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

    Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

    Помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в приходном кассовом ордере не допускаются. Прием денег по приходному кассовому ордеру может производиться только в день его составления.

    Ниже приводится правила заполнения полей приходного кассового ордера и квитанции:

    Организация – указывается наименование организации.

    Структурное подразделение – указывается структурное подразделение организации, в котором сформирован приходный кассовый ордер.

    Номер документа – содержит порядковый номер приходного кассового ордера. При формировании приходных кассовых ордеров должна обеспечиваться непрерывная нумерация документов.

    Дата составления – указывается дата формирования приходного кассового ордера.

    Дебет – указывается дебетовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Как правило, в данном поле указывается бухгалтерский счет 50.1 «Касса».

    Код структурного подразделения – указывается код подразделения, на которое приходуются денежные средства.

    Корреспондирующий счет, субсчет – указывается кредитовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера.

    Код аналитического учета – указывается объект аналитики корреспондирующего счета.

    Сумма, руб. коп. – указывается сумма приходуемых в кассу денег цифрами.

    Принято от – указывается лицо, от которого принимаются наличные денежные средства.

    Основание – указывается содержание хозяйственной операции.

    Сумма — указывается с начала строки с заглавной буквы сумма поступления прописью в рублях, при этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейки», «копеек») также не сокращается. Если сумма прихода номинирована в валюте «рубль» заменяется на наименование валюты.

    В том числе – указывается сумма НДС, записанная цифрами (в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)»).

    Приложение – содержит перечисление прилагаемых первичных и других документов с указанием их номеров и дат составления.

    Унифицированные формы кассовых документов

    Унифицированные формы первичных документов были согласованы с Министерствами финансов и экономики Российской федерации и утверждены Госкомстатом РФ 01.01.99г. Данным постановлением также были отменены формы, действовавшие ранее.

    На основании постановления НИПИстатинформ был разработан альбом унифицированных форм. Ведение учетной документации по формам, содержащимся в альбоме, распространяется на все юридические лица вне зависимости от того, какие избраны: организационная и правовая формы деятельности, форма собственности, отрасль экономики. Исключение составляют кредитные организации, отделения почтовой связи при Министерстве финансов РФ.

    Кассовые операции — важнейшая составляющая деятельности любых предприятий или организаций. Обязанностью руководителей является обеспечение безопасности движения наличных финансовых средств внутри предприятия, а также при их транспортировке. Главная задача учета — сохранность средств, контроль за их целевым использованием, движением с соблюдением установленных норм. Упростить данные задачи можно с помощью программы для ведения торговли Класс365.

    Формы первичной документации

    № КО-1. Приходный кассовый ордер. Вне зависимости от того, как обрабатывается информация (вручную или при помощи электронной техники), при поступлении наличных финансовых средств в кассу предприятия, оформляется приходный кассовый ордер. Документ составляется в одном экземпляре сотрудником бухгалтерии или уполномоченным лицом. К ордеру выписывается квитанция, заверенная подписями кассира и бухгалтера и скрепленная печатью. В форме № КО-3 (журнал регистрации ордеров) квитанция регистрируется, после чего выдается на руки лицу, внесшему средства. Сам ордер остается в бухгалтерии. Как заполнить форму КО-1 >>

    Оба документа (ордер и квитанция) должны содержать следующие сведения в графах:

    • «Основание»: содержание операции.
    • «В том числе»: размер НДС, если таковой начисляется (если нет, делается запись: без налога).
    • «Приложение»: прилагающиеся документы с датой их составления и номерами.
    • «Кредит, код структурного подразделение»: данные о подразделении, на которое приходуются финансовые средства.

