Самозанятые граждане плюсы и минусы

Важный материал на тему: "Самозанятые граждане плюсы и минусы" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Налог для самозанятых: плюсы и минусы

С января 2019 года в четырех регионах нашей страны (Москва, Московская область, Калужская область, республика Татарстан) вступил в силу проект по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), введенный Федеральным законом № 422-ФЗ в ноябре 2018 года.

Изначально этот налоговый эксперимент был рассчитан на 10 лет, однако, по некоторым данным, государство может распространить этот налоговый режим на всю территорию России уже к 2020 году.

Суть НПД

1) Ставка налога зависит напрямую от того, с кем работает налогоплательщик:

  • если с физическими лицами, то налог исчисляется по ставке 4 % от полученного дохода;
  • если с ИП и юридическими лицами, то налог исчисляется по ставке 6% от полученного дохода.

2) У данного режима существуют ограничения и лимиты. Например, доход самозанятого, не должен превышать 2,4 млн. рублей в год, а также у него не должно быть сотрудников.

3) Закон освобождает самозанятых от уплаты НДФЛ по ставке 13%, а ИП, перешедшие на НПД, освобождаются от уплаты НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. При этом, в то время, когда проходит эксперимент по изменению налоговых ставок закон не предусматривает уменьшение лимита доходов у самозанятых.

4) Применяя НПД, налогоплательщик должен производить уплату налога ежемесячно, но не позднее 25 числа месяца следующего за прошедшим календарным месяцем.

5) Зарегистрироваться в качестве самозанятого лица могут не только граждане РФ, но и граждане ЕАЭС. Согласно разъяснениям ФНС, граждане ЕАЭС должны обратиться в российскую налоговую инспекцию, получить ИНН и завести личный кабинет налогоплательщика.

Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности в 2019 году

Пилотный проект закона об особой системе налогообложения затронул многие сферы деятельности самозанятых граждан. В этой статье поговорим о том, как россиянам оформить самозанятость. Разбираем, какие виды деятельности в 2019 году подходят под действие пилотного проекта.

Перечень профессий самозанятых граждан

В законе о самозанятости населения населения на 2019 год нет полного списка видов деятельности для россиян. Поэтому в Правительстве пояснили, что список разрешенных видов деятельности для самозанятых граждан неоднократно изменится. Законодательство затронет жизнь и доходы самозанятых – так россияне смогут выйти из тени, чтобы работать по закону.

Виды деятельности для самозанятых граждан:

  • помощники по хозяйству и уходу за больными, детьми;
  • обучение, помощь в развитии;
  • уборка жилых и нежилых помещений.

Перечень «домашних» профессий на этом не ограничивается. Оформить законную самозанятость вправе люди, которые продвигают только собственные товары и услуги. Жители России интересуются, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от ИП. Человек не вправе нанимать работников, но зато освобожден от уплаты пенсионных и страховых взносов. А ограничений по видам деятельности для самозанятых закон не предусматривает.

Какие виды деятельности попадают под самозанятость:

  • стилисты, парикмахеры, мастера маникюра, косметологи;
  • массажисты, сиделки, медсестры, тренера;
  • репетиторы, коучи, онлайн-консультанты;
  • фрилансеры, копирайтеры, разработчики сайтов, дизайнеры;
  • фотографы, монтажеры, операторы, звукорежиссеры, аранжировщики;
  • блогеры, администраторы групп в социальных сетях;
  • продавцы собственных товаров;
  • няни, помощники по хозяйству, уборщики;
  • швеи, вязальщицы, реставраторы одежды;
  • таксисты, транспортировщики грузов;
  • строители, сантехники, отделочники, печники, каменщики;
  • иные перечни услуг.

Многие виды самозанятости и ее форм нельзя распределить по категориям. Но такие работы тоже входят в перечень услуг самозанятых:

  • выгул собак;
  • ремонт часов и ювелирных изделий;
  • юристы;
  • организаторы праздников;
  • организаторы мастер-классов;
  • курьеры.

Если кратко — попасть в список профессий самозанятых граждан в 2019 году могут те люди, которые работают на дому и получают доход. Человек обязан работать сам, без привлечения помощников. Если речь идет о продаже, то товары должны быть изготовлены собственными руками. Перепродажей готовых изделий заниматься запрещается.

Какие виды деятельности не попадают под самозанятость:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные судьи;
  • медиаторы;
  • оценщики.

Работа этих категорий людей регламентируется другими законами.

Налог для самозанятых по видам деятельности

Чем можно заниматься самозанятым – выяснили. Поговорим об ответственности по закону о самозанятых граждан на 2019 год. Работающие на дому люди обязаны перечислять в государственную казну налог на профессиональный доход (НПД).

Размер налоговой ставки рассчитывается в зависимости от вида деятельности самозанятого гражданина:

  • 4%, если клиенты – физические лица;
  • 6%, если клиенты – юридические лица.

По желанию, работающие дома вправе перечислять пенсионные взносы, но этот вид налога для самозанятых не относится к обязательным платежам.

