Продажа квартиры нерезидентом

Важный материал на тему: "Продажа квартиры нерезидентом" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Покупка квартиры нерезидентом

Краткое содержание

  • Какие районы являются открытыми для покупки недвижимости (квартиры) нерезидентами РФ?
  • Покупка квартиры
  • Вычет при покупке квартиры
  • Налоговый вычет при покупке квартиры
  • После покупки квартиры
  • Покупка квартиры в ипотеку

1. Какие районы являются открытыми для покупки недвижимости (квартиры) нерезидентами РФ?

1.1. если районы Москвы — то все.

2. Я гражданка РФ, но в РФ не проживаю! И могу находиться за пределами РФ более 183 дней. Сколько % налог на имущество будет у меня при покупке новой квартиры в РФ? Знаю что нерезиденты платят 30%. Подскажите с ситуацией со мной пожалуйста.

2.1. При покупке никакого налога не платите. Вы гражданка РФ. И не имеет значения время пребывания за рубежом.

3. Вы пишите сначала что при покупке квартиры нерезиденты не платят налог, а потом тут же другому отвечаете что 30 % платить! Так как в итоге то? При покупке квартиры в РФ надо ли платить налог?

3.1. Мы тут такого не пишем, это у Вас 1-й вопрос на сайте, при покупке квартиры НЕТ налога-никакого, а при продаже, не резидент вместо 13%, гражданину РФ, платить 30 % .

4. У меня вопрос. Что лучше при покупке квартиры в Санкт-Петербурге. Купить ее на меня — гражданку РФ и сделать дарственную или завещание на дочь, имеющую гражданство РФ и Франции — нерезидент РФ. Будет ли она впоследствии платить налог 30%? Или купить на нее, а потом при продаже она будет платить налог? Спасибо. Наталья Соколова.

4.1. Без разницы, налог 30% она будет платить в случае реализации этой квартиры.

5. Гражданка Казахстана, нерезидент России. Хочет продать квартиру по переуступке дду. Я готова купить. Но ей сказали, что при продаже она должна заплатить налог 30%со всей суммы.
Как быть в этом случае.
Разница покупки — продажи отсутствует.

5.1. Здравствуйте, Анна. Действительно, согласно российскому законодательству нерезиденту РФ при осуществлении такой сделки придется уплатить налог в размере 30 %. ижбежать уплаты налога нельзя.

5.2. Анна, добрый день!
Варианты:
1. Она платит налог;
2. Вы оплачиваете налог;
3. Вы покупаете другую квартиру.
Несмотря на то, что я адвокат, все 20 лет юридической практики связан с недвижимостью, являюсь почётным гостем ежегодного международного жилищного форума. Сейчас предложение на рынке строящегося жилья значительно опережает спрос. По мнению аналитиков, в каждом уже сданном! Доме порядка 10-13% квартир не проданы. Выбор за Вами.
Спасибо!

6. Прошу разъяснить:
Имеет ли право налоговый НЕрезидент РФ (иностранный паспорт), при продаже квартиры уменьшить налоговую базу прибыли от продажи квартиры по ВЗАИМОЗАЧЁТУ (НЕ налоговый вычет в 1 млн. рублей) на СУММУ РАСХОДОВ, предоставив в налоговую документы по затратам на продаваемую квартиру (расписка на сумму покупки квартиры, счета на ремонт и т.д.)?

6.1. Доброго времени суток! Если квартира, которую продаете менее 3 лет в собственности, то нужно платить налог при продаже от суммы продажи. Если вы продадите и купите новую квартиру в одном налоговом периоде (году). То предоставляйте в ИФНС документы о покупке новой квартиры и тем самым налогооблагаемая база уменьшится (ст. 220 НК РФ)

6.2. Налоговый нерезидент не имеет права на применение льгот и вычетов при продаже недвижимости в Российской Федерации, которые предусмотрены статьей 217, 220 Налогового кодекса. Увы.

7. Можно ли рассчитаться наличными российскими рублями при покупке квартиры на территории России нерезидентом рф у резидента рф?

7.1. Доброго времени суток. При заключении любого договора или любой сделки, в том числе по распоряжению недвижимым имуществом стороны самостоятельно определяют форму способ и порядок оплаты по договору. Как будет прописано в договоре будет предусмотренный сторонами так и будет производиться расчёт.

8. Какие налоги должен будет заплатить налоговый нерезидент при покупке квартиры? Спасибо.

8.1. Какие налоги должен будет заплатить налоговый нерезидент при покупке квартиры? Спасибо.
Никаких. Налогов на РАСХОДЫ в России нет.

Налог при купле-продаже квартиры нерезидентом

С какой суммы берется 30% налог при продаже квартиры нерезидентом? Квартира была куплена за 8000000, а продается за 7500000 р.

На нерезидентов не распространяется действие ст.220 НК РФ об имущественном вычете или уменьшении доходов от продажи имущества на расходы, произведенные на покупку этого же имущества.

