Перевод с карты на карту. облагается налогом или нет

Важный материал на тему: "Перевод с карты на карту. облагается налогом или нет" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Переводы на банковские карты — налогооблагаемый доход

Что случилось?

Многих граждан волнует необходимость платить НДФЛ за все полученные при переводе с карты на карту средства. Информация о том, что это обязательно, появились после сюжета на федеральном телеканале «Россия-1» еще в прошлом году. Поскольку сейчас продолжается декларационная кампания по НДФЛ за 2017 год, слухи активизировались. Налогоплательщики опасаются, что если органы ФНС будут, проверяя их декларации, запрашивать информацию в банке о состоянии счета, то будут выявлены незадекларированные доходы и неуплаченный налог. В этом случае должникам придется не только заплатить всю задолженность перед бюджетом, но и заплатить штраф, который, по нормам Налогового кодекса РФ, составит 20% от неуплаченной суммы налога.

В ФНС России решили развеять сомнения налогоплательщиков и разъяснить, какие перечисления все же являются налогооблагаемым доходом.

Доход в целях НДФЛ — это экономическая выгода налогоплательщика

Налоговики отмечают, что вся экономическая выгода физического лица, полученная им в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, подлежит обложению НДФЛ в соответствии с главой НК РФ «Налог на доходы физических лиц» . В частности, в статье 208 Налогового кодекса РФ содержится открытый перечень доходов, учитываемых для обложения налогом на доходы физических лиц. В него не входят доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и близкими родственниками. Облагаются НДФЛ только те доходы, полученные физическими лицами от близких родственников, которые были выплачены в результате заключения между ними трудовых соглашений. При этом перечисления от посторонних налогоплательщику лиц действительно рассматриваются в качестве налогооблагаемого дохода. Платить НДФЛ точно не нужно:

  • со стипендии и пособий;
  • с сумм родительских переводов;
  • с сумм переводов родителям;
  • с алиментов;
  • с сумм, поступивших на карту в долг или в счет погашения долга, даже от посторонних лиц.

Также в статье 217 НК РФ есть еще несколько случаев, когда поступившие суммы не облагаются НДФЛ:

  • детские пособия;
  • возмещение морального вреда;
  • компенсация за неиспользуемый отпуск.

Налоговики разъясняют, что по нормам Налогового кодекса далеко не все поступления на банковский счет физлица расцениваются как доход. Фактически это только те поступления, которые принесли налогоплательщику выгоду. Поэтому, если вы одолжили деньги, лучше оформить это договором. Так и получатель средств, и их владелец-кредитор смогут доказать ФНС, что речь идет о долге, а не об экономической выгоде.

Если же деньги были переведены в подарок родственниками, такой перевод не будет считаться доходом. Что касается подарков, то от посторонних лиц они облагаются налогом, начиная с 4 тысяч рублей. От близких родственников подарки никогда не облагаются налогом, какими бы они ни были: деньги или дорогостоящее имущество. Также не предусмотрено налогообложение НДФЛ денежных средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на его личный счет как физического лица, после уплаты всех налогов от деятельности ИП. Двойное налогообложение в РФ не допускается.

А вот при получении на банковскую карту сумм за сдачу в аренду квартиры или гаража, продажи каких-то вещей или выполнения заказов других лиц, налог лучше заплатить. Такие доходы очевидно могут попасть в поле зрения налоговиков и привести к негативным последствиям для тех, кто не исполнит этой обязанности. Кстати, если зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина, налог платить не придется, так как действуют налоговые каникулы по НДФЛ на такие доходы.

Переводы с карты на карту не всегда будут облагаться налогом

Переводы денег с карты на карту, которые проводят физические лица, не могут автоматически считаться доходом, а следовательно, и эти транзакции не будут облагаться подоходным налогом. Такие разъяснения Федеральной налоговой службы (ФНС) даны в письме от 27.06.18 № БС-3-11/[email protected]

Ранее в социальных сетях и некоторых СМИ появилась информация о том, что с 1 июля российские банки якобы должны будут предоставлять в налоговую службу все данные о движении средств на картах физических лиц, а переводы будут облагаться подоходным налогом.