    № КО-2. Расходный кассовый ордер. Документ заполняется при выдаче из кассы предприятия наличных финансовых средств вне зависимости от способа обработки операции. Ордер выписывается в единичном экземпляре, скрепляется печатью и визируется руководителем и гл. бухгалтером (или уполномоченным лицом). В регистрационный журнал (№ КО-3) вносится соответствующая запись. Подпись руководителя предприятия может отсутствовать на самом ордере, если она есть на разрешительной документации, являющейся основанием для выдачи средств. Как заполнить форму КО-2 >>

    № КО-3. Журнал регистрации ордеров. Документ используется для регистрации кассовых приходных и расходных ордеров, а также платежных поручений, ведомостей, счетов и пр. Ордера, оформленные по ведомостям на оплату труда регистрируются после выдачи. Журнал находится в бухгалтерии. Как заполнить форму КО-3 >>

    [1]

    № КО-4. Кассовая книга. Используется для ведения учета движения наличных финансовых средств, проходящих через кассу предприятия. Книга должна быть пронумерована, прошнурована, а на последней ее странице делается запись о количестве листов, скрепленная печатью, завизированная руководителем и гл. бухгалтером. Книга заполняется кассиром: каждый лист в двух экземплярах под копирку. Первый лист остается в книге, его копия является отчетом. Как заполнить форму КО-4 >>

    Читайте так же:  Декларация по земельному налогу образец заполнения и бланк

    № КО-5. Книга для учета движения финансовых наличных средств через кассу предприятия и надлежащей документации по осуществленным операциям. Как заполнить форму КО-5 >>

    Вне зависимости от того, применяется ли для ведения учета компьютерная техника, унифицированные формы первичных документов должны заполняться в обязательном порядке.

    Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее>>

    Специальная программа для малого бизнеса

    Бизнес.Ру — онлайн программа для всех:

    • 50 актуальных бланков документов
    • Торговый и Складской учёт
    • CRM-система для работы с клиентами
    • Банк и Касса
    • Интеграция с интернет-магазинами
    • Встроенная почта и отправка SMS
    • Отчеты в один клик

    Приходный кассовый ордер (форма КО-1, бланк)

    Заполнить и распечатать Приходный кассовый ордер в программах LS · Торговля и LS · Касса

    скачать бланк в формате Word, rtf
    скачать бланк в формате Excel, xls
    скачать бланк в формате Adobe Acrobat, pdf

    Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

    Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

    В приходном кассовом ордере и квитанции к нему:

    • по строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции;
    • по строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)».

    В приходном кассовом ордере по строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления. В графе «Кредит, код структурного подразделения» указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства».

    [1] Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. N 88 (в ред. от 03.05.2000 N 36) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»

    Унифицированная форма КО-1

    Приходный кассовый ордер (ПКО, унифицированная форма № КО-1, ОКУД 0310001) утвержден Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

    Правила / порядок заполнения: Указания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций: Приходный кассовый ордер (форма № КО-1)

    Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.
    Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.
    В приходном кассовом ордере и квитанции к нему:
    по строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции;
    по строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, а в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись «без налога (НДС)».
    В приходном кассовом ордере по строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления. В графе «Кредит, код структурного подразделения» указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства».

    Унифицированная форма КО-1

    Рас ходный кассовый ордер (РКО, унифицированная форма № КО-2, ОКУД 0310002) утвержден Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

    Правила / порядок заполнения: Указания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций: Рас ходный кассовый ордер (форма № КО-2)

    Применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации как в условиях традиционных методов обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3).
    В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и др.) имеется разрешительная надпись руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.
    В расходном кассовом ордере по строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции, а по строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.

    Приходный кассовый ордер форма КО-1

    Приходный кассовый ордер форма КО-1 – первичный кассовый документ, на основании которого оформляется приход наличных денежных средств. Заполняется бланк в день приема наличности, выписывается на основании сопроводительного документа: кассового или товарного чека, авансового отчета, товарной накладной и пр.

    Читайте так же:  Единый реестр банкротства физических лиц

    Образец заполнения КО-1

    Инструкция по заполнению:

    Форма приходного кассового ордера состоит из двух частей: самого ордера и квитанции к нему. Квитанция к приходному ордеру отрывная, после заполнения она отрывается от приходного ордера и передается лицу, внесшему наличные деньги. Левая часть остается в бухгалтерии и прикладывается к кассовой документации, в частности к ежедневному отчету кассира, составленному по форме КМ-6 (скачать бланк и образец отчета КМ-6).

    Выдача наличных денежных средств из кассы выполняется на основании расходного кассового ордера форма КО-2, бланк и образец которого можно скачать здесь.

    Сведения обо всех приходных и расходных кассовых ордерах подлежат отражению в кассовой книге форма КО-4.