Для некоторых категорий, которые попали в реестр самостоятельно занятых, действуют налоговые каникулы. Список самозанятых профессий, освобожденных от налога:

  • репетиторы;
  • помощники по домашнему хозяйству;
  • уборщики;
  • сиделки, няни.

Эти категории людей попадают под самозанятых, но получают льготу в виде временного освобождения от перечисления налогов.

НПД – единственный налог, который обязаны платить люди из реестра самозанятых граждан. Платить НДС, НДФЛ и страховые взносы не придется. Зато благодаря регулярному отчислению налога на профессиональный доход человек работает в соответствии с законодательством. Это большой шаг к открытию собственного бизнеса.

Рассмотрим еще одну положительную сторону для людей, внесенных в перечень самозанятых лиц.

Работающим дома не нужно рассчитывать сумму ежемесячного взноса в налоговые органы. За них эту работу выполняет приложение «Мой налог». Программа разработана специально для самостоятельно занятых граждан. Что умеет приложение:

  • печатать чеки;
  • вести учет доходов;
  • рассчитывать сумму налога;
  • создавать платежные документы;
  • изменять и обновлять информацию о налогоплательщике.

Приложение бесплатное, но к нему рекомендуется привязать карту. Это нужно, чтобы быстро оплачивать налоги через безналичные сервисы. Самозанятым стоит открыть расчетный счет для получения оплаты за работы, услуги и товары. Для этого нужно Подобрать банк с подходящими тарифами на обслуживание.

Профессионального расчетно-кассового обслуживания банки пока не предлагают. Это связано с тем, что пилотный проект только начал работу. В будущем банки планируют создавать линейки тарифов специально для самостоятельно занятых граждан России.

Сумма налога рассчитывается автоматически, на основании поступивших доходов.

Работник вправе решать, какие поступления считать доходами. Чек из приложения «Мой налог» получится распечатать либо отправить покупателю в электронном виде. В приложении пользователю доступна история операций, чтобы отслеживать количество и сумму оказанных услуг.

Читайте так же:  Страхование ответственности руководителей

Виды патентов для самозанятых

Вместе с законом и перечнем деятельности для самозанятых объявились мошенники. Преступники предлагают различные виды патентов для самозанятых граждан. Это обман – по состоянию на 2019 год никаких патентов для самозанятых в налоговых службах не предусматривается.

При регистрации статуса в налоговой расскажут, чем можно заниматься самозанятым, и выдадут документ, подтверждающий право работать на дому. Исключение – справки, подтверждающие право заниматься самозанятостью:

  • диплом об образовании;
  • диплом об окончании курсов;
  • справка о повышении квалификации;
  • документы на право собственности (для передачи недвижимости в аренду).

Кто может стать самозанятым гражданином в 2019 году: любой человек, у которого нет работников и работодателя. Чтобы получить право называться самозанятым и честно работать, нужно сообщить о намерениях в налоговые органы. Как получить статус самозанятого лица:

  • при обращении в налоговую;
  • оформить заявку через официальный сайт ФНС.

При личном обращении в налоговую нужно предоставить паспорт и ИНН. В ЕГРИП работник обязан взять справку о наличии либо отсутствии зарегистрированного ИП.

Дело в том, что ИП не вправе стать одновременно еще и самостоятельно занятым лицом.

Закон допускает перевод предпринимателя в категорию, которая относится к работающим на себя гражданам. Для этого в ФНС предприниматель отправляет информацию о своем предприятии. У налоговой службы собственные требования к претендентам на самозанятость:

  • выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей;
  • человек не продает подакцизные товары;
  • нет наемных работников;
  • предприятие не занимается добычей полезных ископаемых.

Человек относится либо к самозанятым, либо к индивидуальным предпринимателям. Получение обоих статусов по закону невозможно в России.

Работа для самозанятых

Какие виды деятельности могут осуществлять самозанятые граждане, теперь ясно. Важно понять, как работают такие люди дома. Пилотный проекта закона о самозанятости и видах деятельности в 2019 году действует на территории 4 российских регионов:

  • Республики Татарстан;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Москвы.

Граждане России, профессии которых попадают под действие пилотного проекта, вправе:

  • размещать рекламу на телевидении и в газетах;
  • рекламировать услуги в социальных сетях и интернете;
  • раздавать листовки;
  • использовать визитки.

Работники могут открыть интернет-магазин. Главное условие – реализация только собственноручно произведенных товаров. Перепродажа запрещена законом.

Люди из списка самозанятых профессий вправе оформить самозанятость. Регион проживания роли не играет. Если работник реализует товары либо работает на территории 4 регионов пилотного проекта, то на статус самозанятого стоит претендовать. Раз в год регион работы допускается изменить. Для этого самозанятый обращается в ФНС.