Какие доходы облагаются НДФЛ

НДФЛ облагаются все доходы гражданина как в денежной, так и в натуральной формах. Получается, если «физик» получил на карту оплату за товар, работу или услугу, то у него возникает облагаемый доход. Он должен заплатить налог и подать форму 3-НДФЛ.

Из правила есть исключение

Однако, не все поступления денежных средств на счета или банковские карты физических лиц могут однозначно расцениваться как доход и, соответственно, облагаться налогом на доходы физических лиц».

В пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ в качестве исключения упомянуты доходы, которые физические лица получают в порядке дарения. То есть если перевод с «карты на карту» был безвозмездный, то нет облагаемого НДФЛ дохода и ничего платить не нужно. Например, если речь идет о пожертвованиях (донатах).

Также не признаются доходами деньги от членов семьи и близких родственников соответствии с Семейным кодексом. К таковым относятся: супруг, супруга, родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и родные сестры, дедушка, бабушка, внуки.

Могут ли налоговики проверять расчеты между физиками

Налоговики еще с 2013 года вправе запрашивать у банков информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках «физиков», но только в рамках проверок этих лиц. Например, если гражданин заявил вычет на покупку жилья, но официальных доходов у него нет. В этом случае налоговая может запросить у банка информацию.
С 1 июля 2018 года у инспекторов никаких дополнительных полномочий не появилось.

Чтобы начислить НДФЛ, налоговики должны:

  • получить право проверить расчеты «физика» (это можно сделать только в рамках проверки);
  • доказать, что перевод был связан с оплатой товаров, работ, услуг.

Граждан пугают НДС и НДФЛ с переводов на банковские карты

Что случилось?

Федеральная налоговая служба России письмом от 7 мая 2019 года №СА-4-7/8614 направила в свои территориальные органы Обзор судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения. Этот важный документ раскрывает подходы судов к взиманию налогов с граждан, которые получают доходы от какой-либо деятельности, не являясь при этом индивидуальными предпринимателями. Выводы судов, конечно же, основаны на нормах действующего законодательства, в частности, на нормах Налогового кодекса РФ . При этом в обзоре еще не учтены новые условия налогообложения деятельности самозанятых граждан.

Читайте так же:  Режим налогообложения для ооо

Однако многие почему-то сделали вывод на основании этого письма, что в 2020 году за переводы на карту налоговики будут массово доначислять гражданам не только НДФЛ, но и НДС. Почитаем письмо ФНС внимательно и попробуем разобраться на чем основаны такие выводы.

Деньги на личных банковских картах — доходы?

В своем письме специалисты ФНС напомнили, что в силу статьи 2 Гражданского кодекса РФ :

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Это значит, что если человек делает что-то и получает за это деньги, он ведет предпринимательскую деятельность. И, соответственно, по нормам налогового законодательства обязан платить налоги. Поэтому, если у такого человека на карточный счет (или любой другой счет) поступают деньги за парикмахерские услуги, дизайн, написание статей, рисование картин или иллюстраций, шитье, вязание и все такое, он должен платить налоги. И нового в этом ничего нет.

Правда, как в прошлом году отмечали сами специалисты ФНС России, дифференцировать такие поступления на карточки граждан достаточно непросто. Ведь такие карточки предназначены для личного использования. На них могут переводить деньги родственники, давать в долг друзья. Это могут быть возвраты средств за возвращенные покупки, подарки на дни рождения и другие праздники, а также просто личные деньги владельца счета, с которых уже уплачены налоги. Чтобы доказать, что поступления связаны с предпринимательской деятельностью, налоговикам нужны доказательства. При желании органы ФНС могут их получить. Но для этого они вынуждены мониторить соцсети, объявления в газетах и даже устраивать рейды по квартирам. Массовость это явление пока не набрало. К тому же в 4 регионах в экспериментальном режиме с 1 января этого года запущен режим специального налогового режима для самозанятых. Ставка налога там составляет от 4 до 6%, поэтому новый режим пользуется популярностью у тех, кто хочет легализовать свою деятельность и доходы.