    Бланк КО-1 заполняется в одном экземпляре кассиром или бухгалтером при приеме наличности, допускается ручное заполнение или на компьютере. Исправления и ошибки не допускаются.

    На заметку! Предлагаем также скачать бланки и образцы таких кассовых документов, как сведения о показаниях счетчиков ККМ форма КМ-7 – скачать, журнал кассира-операциониста форма КМ-4 – скачать и препроводительная ведомость к сумке — скачать.

    Заполнение левой части ПКО:

    Организация: наименование организации, оформляющей кассовый ордер, согласно учредительным документам (можно сокращенное), ОКПО согласно данным Росстата.

    Номер: уникальный номер ордера (как правило, порядковый с начала года).

    Дата: дата внесения наличных денег.

    Дебет: номер счета, в дебет которого поступают наличные денежные средства (счет 50 «Касса»).

    Кредит: корреспондирующий счет, указывается в зависимости от того, кто вносит деньги и за что, то есть зависит от источника поступления денежных средств (например, при внесении денег за товар покупателем указывается счет 62, при возврате средств по авансовому отчету – счет 71 и т.д.). Если ведется аналитический учет по счету, то указывается его код.


    Сумма: пишется сумма полученных наличных денег цифрами (в рублях и копейках).

    Код целевого назначения: заполняется только бюджетными организациями.

    Принято от: указывается, от кого принята наличность: если от сторонней организации – пишется ее наименование и ФИО ее представителя (например, ООО «Альфа» через Петрова Петра Петровича); если деньги сдает сотрудник этой же организации, то прописывается его ФИО.

    Основание: может быть указан либо документ, на основании которого принимаются деньги в кассу, либо назначение платежа (содержание операции).

    Сумма: получаемая сумма пишется прописью, копейки цифрами, оставшееся пустое место прочеркивается.

    В том числе: указывается сумма налога на добавленную стоимость и ее процентная ставка, если налог не выделяется, то пишется «без НДС».

    Приложение: данная строка бланка приходного кассового ордера предназначена для отражения сведений о сопроводительных документов.

    Подписи: на бланке КО-1 ставится подпись кассира и главного бухгалтера, либо лица, его замещающего на основании доверенности на право подписи.

    Заполнение квитанции к приходного кассовому ордеру:

    Организация: наименование сокращенное.

    К приходному кассовому ордеру: заполняется номер и дата ПКО (левой части бланка КО-1).

    Принято от: строка повторяет одноименную строку левой части формы приходного кассового ордера.

    Основание: строка повторяется аналогичную строку левой части формы КО-1.

    Сумма: прописывается цифрами полученная сумма в рублях и копейках, ниже прописью.

    В том числе: заполняется сумма НДС и ставка налога либо пишется «без НДС».

    Дата: дата заполнения бланка квитанции формы КО-1.

    Подписи: бланк подписывают кассир и главный бухгалтер.

    Печать: ставится только на правой отрывной части бланка КО-1, которая передается лицу, которое вносит наличные деньги.

    Скачать бланк и образец

    Бланк приходного кассового ордера форма КО-1 – скачать.

    Приходный кассовый ордер. Форма КО-1

    Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88 (ред. 03.05.2000)

    Приходный кассовый ордер — это первичный документ бухучета, который необходим для оформления поступления денежных средств в кассу. Он состоит из двух частей: самого приходного ордера и квитанции к нему. В документе должны отображаться следующие реквизиты:

    • номер регистрации и дата формирования документа;
    • название предприятия, в кассу которого вносятся денежные средства, название структурного подразделения, код ОКПО;
    • имя/название плательщика, номер к/с в банке и субсчета;
    • сумма денег, поступивших в кассу (пишут и числом, и прописью), а также основание начисления;
    • список дополнительных к ордеру первичных документов.

    Приходный кассовый ордер (форма КО-1) в 2018 году

    Бланк Приходного ордера (ПКО) по форме КО-1

    Приходный кассовый ордер — один из документов кассовой дисциплины, используемый для оформления поступления денежных средств в кассу ИП или организации.

    Обычно приходный кассовый ордер (на основании Z-отчёта, бланков строгой отчётности (БСО), товарных чеков, а также иных документов, приравненных к кассовому чеку) оформляется в конце дня на общую сумму принятых за весь день денег.