Налог придется платить с дохода от продажи квартиры, т.е. с 7500000 руб.

Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья.

В вопросе налогообложения при продаже недвижимости существует правило, хорошо известное сегодня не только профессионалам, но и вообще всем заинтересованным лицам. Если квартира находилась в собственности более трех лет, то от налогов освобождается вся вырученная от продажи сумма. Если же меньше трех лет – то 1 млн руб. Никоим образом не споря с этим тезисом (а он в целом, конечно, справедлив), мы решили разобраться с нюансами. Действительность, как это часто бывает, оказалась немного сложнее.

Ошибка нерезидента
Первой категорией, могущей очень серьезно пострадать от плохого знания законов, оказываются нерезиденты. Широкой публике понятие «резидент» известно в несколько ином контексте (шпионские романы), поэтому разъясним его значение применительно к нашей теме. Резидент – это лицо, постоянно проживающее в России.

«Согласно ст. 207 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев», — разъяснил «Порталу о недвижимости MetrInfo.Ru» Евгений Страхов, независимый эксперт, юрист по недвижимости. Из правила, как всегда, есть некоторые исключения: например, не теряют резидентства те, кто выехал для обучения и лечения; госслужащие (включая военных), находящиеся в командировках; лица, работающие на морских месторождениях нефти и газа.

Однако есть жизненные ситуации (и совсем не единичные), когда человек может перестать быть резидентом. Скажем, пенсионер, сдавший свою квартиру в аренду и укативший куда-нибудь в Турцию или Таиланд. Если его суммарное время пребывания за пределами России превысит 183 дня в течение года – он больше не резидент.

Дальше все становится совсем печальным. Во-первых, нерезиденты платят подоходный налог не в 13%, а в 30%. А во-вторых, им не положены вообще никакие льготы. «В соответствии с п. 17.1 статьи 217 НК РФ, к доходам, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), относятся доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации», — говорит Владимир Зимохин, заместитель руководителя юридического департамента компании «НДВ-Недвижимость». Далее эксперт уточняет, что это относится ко всем видам налоговых вычетов. Так что нерезидентам не доступны:
— ни право на полный налоговый вычет в случае владения недвижимостью более трех лет;
— ни право на высвобождение в 1 млн при владении менее трех;
— ни право уменьшить налогооблагаемый доход на сумму фактически понесенных расходов.

Читайте так же:  Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 пример

Последний тезис нуждается в чуть более подробном разъяснении. Обычный человек (резидент), продающий квартиру, может вычесть из суммы доходов то, что он потратил на ее приобретение. Купил квартиру за 5 млн, продал за 8 млн – доходы составили 3 млн руб. Нерезиденту такой путь закрыт.

…Одним словом, участь нерезидента незавидна: он всегда и везде платит 30% от полученной суммы. Правило неумолимо, как колесница Джаганнатхи.

Станьте ИП! А надо ли?
Еще одна группа, к которой налоговые законы не очень дружелюбны, – рантье. На наш взгляд, эта категория даже гораздо многочисленнее, чем дауншифтеры. Как-то принято считать, что профессиональными предпринимателями являются те, кто зарегистрировался в подобном качестве в налоговых органах, т.е. открыл собственную фирму или стал индивидуальным предпринимателем (ИП). Люди же, сдающие квартиры просто так (т.е. проводящие свои доходы как обычный 13-процентный НДФЛ), вроде как и не предприниматели вовсе…

Закон, к сожалению, смотрит на вещи иначе. Как отмечает Ирина Федулова, ведущий аудитор фирмы «Ажур-Аудит», ст. 2 Гражданского кодекса определяет предпринимательство как «самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг». Как отмечает эксперт, такая трактовка позволяет признать квартиру, которая перед продажей сдавалась в аренду, как использовавшуюся в предпринимательских целях. В этом случае налогообложение дохода от продажи будет осуществлено без применения имущественного налогового вычета.

Сходную точку зрения высказали и другие наши эксперты. «Скорее всего, налоговые органы посчитают, что даже если лицо не было зарегистрировано в качестве ИП, но осуществляет деятельность, направленную на систематическое извлечение прибыли, то оснований для освобождения от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи такого имущества, не будет, — говорит Владимир Зимохин («НДВ-Недвижимость»). – Эта точка зрения прослеживается в новой редакции НК, которая вступит в силу с 1 января 2016 года». «При продаже предпринимателем квартиры, находившейся в его собственности более трех лет и сдававшейся им в аренду по договору, он не вправе пользоваться указанной льготой, поскольку эта квартира использовалась им в предпринимательской деятельности, — поддерживает юрист Евгений Страхов. – При этом неважно, имеет ли гражданин статус ИП на момент продажи квартиры или он прекращен. Это позиция Федеральной налоговой службы и Минфина России (Письмо Минфина РФ от 19.09.2011 N 03-04-05/3-673, Письмо Минфина РФ от 21 июля 2014 г. N 03-04-05/35532 и др.). В основном суды поддерживают эту позицию».