Но это еще не все. Ведь теперь таким гражданам угрожает не просто взыскание НДФЛ с «предпринимательских» доходов, но и обложение их НДС. Именно об этом идет речь в письме ФНС.

НДС с доходов граждан — реальность?

Скажем сразу, что если человек пишет статьи за гонорары, продает рекламу в пабликах или печет торты, НДС ему никто не начислит, даже если налоговики смогут доказать факт осуществления предпринимательской деятельности. Дело в том, что по нормам НК РФ физлица даже со статусом ИП плательщиками НДС по умолчанию не признаются. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить НДС. В письме ФНС сказано:

Это значит, что налоговики будут анализировать:

  • изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
  • хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
  • взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
  • устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Но в письме идет речь о сделках покупки и продажи недвижимости. Именно на такие выводы судов, в том числе ВС РФ, ссылаются налоговики. Специалисты ФНС подчеркивают, что:

В каждом конкретном случае необходимо устанавливать цель приобретения (получения) гражданином имущества, от которого им был получен доход с учетом, в том числе, назначения этого имущества, исходя из функциональных характеристик такого объекта.

При этом использование ранее недвижимости в предпринимательских целях, например сдача квартиры в аренду, является в вопросе начисления по сделке купли-продажи НДС «отягчающим обстоятельством». В этом случае, как следует из письма ФНС, налогоплательщик теряет даже право на применение имущественного налогового вычета по НДФЛ ( статья 220 НК РФ ).

Но даже в этом случае, как напоминают налоговики, у граждан есть право освобождения от уплаты НДС статье 145 НК РФ при соблюдении определенных условий. К таким условиям является регистрация ИП и переход на один из льготных режимов налогообложения, например УСН. Если налог будет доначислен по результатам налоговой проверки, шансов освободиться от него будет меньше. Но они все же будут, ведь и КС РФ и ВС РФ в разное время указывали, что срок подачи уведомления в этом случае не имеет такого важного значения для реализации права на освобождение от НДС. И налоговики должны самостоятельно контролировать соблюдение этого права налогоплательщиков, а также не допускать завышения НДС.

В письме ФНС нет никаких указаний на то, что в 2020 году подход к выявлению незаконных предпринимательских сделок и доначислению по ним налогов как-то изменится. И уж тем более в нем нет обещания проводить тотальные проверки всех операций по картам граждан. А вот к сделкам с недвижимостью налоговики и правда будут относиться с повышенным вниманием. Ведь это об этом сказано в заключении письма:

Налоговым органам при квалификации деятельности физических лиц в качестве предпринимательской для целей налогообложения следует учитывать складывающуюся судебную практику.

И будет это происходить не в следующем году, а уже сейчас. Поэтому при совершении таких сомнительных с точки зрения ФНС сделок, особенно бывшими ИП, нужно быть готовыми к возникновению вопросов. Правда, и тем, кто зарабатывает деньги и не платит налоги, также нужно быть готовыми к тому, что очередь дойдет и до них. И спасение в этой ситуации очевидно — легализация своей деятельности в статусе ИП на УСН или самозанятого лица (при наличии такой возможности в регионе проживания).

Налог при переводе денег с карты на карту с 1 января 2019 — вся правда

Руководитель Федеральной Налоговой Службы, Михаил Мишустин, недавно встретился с действующим президентом Российской Федерации, и сообщил о том, что подготавливается эксперимент. Он коснется индивидуальных предпринимателей, которые не нанимают работников, а также самозанятых граждан.

1 января следующего года на территории 4 регионов Российской Федерации – в Калужской и Московской областях, также в Татарстане и Москве будет взиматься новый налог. Озвучена предполагаемая ставка, которая составит от 3 до 6%. Ее размер будет связан с тем, кому конкретно предприниматель оказывает определённые услуги — юридическим или физическим лицам. Оговаривается максимальная сумма дохода, размер которого не может превысить 10 миллионов рублей.