    [2]

    Что касается вопроса оформления отдельного ПКО по какой-то определённой денежной операции (например, при получении денег от юридического лица), то это остаётся на усмотрение самой организации. То есть строгой обязанности в этом плане нет, акцент ставится на том, как вам будет удобно вести учётную политику.

    Приходник состоит из 2-х частей:

    1. Сам приходный кассовый ордер
    2. Отрывная квитанция к ПКО

    ПКО оформляется в одном экземпляре. Его подписывает кассир, а также главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии — лицо, их заменяющее, например, руководитель организации или ИП).

    Отрывная квитанция подписывается этими же лицами (главный бухгалтер и кассир), заверяется печатью и передаётся человеку, сдавшему деньги в кассу. Печать должна стоять только на квитанции. Очень популярно мнение, что печать должна краешком «заезжать» на ПКО. Такое и правда практикуется, но это является нарушением правил заполнения кассовых документов.

    Оформленный ПКО остаётся в кассе. Но перед этим его нужно зарегистрировать в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

    Исправления и помарки в ПКО категорически не допускаются!

    ВНИМАНИЕ: с 1 июня 2014 года установлен новый порядок ведения кассовых операций, согласно которому ИП могут не оформлять Приходный и Расходный кассовый ордер, а также не вести кассовую книгу (Указания ЦБ РФ № 3210-У).

    Читайте так же:  Приказ на отпуск

    Строка «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если ПКО заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.)

    В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк.

    Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.

    Поле «Номер документа». Указывается порядковый номер ПКО в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов. По правилам кассовые документы нумеруются по порядку с начала каждого календарного года.

    Поле «Дата составления». ПКО составляется в день поступления денег в кассу! И никак иначе. Дата указывается в формате — ДД.ММ.ГГГГ. Например, 02.06.2017.

    Графа «Дебет». Указывается номер счета, по дебету которого приходуются денежные средства. Обычно это счет 50 – «касса». ИП эту графу не заполняют.

    ТАБЛИЧНЫЙ БЛОК «КРЕДИТ». ИП его не заполняют.

    Пишем Код структурного подразделения организации (при наличии), на которое делается ПКО.

    Графа «Корреспондирующий счет, субсчет». Указывается номер счета (субсчёта) источника поступления денежных средств согласно плану счетов бухучёта, например:

    • 51 – поступление денежных средств с расчётных счетов организации

    • 62 – поступление денежных средств от покупателей и заказчиков

    • 71 – возврат денег от подотчётных лиц

    • 75-1 – внесение учредителями денежных средств в уставной капитал

    Графа «Код аналитического учета». Отражается соответствующий код по счету, указанному в предыдущей графе (при условии, что в организации предусмотрено наличие таких кодов).

    Графа «Сумма». Записывается цифрами сумма денег, поступивших в кассу.

    Графа «Код целевого назначения». Указывается код назначения использования поступивших денежных средств (обычно при целевом финансировании). Эта графа заполняется, только если организация применяет соответствующую систему кодирования.

    Строка «Принято от». Указывается:

    — ФИО физлица в родительном падеже – если деньги принимаются от работника организации.

    — «Наименование организации» через «ФИО» (см. образец ниже) — если деньги принимаются от работника сторонней организации.

    Строка «Основание». Прописывается основание поступления денежных средств (содержание финансовой операции). Например, «Оплата по договору №31 от 22.10.2015»; «Возврат остатка подотчётных сумм».

    Строка «Сумма». Указываем сумму денежных средств, которые поступают в кассу. При этом рубли указываются прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Если остаётся пустая строка после написания суммы в рублях – в ней ставится прочерк.

    Строка «В том числе». Указывается сумма и ставка НДС. Если в финансовой операции не предусмотрен налог на добавленную стоимость, то ставим прочерк, либо делаем запись «Без НДС».

    Строка «Приложение». Указываются прилагаемые первичные и другие документы (при наличии).

    Отрывная квитанция. В ней дублируются данные из ПКО.

    Унифицированная форма № КО-1

    Унифицированная форма № КО-1 используется для оформления прихода денежных средств в наличном виде в кассу предприятия. Что это за документ, как его составлять, кто за него отвечает и как автоматизировать работу с формой, расскажем в этой статье.