Мало знать, какие профессии относятся к самозанятым в России. Закон предусматривает и ответственность для работающих на себя граждан. Если человек работает на дому, но не зарегистрировался в налоговых органах, ему грозит:

  • штраф в размере 20% незаконно полученного дохода за первое нарушение;
  • штраф в размере 100% дохода за рецидив.

Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается.

Как работают люди на дому:

  • находит покупателя;
  • передает товар либо оказывает услугу;
  • получает деньги;
  • выписывает чек через приложение «Мой налог».

Если сумма налога за месяц составляет менее 100 рублей, то такой взнос переводится на следующий месяц. Если работник не получает доходов, то и не нужно отчислять деньги государству. В приложении подключается «Автоплатеж». Услуга будет автоматически списывать рассчитанную приложением сумму налога с привязанной карты. Внести платеж необходимо до 25 числа каждого месяца.

Для людей из списка самозанятых граждан действует иной принцип получения налогового вычета. Возвращение 13% за оплату лечения или покупку квартиры положено только гражданам, которые работают официально и перечисляют НДФЛ. К работающим дома это не относится, поскольку подобный вид заработка пока не считается официальным трудоустройством.

Зато работающие дома граждане вправе снизить сумму налога на 10 тысяч рублей. Ежемесячно размер налога снижается на 1%, пока сумма вычета не достигнет отметки в 10 тысяч. Если человек работает с юридическими лицами, то размер налога составляет не 4%, а 6. Поэтому каждый месяц сумма снижается сразу на 2%.

Сумма вычета рассчитывается в налоговой, поэтому остановить или изменить процесс не получится. Поначалу работникам приходит пониженный налог, затем сумма возвращается к нормальному показателю. Ничего страшного в том, что каждый месяц сумма оплаты будет меняться. Этот показатель зависит от размера полученного дохода, который у самозанятых не отличается стабильностью.

Налог на самозанятых граждан вводится с 2019 года, какие виды деятельности относятся к самозанятости

Самозанятым россиянам с 2019 года предлагается добровольно зарегистрироваться и выплачивать налоги. Налог на самозанятых граждан в экспериментальном порядке вводится в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

Минфин с 1 января 2019 года запускает пилотный проект по введению налога на самозанятых граждан. Регистрироваться в качестве самозанятых пока должны жители четырех регионов России – Калужской области, Москвы, Московской области и республики Татарстан. Как утверждают финансисты, цель введения такого налога – не столько пополнение бюджета, сколько предоставление возможности выйти «из тени» гражданам, работающим сами на себя без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Возможность выплачивать налог позволит самозанятым россиянам в дальнейшем рассчитывать на все виды социальной помощи, в том числе на пенсию по старости.

Какие виды деятельности относятся к самозанятости?

Самозанятые граждане имеют достаточно широкий спектр видов деятельности. Это могут быть помощницы по хозяйству, няни, частные повара и кондитеры, парикмахеры, массажисты, строители, фотографы, фрилансеры и так далее.

Новый закон обязывает всех граждан, получающих регулярный доход, зарегистрироваться в налоговой инспекции. Те, кто занимается выпечкой или изготовлением других блюд на заказ, должны также пройти проверку СЭС и получить сертификат безопасности своей продукции.

Как будут выявлять самозанятых?

Налоговикам в выявлении самозанятых должны будут помогать банки. По запросу ФНИ они будут обязаны предоставлять сведения о своих клиентах и об операциях на их счетах. Если человек официально нигде не работает, но ему регулярно приходят деньги, то это послужит поводом для проверки.

Самозанятых также можно будет вычислить путем проведения контрольных закупок по объявлениям на сайтах. Кроме того, налоговики рассчитывают на помощь соседей: если в какую-то квартиру регулярно приходят посторонние люди, жалобы не заставят себя долго ждать.

Как получить статус самозанятого?

Регистрация в качестве самозанятого в настоящее время происходит в налоговой инспекции по месту жительства. От заявителя потребуется паспорт, ИНН и справка об отсутствии статус ИП (ее можно получить в едином госреестре). После проверки гражданин получает патент на срок от одного месяца до года.

Стоимость патента зависит от региона, но сегодня у него достаточно большая цена – в среднем около 20 тыс. руб., что отпугивает большинство самозанятых людей: патенты по сведениям ФНИ получили всего 1403 человека.

[1]

Ставка налога на самозанятых граждан с 1 января 2019 года

Такая схема будет действовать до конца 2018 года. С 1 января 2019 года зарегистрироваться в качестве самозанятого можно будет не выходя из дома – с помощью специального мобильного приложения, привязав к нему банковскую карту. Дальше можно будет спокойно работать, не боясь штрафов. Ставка налога на самозанятых граждан составляет 3% для тех, кто работает с физлицами, и 6% — для тех, кто выполняет заказы компаний.

Читайте так же:  Материальные затраты в балансе

Налог выплачивается с той суммы, которая пришла на счет. Что это будет за налог – только НДФЛ или еще и страховые взносы и как будет происходить разбивка налога по долям, Минфин пока не поясняет.