Алексей Коренюк, аналитик «Финам», говорит о том, что формально нет никаких документов, согласно которым кредитные организации будут взимать дополнительные налоги с граждан, пользующихся пластиковыми картами для проведения процедуры расчетов и переводов. Если инициатива о внедрении эксперимента будет рассмотрена, то специалисты произведут определенные корректировки Налогового кодекса. Также будет изменено банковское законодательство.

Все физические лица, которые получили деньги от другого человека, также являющегося физическим лицом, будут обязаны осуществить платёж за данную услугу. С переводов от юридического лица взимаются 6% от полученной в качестве дохода суммы денег.

Читайте так же:  Фсс возмещение расходов

Причиной тому стало внедрение в оплату на получение товаров и услуг нового «Налога на профессиональный доход»(НПД), который появится на территории РФ с начала 2019 года.

Все работает следующим образом. Если физическое лицо получило от другого физического лица какой-то доход, например, за проданный товар или же оказанную услугу, то необходимо в обязательном порядке заплатить налог под названием НПД в размере 4%. Если же денежные средства были получены от юрлица, то отдать в пользу страны придется 6% с прибыли, то есть значительно больше. При этом, Федеральная налоговая служба (ФНС) начнут следить за банковскими счетами россиян.

1% за снятие наличных с банковской карты «Сбербанка»

Как показывает практика, почти каждый россиянин является клиентом самого крупного в стране банка, коим является «Сбербанк». У данного финансового учреждения тысячи отделений по всей стране, десятки тысяч банкоматов и сотни тысяч сотрудников, работающих на него. По последним данным от официальных источников, доля наличных денег среди россиян растет, что совсем невыгодно для государства и налоговой, ведь в таком случае нельзя контролировать деньги физических лиц.

Именно поэтому государство так активно навязывает россиянам и продвигает везде безналичные способы оплаты, ведь если вдруг в законности денег усомнятся, то владельца банковской карты попросят объяснить их происхождение, заморозив при этом его накопления. Судя по всему, на фоне этого «Сбербанк» решил ввести налог в размере 1% за снятие денег с банковских карт. Платить такую сумму денег нужно тем, кто пользуется его фирменными банкоматами на территории страны.

В банкоматах «Сбербанка» появилась информация о том, что теперь клиентов ждет низкая комиссия, размер которой может достигать 1%. Это значит, что отныне крупнейшая в России кредитная организация будет делать все возможное для того, чтобы вынуждать своих клиентов не снимать наличные деньги, а оплачивать любые покупки при помощи банковских карт. По сути, от этого держатели банковских карт ничего не теряют, однако сам факт дополнительных трат в случае необходимости снять деньги – напрягает.

Даже в 2018 году в центре столицы РФ можно оплатить далеко не все с помощью банковской карты, да и не всегда это удобно. В случае чего возврат на нее денежных средств за бракованный товар займет до 21 дней, тогда как наличные возвращают сразу же. Это создает большие ограничения. Из-за комиссии в размере 1% при снятии денег с банковской карты за каждые 100 000 рублей отдать в пользу кредитной организации придется честно заработанную тысячу рублей, которую явно можно было бы потратить с гораздо большей пользой.

Будет ли введен налог 4% за перевод денег с карты на карту?

Говорят, Сбербанк скоро будет брать 4% налог за все переводы с карты на карту. Знайте — это неправда.

Во-первых, банк вообще не берёт налоги, это дело налоговой инспекции.

Во-вторых, банк не передаёт налоговикам информацию о ваших переводах без официального запроса. Если вы отправили другу деньги за обед, продали по объявлению свой старый диван или перевели маме 10 тысяч в подарок, никаких налогов с вас никто не возьмёт. Не верьте слухам!

Разъяснение: какие переводы с 2019 года с карты на карту не облагаются НДФЛ

Переводы с карту на карту всё же облагаются НДФЛ. В новом письме Министерство финансов назвало все ситуации, когда будет начисляться налог по ставке 13%. Причем платить налог будет получатель денег, хотя и не в каждом случае.

Когда одно физическое лицо переводит деньги со своего счета другому физлицу, еще не означает, что их получатель должен выплатить НДФЛ. Но есть ситуации, когда с перевода все же придется заплатить налог.