    Основные законодательные положения

    На основании Постановления Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 приходный кассовый ордер создается как вручную, так и с помощью сервиса и другой кассовой техники. Документ составляется на основании принятия денежных средств в одном экземпляре, визируется кассиром, главным бухгалтером и печатью кассира, который принял наличные деньги в кассу.

    Обязательно к унифицированной форме № КО-1 должна прилагаться соответствующая квитанция, которую визирует главный бухгалтер организации либо другое уполномоченное лицо, после чего ее необходимо заверить штампом кассира и зарегистрировать в соответствующем журнале регистраций. Далее она выдается непосредственно на руки сотруднику, который сдавал наличность, а оригинал приходного кассового ордера должен остаться в кассе.

    Составление ордера возможно только в том случае, если доставка и прием наличных денег были сделаны в один день.

    Содержание ордера

    В документе отображаются такие данные:

    • Дата оформления ордера.
    • Его регистрационный номер.
    • Юридическое наименование организации, в кассу которой пришла сумма денег, название структурного подразделения (филиала) и код ОКПО.
    • Ф.И.О. плательщика, № корреспондентского счета.
    • Точная сумма денег, которая поступила в кассу.
    • Основание зачисления денег.
    • Если есть приложения к ордеру, необходимо перечислить дополнительные первичные документы.

    Основные правила

    Заполняется унифицированная форма как в письменном виде (от руки), так и в печатном или электронном. Запрещены опечатки либо исправления в документе, при их наличии ордер считается недействительным. Поэтому при опечатке необходимо составлять приходный ордер заново.

    Обязательно к ордеру должны быть приложены документы, подтверждающие факт прихода денежных средств:

    • Товарный чек.
    • Кассовый чек.
    • Авансовый отчет.
    • Z-отчет по ККМ.

    После того как приходный ордер был составлен, кассир официально принимает денежную сумму и ставит печать «Получено». На штампе обязательно должны быть актуальная дата и личная подпись кассира.

    При регистрации документа в журнале нумерация ведется с 1 января текущего года.

    Заполняем документ

    Инструкция по заполнению приходного кассового ордера:

    • В самом верху надо прописать название организации, КОД ПКО и порядковый №.
    • В графе «дата» необходимо поставить дату оприходования денежных средств дд/мм/гггг.
    • Бухгалтер должен внести сведения по дебету и кредиту.
    • Далее идет графа «Сумма, руб., копеек». Туда вносится в цифровом порядке полученная денежная сумма, которая доставлена в кассу.
    • Основание приема денежных средств.
    • В графе «Сумма» указывается прописными буквами сумма в рублях, копейки вписываются цифрами.
    • Графа « В том числе» заполняется записью «без НДС» или суммой НДС.

    Все пустые графы и свободное место обязательно необходимо заполнить прочерками.

    Специальный бланк № КО-1 можно скачать здесь. Образец заполнения можно посмотреть по этой ссылке.

    Ответственность за правильное составление унифицированной формы № КО-1 на предприятии зачастую несет главный бухгалтер, при этом принимает ордер и заполняет его главный кассир. Однако заверяется документ непосредственно уполномоченным на это действие лицом. Не стоит забывать регистрировать приходный кассовый ордер в журнале регистрации.

    Читайте так же:  Обжалование налоговой проверки

    You are here

    Приходный кассовый ордер. Форма КО-1

    Приходный кассовый ордер (ПКО). Форма КО-1 – это документ первичного бухгалтерского учета, с помощью которого оформляется поступление денежных средств в кассу. Форма бланка ордера унифицирована, утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 №88 с кодом по ОКУД 0310001. Структура документа включает две части: сам приходный ордер и квитанцию к нему. Ордер заполняется в одном экземпляре, после чего от него отрывается квитанция и передается лицу, которое вносит деньги в кассу в качестве подтверждения факта их поступления.

    Перед тем как попасть в кассу, приходный ордер должен быть зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3. Заполнение приходного ордера может осуществляться как от руки, так и с использованием печатных носителей. Следует отметить, что квитанцию, прежде чем ее передадут лицу, вносящему деньги, следует подписать у главного бухгалтера или уполномоченного лица, кассира и заверить печатью. Подписи должны быть расшифрованными, а печать ставится так, чтобы ее краешек заходил на сам ордер.