[1]

Как «отмыться»?
Вопрос касается обеих описанных выше ситуаций – как нерезидентов, и граждан, сдававших квартиру. Исходя из полученных нами ответов, тут можно подсказать два пути. Первый – это занижение цены в договоре купли-продажи. Меньше сумма – меньше и налоги с нее. Подробнее этот вопрос мы рассмотрим в следующей главе, пока же о втором методе: подарить квартиру какому-нибудь родственнику, пусть потом продает он.

Путь этот не свободен от недостатков. Как отмечает юрист Евгений Страхов, если квартира будет продана сразу же, налог все равно придется заплатить на сумму, превышающую 1 млн руб., – или ждать три года. Здесь мы от себя заметим, что даже это лучше, чем ничего: хоть миллион, да убережем. А если уж говорить о нерезидентах, то на фоне их 30-процентного налога все кажется прекрасным… Второй недостаток – если получатель подарка (квартиры) не является для дарителя близким родственником, ему придется заплатить налог на дарение.

Есть и еще одно возможное опасение: если продажа произойдет сразу после дарения, налоговые органы могут попытаться признать первую сделку фиктивной. Хотя, как отметили наши консультанты, сделать это фискалам будет непросто, потому что им потребуется доказательная база, которой в данной ситуации просто нет. Ну, захотел получатель подарка реализовать его – имеет право.

382-й подкрался незаметно
Конец прошлого года – читатель, надеемся, еще не забыл – выдался на редкость богатым на события. В «большой» политике и экономике все переживали по поводу событий вокруг Крыма и Донбасса и последовавших за ними санкций и антисанкций. В сфере real estate повод пить валидол дали новые правила налогообложения объектов недвижимости (хотя, как кажется автору, большинству населения вся «прелесть» новации еще непонятна – оценить ее во всем благолепии гражданам предстоит только к 2019 году). На столь пестром фоне совершенно незамеченным остался закон, без лишнего шума принятый в ноябре – №382-ФЗ, с заурядным названием «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Эти самые изменения, введение которых состоится с 1 января 2016 года, в высшей степени серьезны. Прежде всего, вспомним ситуацию, разговор о которой мы начали в прошлой главе – когда в договоре купли-продажи красуется откровенно заниженная цифра. С этим пресловутым «миллионом в договоре» налоговики борются и сегодня – но процесс этот сложноват. Доказать, что сумма заниженная, можно только при помощи рыночной оценки, проведенной налоговым органом, – а это сложно и хлопотно. По новой же редакции НК, любая сделка, заключенная за сумму менее 0,7 от кадастровой оценки, признается подозрительной. «Если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимости будут меньше, чем кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности, умноженной на понижающий коэффициент 0,7», — говорит Светлана Матвеева, заместитель гендиректора по правовым вопросам компании «МИЭЛЬ-сеть офисов недвижимости».

Разберем этот тезис на примере. Предположим, существует квартира, стоящая по кадастру 8 млн руб. Если продать ее (по бумагам) за 990 тыс., налоговики имеют право сказать, что выручка составила не менее 5,6 млн (0,7 от 8 млн). А это значит, что продавец (обычное частное лицо), владевший квартирой менее трех лет, должен заплатить налог в 598 тыс. руб. (13% от 4,6 млн). А если продавец «необычный», то налоги окажутся еще больше. 728 тыс. руб. (13% от всей суммы в 5,6 млн) — для лица, «использовавшего квартиру для систематического извлечения доходов», т.е. сдававшего ее. 1,68 млн (30% от полной суммы) — для нерезидента.

Читайте так же:  Расчет средней заработной платы по предприятию

Фактически с будущего года занижение цены в договоре потеряет всякий смысл, подводят итог наши эксперты.

Срок добавили…
И последнее, о чем мы хотели сказать сегодня. Все тот же 382-й ФЗ внес еще одну серьезную новацию. Как мы помним из начала нашего разговора, сегодня базовым сроком владения имуществом, после которого основная часть граждан избавляется от необходимости платить при продаже налог, являются три года. С предстоящего 1 января все будет несколько иначе.

Как говорит Вера Богучарова, замруководителя юридического департамента компании Est-a-Tet, норма три года сохраняется для следующих случаев:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для всех же прочих случаев (включая покупку – самый, вероятно, массовый вариант получения собственности) — устанавливается срок владения объектом в пять лет.

Что касается «светлых сторон», то их две. Во-первых, местные органы вправе сократить указанный срок. Правда, совершенно непонятно, зачем им это делать – чтобы лишить самих себя налоговых поступлений?! А во-вторых, новые правила вводятся не только с 1 января 2016 года – они относятся и к отношениям собственности, возникшим с этого момента. Иными словами, если вы купили квартиру в марте 2012 года, а затем в марте 2016 года решили ее продать, налога не будет – поскольку право собственности возникло до вступления в силу налоговых новшеств.