Минфин определят, кто должен регистрироваться в качестве самозанятых: процедура обязательна для тех, чей годовой доход составляет 2,4 – 10 млн. руб. Кто зарабатывает меньше, может не волноваться, кто больше – должен получить статус ИП (индивидуальный предприниматель).

Самозанятые плюсы и минусы

Вернуться назад на Самозанятые

Самозанятые лица – это люди, которые не являются ИП и оказывают услуги своими силами более состоятельным согражданам. Самозанятых часто называют фрилансерами.

Например, к самозанятым относятся:

• Уборщицы, горничные;
• Няни, сиделки;
• Репетиторы;
• Фотографы;
• Программисты;
• Повара, кулинары;
• Дизайнеры, визажисты, швеи;
• Переводчики, журналисты;
• Парикмахеры, мастера по маникюру;
• Водители, ремонтники и т. д.

Самозанятое лицо не спешит регистрироваться в качестве предпринимателя, поэтому не делится доходом с государством (не платит налоги), и все заработанные деньги оседают в его кармане.

Источник дохода самозанятого гражданина – заказчик услуги – тоже заинтересован оставаться в тени и не заключать трудовой договор. Иначе ему придется регистрироваться в качестве «работодателя» и платить страховые взносы.

Таким образом, у всех все хорошо, кроме государства. По скромным оценкам более 25 млн. граждан работают частным порядком без уплаты налогов. Штраф за отсутствие статуса предпринимателя – от 500 до 2 000 руб. – мало кого пугает.

Да и доказать факт предпринимательства без регистрации ИП достаточно сложно. В частности, для этого нужны:

• показания лиц, оплативших товары и услуги;
• расписки в получении денег или данные о пополнении карты (банковского счета);
• размещение рекламы.

Налоговики при проведении проверки могут запрашивать сведения о переводе денег с карты на карту.

Заработок фрилансера является по сути доходом, полученным в результате незаконной предпринимательской деятельности. Такой доход облагается НДФЛ, страховыми взносами и т. д. Таким образом, налоговики, проведя соответствующую работу и установив факт ведения предпринимательской деятельности без регистрации, привлекут к ответственности и насчитают налоги.

В последнее время усилен контроль за переводами между счетами физлиц, рекламой в интернете и т. д. Например, если на карту лица поступает регулярный платеж, а еще лучше с сообщением типа «За уборку» или «Заказ номер дата», то, скорее всего, фискалы заинтересуются.

В результате проверки налоговики могут начислить налог за три предшествующие года, а также штраф в размере 20% от доначислений.

Президент подписал пакет законов о введении спецрежима для самозанятых. Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет.

Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.

Итак, после долгих месяцев обсуждений и внесения поправок чиновники предложили следующие условия для легализации.

Физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются так называемым налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

• если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
• место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
• если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
• при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта, начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

От каких налогов освобождены самозанятые:

• Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
• ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией). При этом ИП не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента;
• ИП, указанные в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, применяющие специальный налоговый режим, не признаются плательщиками страховых взносов.

Тем, кто хочет перейти на специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:

1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:
• заявления о постановке на учет;
• копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика). Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог», и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.
2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления. Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).
3. Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Согласно подписанному президентом России новому закону, гражданам (из четырех регионов в качестве эксперимента) предложили либо продолжить платить НДФЛ по действующим правилам, либо добровольно зарегистрироваться в ФНС в качестве самозанятого и в течение 10 лет платить пониженную налоговую ставку, а именно:

• 4% с дохода, полученного от сделок с физическими лицами;
• 6% с дохода, полученного от сделок с юридическими лицами и частными предпринимателями.

За самозанятыми оставят право решать, будут ли они делать взносы на будущую пенсию, и какова будет сумма этих взносов. При этом с выплаченных налогов 1,5% пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), а также появится возможность произвести налоговый вычет (не более 10 тысяч рублей).

Например, если за месяц гражданин заработал 25 тысяч рублей, то с них он должен будет отдать 4% государству — 1 000 рублей, однако с учетом налогового вычета (250 рублей) в ФНС пойдет только 750 рублей.

Читайте так же:  Счет 70 – активный или пассивный

Чтобы стать официальным самозанятым, нужно либо написать об этом заявление в банке, в котором открыт счет, либо выбрать такой статус в приложении «Мой налог», разработанное специально для реализации закона.

Законодатели утверждают, что данной категории граждан не придется вести бухгалтерию, так как «налоговики все будут делать сами», в том числе с помощью приложения. Его владельцу останется лишь вносить информацию о чеках, а сам чек отправлять покупателю с помощью СМС на электронную почту или передавать при помощи QR-кода. Если же оплата происходила при помощи мобильного приложения, фискальный чек будет отсылаться в ФНС автоматически.