    В документе отображаются следующие реквизиты:

    • регистрационный номер и дата составления;
    • наименование предприятия, в кассу которого вносятся деньги, наименование его структурного подразделения, код ОКПО;
    • наименование плательщика, номер корреспондирующего счета и субсчета;
    • сумма денежных средств, поступивших в кассу (числом и прописью), а также основание, на котором они были зачислены;
    • перечень дополнительных первичных документов, прилагаемых к ордеру.

    Если денежные средства принимаются от сотрудника организации, то в ордере указывается его фамилия, имя, отчество, если деньги поступаю от сторонней организации, то указывается наименование этой организации и фамилия, имя, отчество сотрудника, через которого осуществляется поступление. Заполнение приходного ордера может осуществляться как от руки, так и посредством использования печатных носителей. Помарки или исправления при заполнении ордера недопустимы, поэтому если имело место допущение ошибки, документ выписывается заново.

    КО-1. Приходный кассовый ордер (ПКО)

    Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

    Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов. Узнать больше >>

    • Кассовые ордеры
    • Кассовая книга
    • Платежный ордер
    • Аккредитив
    • АО-1. Авансовый отчёт
    • Акт сверки взаиморасчетов
    • Бланк товарного чека
    • Документы по учету ККМ
    • Платежное поручение
    • Платежное требование
    • Инкассовое поручение
    • Книга учета денежных средств
    • Объявление на взнос наличными
    • Журнал регистрации кассовых документов

    Бизнес.Ру – быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов

    Приходный кассовый ордер (ПКО) применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации. ПКО выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии (как правило, кассиром) и подписывается главным бухгалтером. Ордер состоит из двух частей: самого ПКО и квитанции к нему.

    Квитанция к ПКО подписывается главным бухгалтером и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

    Прием денег по приходному кассовому ордеру может производиться только в день его составления.
    Унифицированная форма № КО-1 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88.

    (Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Бизнес.Ру)

    Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее>>

    Специальная программа для малого бизнеса

    Бизнес.Ру — онлайн программа для всех:

    • 50 актуальных бланков документов
    • Торговый и Складской учёт
    • CRM-система для работы с клиентами
    • Банк и Касса
    • Интеграция с интернет-магазинами
    • Встроенная почта и отправка SMS
    • Отчеты в один клик

    Как правильно заполнить форму КО-1

    Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре и составляется на основании документа, подтверждающего факт оплаты (товарный или кассовый чек, авансовый отчёт, Z-отчет по ККМ).

    ПКО регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов до передачи в кассу; нумерация ведётся с начала года.

    После внесения наличных денег в кассу кассир подписывает приходный ордер и квитанцию, также на квитанцию ставится печать или штамп кассира. Далее квитанция выдаётся лицу, внёсшему денежные средства. После завершения кассовой операции кассир ставит на ПКО специальный штамп «Получено» с датой и личной подписью.

    Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную

    Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.

    Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:

    • Автоматически заполнять актуальные типовые формы документов
    • Печатать документы с изображением подписи и печати
    • Создавать фирменные бланки с вашим логотипом и реквизитами
    • Составлять лучшие коммерческие предложения (в том числе по собственным шаблонам)
    • Выгружать документы в форматах Excel, PDF, CSV
    • Рассылать документы по email прямо из системы
    Видео (кликните для воспроизведения).

    С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.

    Источники


    1. Кудинов, О.А. Обязательства вследствие причинения вреда и неосновательного обогащения: Юридический комментарий / О.А. Кудинов. — М.: Городец, 2015. — 128 c.

    2. История Библиотеки Академии наук СССР. 1714 — 1964 / ред. М.С. Филиппов. — М.: М-Л: Наука, 2017. — 600 c.

    3. Кони, А.Ф. Уголовный процесс: нравственные начала; М.: Современный гуманитарный университет; Издание 3-е, испр. и доп., 2011. — 150 c.
    4. Жмудь, Л. Я. Зарождение истории науки в античности / Л.Я. Жмудь. — М.: Издательство Русского Христианского Гуманитарного Института, 2017. — 424 c.
    5. Яковлев, Я.М. Половые преступления; Душанбе: Ирфон, 2013. — 450 c.
    Унифицированная форма ко-1
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here