Продажа квартиры нерезидентом

Краткое содержание

  • Сколько платит нерезидент при продаже квартиры, которую он получил в наследство.
  • Каков налог на продажу квартиры, полученной по наследству в молдове нерезидентом?
  • Платит ли нерезидент налог от продажи квартиры, полученной в наследство?
  • Какой налог с продажи квартиры в СПБ для нерезидентов.
  • Должен ли нерезидент РФ платить налог с продажи квартиры в России.
  • Налог на продажу квартиры в молдове нерезидентом молдовы.
  • На каком этапе оформления продажи квартиры, нерезидент РФ оплачивает 30% налог?
  • Документы для продажи квартиры
  • Договор купли-продажи квартиры
  • Продажа доли квартиры
  • Сделка купли-продажи квартиры
  • Предварительный договор продажи квартиры

1. Сколько платит нерезидент при продаже квартиры, которую он получил в наследство.

2. Каков налог на продажу квартиры, полученной по наследству в молдове нерезидентом?

2.1. Здравствуйте. Нерезидент — какого государства? Стоимость квартиры? Кто наследник — гражданин какой страны? Сколько времени владел квартирой с момента смерти наследодателя?
Прежде чем что-то сделать — обязательно посоветуйтесь со специалистом. Это избавит от многих проблем в будущем. Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

3. Платит ли нерезидент налог от продажи квартиры, полученной в наследство?

3.1. Валерий Васильевич!
Уплата налога на имущество осуществляется в порядке, сроки и размерах, в соответствии с действующим законодательством того государства, на территории которого находится недвижимое имущество.

3.2. Мало информации, если вы гражданин РФ и в собственности более 3 лет, считайте со дня смерти наследодателя, продайте по паспорту РФ —налога не будет.

3.3. Добрый день, При расчете налога срок владения нерезидентом объектом недвижимости не имеет значения. Кроме того, следует также учитывать, что действие положений п.п. 17.1 ст. 217 НК РФ, позволяющих хозяину имущества, находящегося в собственности больше трех лет, не платить НДФЛ, на налоговых нерезидентов также не распространяется. Поэтому при продаже квартиры на территории России налоговый нерезидент обязан заплатить 30% НДФЛ со всей денежной суммы, полученной от покупателя недвижимости.

3.4. Здравствуйте. Оплата налогов осуществляется в соответствии с законодательством о налогах и сборах. Чтобы ответить на ваш вопрос нужно знать больше информации, в частности, являетесь ли вы гражданином Российской Федерации, а также сколько времени находится в собственности на наследственное имущество.

3.5. Да. платит налог. Не имеет значения резидент он или нет. От этого может зависеть только размер налога но не освобождение от уплаты.

4. Какой налог с продажи квартиры в СПБ для нерезидентов.

4.1. 30% для нерезидентов.

5. Должен ли нерезидент РФ платить налог с продажи квартиры в России.

5.1. Нерезидент РФ при получении дохода на территории России должен оплатить НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который составляет 30% от суммы дохода (п.3 ст. 224 НК РФ).

[3]

Жилищная собственность нерезидента: может ли иностранец купить и продать квартиру в России?

Благодаря низким налоговым сборам и курсу рубля к доллару, покупка недвижимости на территории России становится все более привлекательной.

Многие иностранцы стремятся приобрести квартиру не только в качестве инвестиции, но и для постоянного проживания. А в связи с нестабильной обстановкой на территории соседней Украины в нашу страну въехало большое количество беженцев. Поэтому интерес иностранцев к российской недвижимости постоянно растёт. О том, как правильно осуществить куплю-продажу квартиры с участием иностранных граждан мы и поговорим в этой статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Имеют ли иностранные граждане право на проведение сделок с жильем?

Итак, разберемся, может ли иностранный гражданин купить или продать жилую недвижимость. Российское законодательство либерально в области имущественных прав иностранцев.

Однако некоторые ограничения всё же есть. Связанны они с обеспечением национальной безопасности и регламентируются Постановлением Правительства РФ от 5 июля 2001 года № 508. Все ограничения связаны с приобретением земельных участков. не допускается продажа нерезидентам земель:

  1. Государственной и муниципальной собственности.
  2. Сельскохозяйственного назначения.
  3. Лесного фонда.
  4. Недр и континентального шельфа.

Никаких ограничений на покупку или продажу жилплощади для иностранных граждан не установлено. Все имущественные права гарантируются иностранным гражданам только в случае соблюдения законодательства РФ. В частности, ФЗ «О правовом положении иностранных граждан на территории Российской Федерации». В случае выявления нарушений правил пребывания, сделку могут признать недействительной.

Процедура купли-продажи

Пакет документов

Основным документом, который понадобится иностранцу для совершения сделки купли-продажи квартиры, является паспорт. Его необходимо перевести на русский язык и нотариально заверить. Если перевод сделан у иностранного нотариуса, то важно оформить апостиль.