Плюсы закона о самозанятых:

• Налог снижается. Раньше нужно было либо ИП регистрировать, либо 13% платить, теперь можно платить 4% при работе с физлицами и те же 6% с юрками и не иметь головной боли, которую имеет ИП.
• Легализуются отношения между юрлицами и физлицами, которых наняли на разовую работу. Например, уборщицу, курьера или фрилансера не надо оформлять в штат, платить бешеные налоги на их ЗП, понятно, что в качестве ИП они не пойдут регистрироваться, а вот как самозанятые вполне.
• Отношения с самозанятыми выводятся в легальное поле, то есть можно и претензии предъявить, если некачественно оказаны услуги. Можно и в налоговую настучать.
• Веб-студия платит налоги на бизнес, соцвзносы на з/п и перечисляет НДФЛ, а те же фрилансеры не платят порой ничего. Неравные условия.
• В стране миллионы граждан, у которых легальные доходы не соответствуют их расходам. 20-я статья ООН против коррупции направлена против чиновников, но за неуплату налогов наказывают везде.
• Те, кто не платит налоги, пользуются инфраструктурой, детсадами, школами, вузами, скорой, больницами. 86% или больше одобряли присоединение Крыма, Олимпиаду, ЧМ. Ну так за это нужно платить, это всё больших денег стоит.
• Врачи и учителя платят 13%.

Саморегулируемая организация
Самостоятельная регистрация индивидуального предпринимателя (ПБОЮЛ)
Самые большие наценки на товар
Свободные экономические зоны
Сделка и предпринимательский договор

Как стать самозанятым гражданином в 2019-2020? Какие виды деятельности можно осуществлять?

В России самозанятость становится все более популярным способом ведения предпринимательской деятельности. Согласно данным представленным Налоговой службой, в 2018 году в качестве самозанятого зарегистрировался 1941 гражданин, в то время как в 2017 году заявления подали всего 939 человек.

В связи с повышенным интересом к самозанятости в России было решено дать ответы на самые главные вопросы:

  1. Кто такой самозанятый гражданин?
  2. Какая ставка по налогу?
  3. Как зарегистрироваться как самозанятый?
  4. Что с пенсией?
  5. Какие плюсы и минусы?

Как стать самозанятым

2019 году в России было решено провести эксперимент по уплате налога самозанятыми гражданами. Кого принято называть самозанятым? В данную категорию относятся лица, осуществляющую профессиональную деятельность в сфере предоставления услуг населению, но которые не имеют статуса индивидуального предпринимателя.

Перечень видов деятельности, которые могут осуществлять так называемые самозанятые граждане, регламентирован ФЗ-422, принятым 27.11.2018г.

Ограничения по видам деятельности для самозанятых. Чем они не могут заниматься?

— продавать подакцизные товары, которые должны бытьпромаркированы в соответствии с законодательством РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

— перепродавать имущество, за исключением собственного или использовавшегося для удовлетворения собственных нужд.

— добывать и в дальнейшем реализовывать полезные ископаемые, добытые из недр земли.

— иметь сотрудников, с которыми состоят в трудовых отношениях.

Подытожив, делаем вывод, что самозанятый не может:

— заниматься оптовой/розничной торговлей товаров, изготовленных не им.

— работать по трудовому найму.

— заниматься добычей полезных ископаемых.

— торговать товарами, которые должны пройти маркировку в обязательном порядке (сигареты, медикаметы, алкогольные напитки).

— нанимать персонал для ведения своего дела.

Как стать самозанятым лицом в 2019-2020 гг ?

В России самозанятым может стать как физлицо, так и ИП, на котором не используется труд наемных работников. В качестве примера рассмотрим следующий случай. Самозанятая гражданка Иванова работает мастером маникюра на дому. Со временем у нее появились постоянные клиенты и ей стало сложно обслуживать их самостоятельно. По этой причине ей пришлось нанять помощницу, которая работает на условиях получения процента от прибыли.

В нашем случае, наняв помощницу, гражданка Иванова перестала быть самозанятой. Чтобы не получить штраф, ей придется зарегистрировать ИП или перейти в категорию юрлица.

Самозанятыми могут стать лица, работающие не по найму, например, фрилансеры. Ограничением для этой категории является установленный размер прибыли, который не должен превышать 2,4 млн. рублей.

Кто не может стать самозанятым?

Существуют ограничения, согласно которым, лицо, даже если оно соответствует всем вышеперечисленным требованиям, не может стать самозанятым. К таковым относятся:

  1. Юристы, нотариусы и адвокаты
  2. Лица, выполняющие имущественную оценку
  3. Госслужащие и муниципальные работники (кроме сдающих жилье в аренду)
  4. Лица, ведущие добычу полезных ископаемых.

В настоящее время «полный пакет самозанятости» доступен лишь в четырех регионах РФ: Москва, МО, респ. Татарстан и Калужская обл.

В следующем, 2020 году, к этому списку смогут присоединиться и другие регионы, по желанию. До конца действия этого эксперимента (до 31.12. 2028г.) ставка по налогу останется неизменной.

Будет ли изменен список по видам деятельности в следующем, 2020 году?