Чиновники Министерства разъяснили, что граждане – физические лица могут делать друг другу денежные подарки и по Налоговому кодексу не облагаются НДФЛ. Но для этого нужно, чтобы деньги были ни чем иным, как подарком. Когда деньги поступают на карту в счет оплаты за услугу, товар или работу, они включаются в базу по НДФЛ в общем порядке. Банковский перевод будет считаться доходом, с которого согласно Закону придется выплатить НДФЛ, если деньги поступили физлицу в следующем качестве: как оплата за товары и услуги; как зарплата; как вознаграждение по гражданско-правовым договорам.

Информация, что с 1 июля 2019 налог при получении денежного перевода придется платить всем, не подтвердилась

Минфин дал четкие разъяснения в письме № 03-04-05/41947 от 07.06.2019 по вопросу уплаты налогов с поступлений на карты. Они уплачиваются в общем порядке. Поступления, не являющиеся доходом, перечислены в ст. 217 НК РФ.

Перевод денег на карту облагается налогом в случае, если он признается доходом.

Приведем для пояснения пример. В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса РФ не являются доходами в целях налогообложения по НДФЛ денежные средства, полученные в порядке дарения (есть исключения: за полученные безвозмездно транспортные средства, недвижимость, акции, паи и доли придется заплатить налог). То есть, с безвозмездно полученных средств, полученных наличными или даже банковским переводом, платить НДФЛ не требуется.

Видео (кликните для воспроизведения).

По тем же правилам уплачивается налог с денежного перевода из-за границы, необходимо подавать декларацию и переводить средства в бюджет только в том случае, если полученная сумма является доходом по российскому законодательству.

Какие доходы не облагаются налогом

В Статье 217 Налогового кодекса России указаны доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. К таким относятся:

1. Доход от продажи физическому лицу имущества, находящегося в собственности более (3-5 лет, исчисление срока имеет особенности, ст. 217, 217.1 НК. РФ);

2. Доход от продажи наследства;

3. Доход в виде алиментов, перечисленный получателю физическим лицом;

4. Доход по договору дарения от близких родственников;

5. Доход по договору дарения не от близких родственников (кроме недвижимого имущества).

6. Иные доходы, указанные в статье 217 НК РФ.

Облагаются ли налогом переводы на карту Сбербанка

В последние дни только и разговоров о том, что с 1 июля будут обложены налогом переводы с карту на карту между физическими лицами. Пластиком обзавелись практически все, карточки есть даже у детей, перевод денег на карту хоть раз выполнял каждый, поэтому этот вопрос как никогда актуален. Облагаются ли налогом переводы на карту Сбербанка? Давайте разбираться.

Перечислять нельзя платить

Денежные переводы давно стали частью нашей жизни. Выполнить их можно в несколько кликов, переводы с карты на карту доставляются моментально, и это очень удобно. Муж даст денег жене на хозяйство, мать даст сыну на кино и мороженое, друг вернет долг, подруга оплатит услугу парикмахера. И вот теперь появилась информация о том, что теперь надо будет платить за переводы на карту физлицу налоги.

Читайте так же:  Заключение трудового договора с несовершеннолетними

Конечно, лишний раз платить не хочется никому. Да и с какой стати кто-то должен отстегнуть лишнюю копеечку за то, что отдал собственные деньги собственной же жене? Только мы привыкли к удобству – не надо таскать наличные или искать банкомат, чтобы передать некую сумму нужному человеку. Это не только неудобно, но и рискованно – гораздо проще и безопаснее дать ребенку карточку и быть спокойным, чем зашивать ему наличность в кармашек на трусах, отправляя в дорогу. А сколько было случаев, когда работников заводов, работающих в ночную смену, караулили после проходной в день зарпалты? Без переводов жизнь совсем не комфортна, небезопасна, и вообще отказ от моментальной передачи средств вернет нас в прошлое лет этак на двадцать.

Однако никто, к счастью, не требует от нас отказа от этой удобной и полезной операции. Налог на перевод с карты на карту коснется лишь тех, кто получает доход таким образом, и это еще надо доказать.