Читайте так же:  Оприходование тмц

Если нерезидент приобретает недвижимость

Бытует мнение, что иностранный гражданин может купить квартиру только при наличии вида на жительство на территории России. На самом деле это заблуждение. Вид на жительство – это документ, подтверждающий право на постоянное проживание на территории страны, в которой он выдан. Соответственно, никакого отношения к приобретению недвижимости он не имеет.

Законодательство не запрещает иностранцу приобрести или продать недвижимость и тут же покинуть страну. Поэтому допустимо лишь наличие документов, подтверждающих право на нахождения на территории РФ. Это может быть:

  • Вид на жительство.
  • Разрешение на временное проживание.
  • Разрешение на работу.
  • Миграционная карта.
  • Виза.

Это все необходимые документы, которые понадобиться иностранному гражданину — покупателю недвижимости, если он действует в своих интересах.

Если он её реализует

Для иностранца-продавца квартиры понадобиться дополнительно документы на квартиру. В их перечень входит:
  1. Правоустанавливающие бумаги (свидетельство о праве на наследство, договор купли-продажи, мены, дарения).
  2. Свидетельство о государственной регистрации право собственности на объект недвижимости.
  3. Выписка из домой книги, которая подтверждает, что продавец зарегистрирован в этой квартире.
  4. Экспликация и поэтажный план (выдаются БТИ).

Особенности заключения договора и его регистрации

Покупка недвижимости обязательно сопровождается заключением договора купли-продажи. Этот документ составляется в простой письменной форме в присутствии нотариуса и заверяется им, согласно требованиям законодательства РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Договор купли–продажи должен содержать:

  • Реквизиты сторон.
  • Предмет договора (описание и технические характеристики квартиры).
  • Цену.
  • Перечень лиц с указанием прав на пользование квартирой.

Прежде чем подписывать договор, сторонам необходимо внимательно с ним ознакомиться: и изучить условия сделки.

В частности следует обратить внимание на следующие моменты:

  • Есть ли пункт, в котором продавец декларирует отсутствие обременений на объект недвижимости.
  • Оговаривается ли в договоре освобождение жилплощади продавцом после заключения сделки.

После подписания договора сделка считается заключённой, но приобретает законную силу она только лишь после государственной регистрации. Сделать это можно в местном органе регистрации недвижимости или в многофункциональном центре (более детально о регистрации прав собственности при сделке купли-продажи можно узнать тут). При регистрации должны присутствовать обе стороны сделки.

После регистрации договора купли-продажи и подписания акта передачи объекта недвижимости, стороны могут переходить к расчёту.

Нюансы расчетов

Расчёт по сделке с участием иностранцев ничем не отличается от аналогичного процесса для граждан России. При этом этап передачи денег является самым ответственным и сложным. Порядок расчёта определяется сторонами сделки. Обычно используют:
  • Банковскую ячейку. Один из самых популярных способов. Покупатель помещает необходимую для покупки недвижимости сумму в ячейку и после совершения сделки передаёт её содержимое продавцу. Здесь важно обратить внимание на два аспекта: внимательно изучить условия открытия банковской ячейки и позаботиться о надёжном способе проверки подлинности купюр.
  • Банковский аккредитив. Самый современный способ расчётов, гарантом которого является банк. Минус у него всего один – необходимость оплачивать услуги банка-гаранта. Кроме того, не все банки оказывают подобные услуги.
  • Простой наличный или безналичный расчёт между продавцом и покупателем. Крайне не рекомендуем подобный способ, так как велик риск оказаться обманутым.

Вследствие сложности процедуры и довольно высокой стоимостью сделки с недвижимостью – одна из самых любимых сфер для мошенников. Существуют десятки различных способов обмана покупателей. Поэтому рекомендуем воспользоваться услугами юристов для подтверждения чистоты сделки.

Как уже говорилось выше, расходы на оформление сделки обычно несёт покупатель.

Срок осуществления Росреестром необходимых действий по регистрации недвижимости зависит от способа подачи документов:

  • До 7 дней, если пакет был передан непосредственно в Росреестр.
  • До 9 дней, если документы подавались в МФЦ.
  • До 2 дней, если документы передавались в электронном виде.

Налогообложение

Если иностранец имеет статус нерезидента, то его доходы с продажи квартиры будут облагаться НДФЛ в 30%. И налоговый вычет оформить нельзя.

Иностранцы имеют право оформить возврат налогового вычета после покупки квартиры. То есть вернуть 13% от её стоимости (но не более 260 тыс. рублей). Но для этого необходимо соблюдение двух условий:

  • Покупатель получает доход, облагаемый НДФЛ, и исправно платит налоги.
  • На момент получения дохода имеет статус налогового резидента РФ.

Больше нюансов о налогообложении купли-продажи квартиры можно узнать здесь.

За исключением некоторых моментов, процесс покупки или продажи квартиры для иностранцев и граждан РФ не различается. А законодательство России уравнивает их в имущественных правах.