Стало известно, что в декабре 2019 года будет опубликован новый закон, согласно которому самозанятые граждане смогут зарегистрироваться на территории всей РФ, то есть во всех регионах, а не только в четырех субъектах, как сейчас.

Но общие условия останутся без изменений, так как в настоящем законе об этом прописан мораторий на 10 лет. Это значит, что информация, представленная в этом материале, останется актуальной и в 2020 году.

Какая ставка налога для самозанятых?

В экспериментальный период величина ставки зависит от того, кто платит налог. Так, для физлица она составляет 4% от дохода на прибыль и 6% с юрлица.

Более того, эти налогоплательщики освобождаются от уплаты НДФЛ, а ИП — освобождаются от НДС.

Все плюсы и минусы самозанятости граждан

Как определяет положение закона, подписанного президентом России, физлицам из четырех экспериментальных регионов предложили два варианта уплаты налогов: платить по установленной ставке либо зарегистрироваться в ФНС как самозанятый и платить по фиксированной ставке на следующих условиях:

4% от прибыли, полученной от сделки с физлицами.

6% с дохода от прибыли полученной от сделок с юрлицами и ИП.

Что с пенсией?

Самозанятые граждане будут решать самостоятельно, делать ли им взносы на будущую пенсию и устанавливать их размер.

С налогов, уплаченных от сделок, 1,5% отчисляется в ФОМС. Более того, самозанятое лицо имеет право получить налоговый вычет, но не более 10 000 рублей.

Читайте так же:  Перенос убытка по налогу на прибыль

Стоит ли регистрироваться как самозанятый?

Самозанятость стоит регистрировать и вот почему:

Статьи налогового кодекса предусматривают наказание за неуплату налогов, то есть ведение деятельности без регистрации.

К примеру, вы продаете булочки, которые выпекаете сами, но вы не зарегистрированы как ИП. В случае, если о вашем бизнесе узнают соответствующие органы, вы будете оштрафованы и должны уплатить в казну налоги за все годы вашей деятельности или за три предыдущих года.

Кроме того, самозанятый гражданин извлекает из своего статуса весомые преимущества:

  1. Зарегистрировавшись как самозанятый, вы сможете работать легально, получая прибыль и не опасаясь, что вам будут предъявлены претензии со стороны контролирующих органов.
  2. Можно оформить кредит, получив на официальном сайте «Мой налог» справку.
  3. Смаозанятое лицо может заключать договора с заказчиками и, соответственно, подстраховаться на случай несоблюдения условий, прописанных в договоре.
  4. Трудовой стаж будет учтен при расчете пенсии.

[2]

Какие документы нужны чтобы зарегистрироваться как самозанятый

Банки

Чтобы зарегистрироваться как самозанятому можно обратиться лично в банк и написать заявление установленного образца.

Госуслуги

Зарегистрироваться можно и на сайте Госуслуги, но только в том районе, где действует этот пилотный проект. Для этого нужно заполнить соответствующее заявление и прикрепить сканы требуемых документов.

Проверить свой актуальный статус можно там же. Для этого перейдите в личный кабинет или проверьте свой электронный почтовый ящик, куда вам пришлют уведомление о постановке на учет по упрощенной схеме налогообложения.

МФЦ

Чтобы зарегистрироваться через МФЦ как самозанятый, нужно лично явиться в центр, где вам дадут бланк для заполнения. Ваши документы отсканируют и направят в налоговую службу.

Узнать результаты можно, обратившись в МФЦ повторно или уточнить иным способом. О возможных вариантах вам расскажут при подаче заявления.

Приложение «Мой налог»

Также можно установить приложение «Мой налог». Этот полезный сервис для предпринимателей был разработано специально для этой цели. Скачать его можно на официальном сайте налоговой инспекции: https://npd.nalog.ru/#start

С помощью этого приложения можно отказаться от ведения бухгалтерии, поскольку все функции бухгалтера выполняет само приложение «Мой налог».

Если оплата услуг или товаров производится с помощью приложения, то чек будет отправлен в налоговую автоматически. Как видите, оформить свой статус самозанятому гражданину не сложно.

Как прекратить действие налогового режима?

Если вам нужно прекратить самозанятость, напишите соответствующее заявление в ФНС. Также ваш статус аннулируют если ваша деятельность не будет соответствовать установленным требованиям или ваш доход превысит 2,4 млн рублей.

Плюсы и минусы закона о самозанятых

  1. Снижение налоговой ставки. Любой зарегистрированный ИП или лицо извлекающее прибыль от сделки должно отдавать в казну 13%, в то время как самозанятый, работая и с физ- и с юрлицами, платит по упрощенной схеме всего 4%.
  2. Удобство для лиц, нанимаемых работников на выполнение разовых работ. К примеру, курьера, фрилансера, уборщицу не нужно принимать на работу в штат и платить за них налоги.
  3. Для владельца фирмы – это возможность экономить на расходах, связанных с оформлением работников в свой штат.
  4. Лица, оказывающие услуги разово, могут зарегистрироваться как самозанятые и уплата налога станет их заботой.
  5. Самозанятые лица теперь несут юридическую ответственность за оказание некачественных услуг.