Единственное на что стоит обязательно заострить внимание иностранному гражданину – это соблюдения условий пребывания на территории РФ на момент заключения сделки. Выявленные нарушения могут не только могут грозить штрафами, но и лишить приобретённого имущества.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Недвижимость для нерезидентов в РФ: покупка, продажа, налогообложение

Стать владельцем дома или квартиры в России могут не только ее коренные жители, но и иностранные гости. Хотя это явление довольно редкое, так как гражданам других государств более удобно снимать себе жилье, чем покупать его, потратив в один момент большую сумму. Преимущество аренды заключается еще и в том, что не нужно искать, кому продать жилье в случае переезда. Однако покупка недвижимости нерезидентом в России все-таки редко, но происходит.

Понятие резидентности

Понятие резидентности введено и регулируется Налоговым кодексом. Так определяют граждан, которые проживают и получают доход в стране, чтобы устанавливать справедливое налогообложение. Ставка налога для нерезидентов выше, чем для местных жителей: таким образом государство защищает свои интересы и препятствует утечке денег за границу.

В соответствии с законодательством, чтобы получить статус резидента, необходимо прожить на территории РФ больше полугода или, если быть точным, 183 дня в течение последнего года.

Стать нерезидентом может и россиянин, если он достаточно длительное время перебывает за границей по причине:

Как иностранцу купить жилье

Покупка жилья только со стороны кажется довольно сложной задачей, реально же все можно сделать быстро и без заминок, главное, чтобы все документы были в порядке. Сама процедура сделки ничем не отличается: она одинакова как для россиян, так и для иностранцев.

Но все же определенные ограничения при заключении этих сделок есть. Во-первых, иностранцам запрещено покупать земельные участки, если они предназначены для ведения сельскохозяйственных работ. Во-вторых, приобрести недвижимость граждане других стран могут только в тех районах, где разрешено проживание нерезидентов.

Для того чтобы осуществить сделку, иностранному гражданину необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • визу (если этот документ предусмотрен межгосударственными соглашениями);
  • документ, подтверждающий регистрацию в РФ;
  • свой паспорт, а также его перевод на российский язык, заверенный нотариально.
Читайте так же:  Комиссия за банковскую гарантию проводки

Покупка по доверенности

Не всегда присутствие покупателя во время сделки купли-продажи обязательно. Иностранец, как и россияне, может предоставить доверенность на право заключать операции по покупке-продаже недвижимости от своего имени другому лицу. Данный документ не только нотариально заверяется, на нем еще проставляется апостиль. После того как документы будут заверены, их можно использовать во всех странах, которые подписали Гаагскую конвенцию.

Гражданам других государств вместо апостиля нужно будет заверить доверенность в консульстве своей страны, и действовать этот документ будет только на территории России.

Как происходит продажа

Продажа квартиры в России нерезидентом происходит на общих основаниях и сама процедура ничем не отличается от стандартной, принятой для россиян. Однако большая разница есть в налогообложении: в соответствии с НК РФ, ставка налога на прибыль для резидентов составляет 13%, а для нерезидентов – 30%.

Расчет объекта налогообложения, с которого будет начисляться налог в казну государства, осуществляется следующим образом: кадастровая стоимость недвижимости по состоянию на 1 января умножается на понижающий коэффициент 0,7. Однако регионам РФ предоставлено право своими нормативными актами самостоятельно устанавливать размер понижающего коэффициента вплоть до 0.

Особенности налогообложения

Если нерезидент проживает в России более полугода, то он может рассчитывать на отсутствие налогообложения доходов, полученных от продажи жилья, если он владел им три года и при этом право собственности получено:

  • по договору дарения;
  • в результате приватизации;
  • по договору пожизненного содержания иждивенцев.

Во всех других случаях необходимо ждать минимум 5 лет, чтобы продать жилье и не уплачивать подоходный налог.


Налог на недвижимость для нерезидентов в России представлен только подоходным налогом в размере 30% от прибыли. При этом лицам, которые находятся на территории РФ менее полугода, не положены вычеты и льготы. Так, резидент может не платить налоги, если он владел жильем менее 3 лет, когда полученный им доход от сделки составляет меньше 1 млн рублей.

Кроме этого, уменьшить налог от продажи недвижимости нерезидентом на сумму реально понесенных расходов также не выйдет, так как они не будут учитываться.

Планируя продавать недвижимость, нерезиденту необходимо дважды подумать, стоит ли сделка таких расходов: возможно, целесообразнее прежде арендовать жилье и прожить в России больше 183 дней, чтобы получить статус резидента и право на все соответствующие льготы.

Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?

– Купили квартиру в Крыму весной 2016 года за 1,7 млн рублей. При разводе с мужем, через год, пришлось ее продать за эту же сумму, хотя много вложили в ремонт. Придется ли мне как нерезиденту платить налоги? Кадастровая оценка в Крыму будет с 2018 года.

Отвечает юрист консалтинговой группы «Дивиус» Юрий Афанасьев:

Да, придется. При этом стандартные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 218-221 НК РФ, для нерезидентов не предусмотрены. Подробно об этом указано в письме ФНС России от 30.10.2014 N БС-3-11/3689.

Стоит отметить, что если международным договором об избежании двойного налогообложения между РФ и страной, резидентом которой является продавец, предусмотрено иное, то применяются правила международного договора. Однако большинством международных договоров отмечается, что налогом облагаются доходы от продажи недвижимости по месту его нахождения. Так что, возможно, Вам было целесообразнее получить статус резидента, то есть прожить в РФ 183 дня, и потом уже продавать.

Необходимо напомнить, что, по общим правилам, освобождение от НДФЛ доходов, полученных от продажи недвижимости, приобретенной после 1 января 2016, применяется, если срок нахождения имущества в собственности составляет пять лет и более.

Существуют два способа уменьшить налогооблагаемую базу:

  1. Воспользоваться имущественным налоговым вычетом в 1 млн руб.
  2. Уменьшить налогооблагаемую базу на сумму произведенных затрат на приобретение ранее этой недвижимости. Также стоить отметить, что с 2016 года уйти от налога, занизив стоимость сделки, не получится, так как налог будет платиться от 70% кадастровой стоимости, в случае если цена в договоре купли-продажи будет указана менее 70% кадастровой стоимости. То есть в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимости меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Отвечает адвокат Инна Белякова:

Если Вы являетесь налоговым нерезидентом Российской Федерации, то есть проживаете на территории России менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, то для российского налогового законодательства, признающего Крым территорией РФ, Вы при продаже находящегося на территории РФ недвижимого имущества в любом случае будете являться плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисляемого по ставке 30% от полученного дохода. Полученный доход в данном случае будет определяться суммой, указанной в договоре купли-продажи квартиры.

При этом учтите, что если для объекта недвижимого имущества определена кадастровая стоимость, то в целях уплаты НДФЛ налоговая база (то есть сумма, от которой исчисляется налог), составляющая менее 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, автоматически будет приниматься налоговым органом как 70% от кадастровой стоимости. Пока же кадастровая стоимость объекта недвижимости не определена, то налоговая база в любом случае будет определяться как сумма, указанная в договоре купли-продажи.

На освобождение от уплаты НДФЛ или на имущественный налоговый вычет в один миллион рублей или в сумме, потраченной на приобретение продаваемого недвижимого имущества, налоговые нерезиденты рассчитывать не могут. Соответственно, при продаже квартиры в Крыму в 2017 году Вы, как налоговый нерезидент РФ, обязаны до 30 апреля 2018 года уплатить налог на доходы физических лиц в размере 30% от полученного от продажи квартиры дохода и подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту пребывания.

Что касается взаимоотношений налоговых нерезидентов РФ с налоговыми органами стран, резидентами которых они являются, по вопросам налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества, находящегося на территории Крыма, то они определяются налоговым законодательством указанных стран и наличием между Россией и этими странами соглашения об избежании двойного налогообложения. Хотя, принимая во внимание кардинальные различия между Россией и большинством государств мира в определении правового статуса и государственной принадлежности Крыма, сказать по этому поводу что-то конкретное крайне затруднительно.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Особенности продажи квартиры нерезидентом в России: расчет налога и ответственность за неуплату

Задумываясь над тем, чтобы совершить сделку купли-продажи недвижимости на территории России, крайне важно заранее узнать о своём налоговом статусе в РФ и позаботиться обо всех сопутствующих нюансах.

Читайте так же:  Енаоф – классификатор

Не стоит думать, что наличие паспорта Российской Федерации гарантирует вам статус налогового резидента. В этом вопросе гражданство не играет никакой роли.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Что это значит — не являться резидентом РФ?

При определении статуса налогоплательщика, часто можно услышать ошибочное суждение о том, что «налоговый резидент РФ» – это человек, который является гражданином страны. Соответственно, «налоговый нерезидент РФ» – иностранец, не имеющий российского паспорта. Всё очень просто и логично, однако, неверно.

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ, физическое лицо, проживающее на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 календарных месяцев, является налоговым резидентом Российской Федерации. Соответственно, прожив в России меньше 183 дней, вы приобретаете статус налогового нерезидента. Причём не обязательно быть в стране весь требуемый период подряд, главное – набрать нужное количество дней за год.

Налоги при покупке и продаже квартир нерезидентами России

Для продавца

Подавая декларацию о доходах в Налоговую инспекцию, физическое лицо, будучи в статусе нерезидента, должно быть готово к тому, что почти треть от полученного дохода за проданную им квартиру, предстоит оплатить в бюджет.

Действительно, п.3 ст. 224 НК РФ говорит о том, что в отношении доходов таких лиц на территории Российской Федерации установлена ставка в размере 30%, в то время как лицо, постоянно проживающее в стране, платит лишь 13%.