Блок вопрос-ответ:

Может ли самозанятый взять кредит и как подтвердить свои доходы?

Если самозанятый нигде не трудоустроен официально, он не сможет взять у своего работодателя справку по форме 2-НДФЛ.

В данном случае на сайте «Мой налог» нужно получить справку о доходах на профессиональный доход (НПД). Для этого зайдите в раздел «Настройки», деле в «Справки».

Может ли наемный работник стать самозанятым и сдавать свою квартиру?

Ст. 2 ФЗ от 27.11.2018 регламентирует, что физлицо, которое получает доход, предоставляя в аренду свое жилье и одновременно ведущее трудовую деятельность, имеет право применять особый режим налогообложения (НПД).

Есть ограничение: сдать внаем можно лишь жилое помещение. Сдавать в аренду нежилые здания и помещения самозанятые граждане не имеют права.

При этом жилое помещение (квартира) должно находиться в пределах субъектов, где реализуется пилотный проект по самозанятости. Это Москва, МО, Калужская обл. и респ. Татарстан.

Получат ли пенсию самозанятые?

Самозанятые граждане в курсе, что их никто не обязывает выплачивать страховые взносы в счет накопления пенсии. Они могут платить их по своему желанию. Но если не делать отчислений, то пенсионного стажа не будет. Об этом следует помнить тем, кто решил не платить взносы.

Заключение

Новый пилотный проект претерпит множество изменений. Чтобы быть в курсе происходящего, регулярно заходите на официальный сайт ФНС. Неизменным будет одно: процент налога останется неизменным. Более того, в 219 году новоиспеченных самозанятых штрафовать за ошибки не будут, а значит, это хорошее время для того чтобы попробовать себя в роли начальника над самим собой.

Частнопрактикующий психолог как самозанятый: легализация, отношения с государством, плюсы и минусы

Коллеги живо интересуются, можно ли нам, психологам, причислить себя к самозанятым и легализовать свою практику. Рассказываю.

Изучала вопрос несколько месяцев сама и с помощью умных коллег. Ссылки на некоторые источники — в конце поста.

Сначала исторические сведения.

Последние несколько лет наше государство озабочено проблемой самозанятых граждан, по различным оценкам их количество в РФ — от 12 до 30 миллионов человек. Эти люди работают на себя, обычно не зарегистрированы в налоговой инспекции, в итоге не платят налогов, но и не имеют социальных гарантий (не идёт стаж, нет отчислений в пенсионный фонд, невозможно официально подтвердить доход и т.д.).

Государство решило мотивировать самозанятых граждан выйти из тени, для чего принимаются новые законы.

Зачем это государству? Само собой, хочет налоговых поступлений. Может и ещё чего хочет, и хорошего для граждан тоже, например, социальных гарантий каких-то. Впрочем, известно отношение наших людей к нашему государству: настороженное и в ожидании прессинга. Спорить об этом не будем, это не является целью данного поста, я хочу просто дать информацию, а верить в добрые намерения государства или бояться злых — это ваше личное дело.

Так вот, чтобы мотивировать граждан легализоваться, предлагаются разные плюшки, о них ниже.

Кто такой самозанятый?

Минюст предлагает следующее определение понятия «самозанятый» — это физлицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеющее наемных работников.

Есть два аспекта в ситуации с самозанятыми: то, какие реалии сейчас, до конца 2018-го года и изменения, которые наступают с 1 января 2019-го года.

Читайте так же:  Как оплачивается отпуск

По закону на 2017-2018 год самозанятые освобождены от налогов. Но только те, кто занимается следующими видами деятельности:

1) По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

2) По репетиторству;

3) По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Психологов, как видите, в списке нет. В то же время, некоторые коллеги регистрируются как репетиторы.

Законодательно понятия «репетитор», «репетиторство» не определены.

Под определение репетиторства попадает процесс обучения, индивидуальный, в группе, очно либо дистанционно.

Согласно закону «Об образовании», «обучение — целенаправленный процесс организации деятельности обучающихся по овладению знаниями, умениями, навыками и компетенцией, приобретению опыта деятельности, развитию способностей, приобретению опыта применения знаний в повседневной жизни и формированию у обучающихся мотивации получения образования в течение всей жизни».

Поскольку невозможно отрицать в психологическом консультировании и психотерапии психообразовательную функцию, приобретение клиентом новых знаний, навыков и опыта, в каком-то смысле — мы репетиторы. Обучение навыкам самосознания, саморегуляции, распознавания эмоций, навыкам общения, способам разрешения конфликтов и т.д. — это реально входит в процесс консультирования.

А уж супервизия, тренинги, всяческие развивающие занятия, ведение обучающих групп и подавно подпадают под категорию репетиторства с точки зрения закона.

Так что называть себя репетитором или нет — решать вам.