Для покупателя

Особой разницы в покупке квартиры на территории РФ налоговым резидентом или нерезидентом нет. Процессу приобретения жилья сопутствует заключение договора купли-продажи, который заверяется нотариусом, затем происходит передача денег. Платить налог с подобной сделки покупателю-нерезиденту не требуется.

Как рассчитывается налог?

Совершив сделку купли-продажи квартиры, продавец-нерезидент обязан подать форму 3-НДФЛ в ФНС до 30 апреля последующего года. Затем, после подачи декларации, следует оплатить налог в размере 30% от полученного дохода с продажи квартиры (до 15 июля того же года, когда была оформлена декларация).

Для расчёта налога следует пользоваться следующей формулой:

Соответственно, если продажа квартиры, стоимостью 5.000.000 рублей, была совершена в начале 2018 года, то подать налоговую декларацию следует до 30 апреля 2019 года и оплатить налог, который составит: 5.000.000× 30%= 1.500.000 рублей, до 15 июля этого же года.

Больше информации о налогообложении сделки купли-продажи жилья в РФ найдете в этом материале, а тут мы рассказывали о правилах заполнения деклараций и прочих налоговых документов.

Льготы и освобождение от уплаты

Помимо завышенной налоговой ставки НДФЛ, продавец-нерезидент не может рассчитывать на какие-либо льготы, указанные в ст. 218—221 НК РФ, а тем более на полное освобождение от уплаты налога после продажи квартиры.

Однако существует ряд способов, с помощью которых, физическое лицо, не являющееся резидентом, сможет уменьшить сумму налога. К данным способам относятся ситуации, когда:

  • собственник меняет статус, пребывая на территории РФ более 183 дней и, после продажи квартиры, уплачивает налог, как резидент;
  • в случае, если между страной, в которой проживает собственник, и Россией подписано соглашение о двойном налогообложении, существует возможность получения компенсации налогового платежа от другого государства;
  • продавец-нерезидент переоформляет собственность на физическое лицо, имеющее статус резидента.

К тому же, оформить возврат подоходного налога нерезидент не вправе, так как данный возврат осуществляется при условии, что физическое лицо уплатило налог по ставке 13%, а не 30%. Собственник же квартиры, при продаже своей недвижимости покупателю-нерезиденту, помимо уплаты НДФЛ, никаких убытков не несёт и может в полной мере насладиться всеми льготами и компенсациями.

Однако с 1 января 2019 года в силу вступают новый закон, вносящий изменения в ст. 217.1 НК РФ. По новым установленным правилам, собственники-нерезиденты могут не платить НДФЛ с продажи квартиры, если она находилась в их собственности более 3-5 лет (подробнее о нюансах налогообложения в зависимости от длительности пребывания проданной квартиры в собственность мы рассказывали здесь).

Таким образом, права физических лиц, имеющих разный налоговый статус, начинают приравниваться.

Ответственность за неуплату

Чаще всего, несвоевременная оплата или вовсе неуплата налога после купли-продажи квартиры, происходит по элементарной забывчивости налогоплательщика. Продав свою квартиру, вы не обязаны платить налог с её продажи в этот же день. Данный процесс, согласно п. 1 ст. 229 НК РФ, может затянуться до 30 апреля следующего года.

Изначально, по месту вашей прописки в РФ или по адресу, указанному в договоре купли-продажи квартиры, вы получите уведомление, в котором вас попросят оплатить задолженность. В противном случае, налоговый орган РФ вправе требовать в суде разрешения о взыскании с вас суммы в размере задолженности.

Сверх положенного налога в 30%, вам следует оплатить штраф:

  1. до 30% от суммы налога, если вы не подали налоговую декларацию (ст. 119 НК РФ);
  2. 20% от суммы налога, если вы не уплатили НДФЛ (ст. 122 НК РФ);
  3. пени, в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день неуплаты.

Помимо финансовых потерь, вам может быть запрещено покидать территорию России до тех пор, пока задолженность не будет погашена.

Видео (кликните для воспроизведения).

Покупая или продавая квартиру на территории России, всегда стоит помнить о таких подводных камнях, как налоги, особенно, если вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Прежде чем продать квартиру и платить государству баснословный налог, нерезиденту сперва следует посоветоваться со своим адвокатом.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники


  1. Летушева, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Летушева, М.В. Летушева. — М.: Академия, 2008. — 208 c.

  2. Зильберштейн А. А. Земельное право. Шпаргалка; РГ-Пресс — Москва, 2010. — 797 c.

  3. Марат, Ж.П. План уголовного законодательства; Иностранной литературы, 2012. — 152 c.
  4. Севан, О.Г. «Малые Корелы». Архангельский музей деревянного зодчества. История создания, методология, современное состояние / О.Г. Севан. — М.: Прогресс-традиция, 2011. — 909 c.
  5. Старков, О. В. Теория государства и права / О.В. Старков, И.В. Упоров. — М.: Дашков и Ко, 2012. — 372 c.
Продажа квартиры нерезидентом
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here