Если вы хотите стать самозанятым официально, вы должны выполнить следующие условия:

1) Не быть зарегистрированным как ИП (индивидуальный предприниматель).

2) Оказывать услуги для личных или домашних нужд.

3) Не иметь наёмных работников.

4) Подать уведомление в налоговую.

Последний пункт требует особого внимания. Вы подаёте уведомление — это означает не то, что вы начинаете заниматься этой деятельностью с момента подачи уведомления. Это означает — вы сообщили налоговой инспекции, что вы этим занимаетесь, вышли из тени. То есть ваши доходы за 2017-2018 годы легализованы и освобождены от налогообложения.

Если же вы не подали уведомление, с точки зрения налогового законодательства, вы обязаны платить подоходный налог 13% и в случае обнаружения такой нелегализованной деятельности вас имеют право оштрафовать и взыскать налоги, штрафы и пени.

Заводить кассу, открывать расчётный счёт (как обязаны это делать ИП), вести бухгалтерский учёт, сдавать декларации и отчеты в налоговую — не надо.

Самозанятость и работу по найму совмещать можно.

II. Что изменится с 2019 года.

Принят закон «О налоге на профессиональный доход».

[3]

Пока что он будет действовать в четырёх регионах: Москве и Московской области, Калужской области, Татарстане.

В других регионах — не ранее чем через год.

Ставка налога — 4% с доходов от физических лиц, 6% — от организаций.

Для того, чтобы стать самозанятым по новому режиму, никуда не надо идти, достаточно установить приложение «Мой налог» на свой телефон.

Заявлять сумму дохода должен сам самозанятый, опять же через приложение. Касса не нужна, отчётность, кроме занесения сумм дохода в приложении, тоже.

Деньги можно принимать как налом, так и на свою банковскую карту. И нет, не все поступления на карту будут считаться доходом, как ходят страшные слухи. А только те, которые самозанятый сам укажет как доход.

Для тех, кто уже зарегистрировался как самозанятый и работает не в четырёх регионах, освобождение от налогов продлили на 2019 год.

Некоторые отличия нового режима от старого:

1) Новый закон не определяет виды деятельности, как ранее, а говорит только об ограничениях, о том, кто не может считаться самозанятым. То есть психолог вы, репетитор, сантехник, квартиру в аренду сдаёте или тортики на заказ печёте — не имеет значения. Есть только ограничения по некоторым видам деятельности (торговля, например), величине дохода (не более 2,4 миллиона рублей в год), отсутствию наемных работников.

2) На этот режим могут перейти и ИП, подав заявление о переходе. Для ИП это выгодно, потому что они освобождаются от необходимости содержать кассу и расчётный счёт, не должны будут платить страховые взносы в пенсионный фонд, которые раньше обязаны были платить (около 30 тысяч рублей в год), даже при отсутствии доходов или убытках.

3) Появляется возможность оказывать услуги организациям. Это может быть важно ведущим тренингов, например. Ранее тот, кто оказывал услуги организации должен был либо оформить ИП, либо организация обязана была перечислить налоги и взносы в фонды (около 30% с дохода).

Плюсы статуса самозанятого:

— ваша деятельность становится легальна, не надо бояться проверок и переводов на карту

— с применением приложения «Мой налог» возможно подтверждение доходов (может быть важно для получения ипотеки, например)

— пенсионные взносы с вашего дохода как самозанятого лица вы можете не платить вовсе, или платить добровольно, или положить эти деньги в кубышку, или конвертировать в валюту — здесь государство решило отдать вам на откуп заботу о вашем будущем

— с точки зрения выстраивания личных границ: понятные отношения с государством и оформленные отношения с клиентами

Минусы статуса самозанятого:

— да, вы будете платить налоги, целых 4 или 6% (во многих европейских странах подоходный налог составляет около половины от суммы дохода)

-если самозанятый выбирает не платить взносы в пенсионный фонд и нигде больше не работает, то есть у него нет работодателя, который перечисляет за него взносы, он будет иметь право на социальную пенсию (мизерную), но позже на 5 лет, чем работающий по найму человек

Видео (кликните для воспроизведения).

-в обсуждениях в интернете многие сограждане высказывают свои опасения: вот нас сейчас всех посчитают, а потом как закрутят гайки, и налоги повысят и карающие санкции введут. Без комментариев. Хотите в это верить и бояться — пожалуйста.

Источники


  1. Панов, А.Б. Административная ответственность юридических лиц. Монография / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2016. — 651 c.

  2. ред. Карпунин, М.Г. Экономический эксперимент и право; М.: Юридическая литература, 2011. — 160 c.

  3. Рыжаков, А. П. Защитник в уголовном процессе / А.П. Рыжаков. — М.: Экзамен, 2016. — 480 c.
  4. Подведомственность и подсудность дел судам и арбитражным судам. Судебная практика. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2017. — 144 c.
  5. Астахов, Павел Земельный участок. Юридическая помощь по оформлению и защите прав на землю с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2015. — 256 c.
Самозанятые граждане плюсы и минусы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here