Доход, да не тот

Сухим юридическим языком доход (налогооблагаемый) – это экономическая выгода, получаемая в денежной форме или натуральным образом.

Вам могут заплатить как мешком ассигнаций, так и борзыми щенками – разницы с точки зрения закона нет. И, раз это доход, надо оплатить и налоги.

Если с ассигнациями все просто, отсчитал часть, да и все, то со щенками несколько сложнее. Поэтому выгоду необходимо еще и оценить.
Посмотреть, какие именно доходы облагаются налогом, можно в открытом перечне налогооблагаемых доходов в статье 208 Налогового Кодекса Российской Федерации. Самое интересное, что если вдруг вы занимаетесь такой деятельностью, которой нет в этом списке, а также она не попала в перечень освобождений от налога на доход физических лиц (есть и такой), то все равно надо будет подоходный налог в размере 13% от каждого полученного борзого щенка.

Если вас это сильно интересует, полный список можно посмотреть в указанной статье Кодекса. Нам более интересен налог на перевод с карты на карту. Наиболее частые случаи переводов:

  1. от родственников (жене, мужу, от тети Тани с Восьмым марта, и так далее);
  2. от сторонних лиц (например, если продали что-то на сайте Юла);
  3. от организаций (компенсации, премии или пенсии).

В этом вопросе важно, кто именно перечислил деньги, от этого зависит, надо ли платить НДФЛ. И платить будете вы, как получатель. Причем если бы вы были ИП или организация, проблем не составило бы, но так как вы простое физическое лицо, надо будет самостоятельно просчитать сумму налога и уплатить ее. Добровольно и с песней. Но вопрос – а все-таки надо ли?

[2]

Подарок или заработок

К счастью, тетя Таня и прочие родственники могут быть спокойны – налог на перевод с карты на карту не взимается, и доходами расчеты внутри семьи не признаются. Даже алименты, несмотря на то, что чисто с юридической точки зрения бывшие супруги уже не являются одной ячейкой общества, не признаются доходом, и, следовательно, налогом не облагаются.

Но если вы получили некие средства от родственника, но в счет уплаты каких-либо работ, это уже доход. Если вы за определенную и заранее оговоренную мзду (читай – зарплату) построите тестю на даче беседку, надо будет уплатить налог. А если ваш тесть – индивидуальный предприниматель, а вы у него работаете как сотрудник, уже он сам будет отчислять 13% от вашего заработка в счет государства.
Тот же любимый тесть может просто так, от широты своей души, хоть каждый месяц вас перечислять разные суммы – ну, вот так человеку хочется. Или просто решит вам один раз подкинуть существенную денежку. Эти переводы с карты тестя на вашу также не будут облагаться налогом. Однако стоит их внести в декларацию НДФЛ-3, да еще и с пояснениями – пусть все знают, какой у вас замечательный родственник.

То же касается и подарков в денежном эквиваленте от ваших друзей или знакомых. Если вам, например, на свадьбу, надарили самых хороших и нужных подарков в виде шелестящих купюр, все отлично. Даже если это было сделано через перевод денег на карту, вам будет только удобнее. А вот если так поступил ваш работодатель, да еще и сумма превысила 4000 рублей, придется платить. Только уже не вам, а руководству, поэтому не удивляйтесь, если сумма окажется не круглой.

Продавать на Юле теперь невыгодно

А вот теперь поговорим о поступлениях на вашу карту от посторонних лиц. Такие денежные переводы могут быть внимательно рассмотрены налоговой инспекцией, и быть признанными налогооблагаемыми доходами. Незнакомцы могут вам перечислять средства за:

  1. Покупку каких-либо вещей, например, на сайте Юла.
  2. Оказанные услуги, например, маникюр на дому.
  3. Репетиторские услуги.
  4. Сдачу в аренду недвижимого или движимого имущества.
  5. Посреднические услуги (например, в совместных покупках).
  6. Любое другое дело, которое стоит денег.

Это все налоговые работники называют доходом и будут стремиться изъять свои 13%. При этом скрываться бесполезно – все операции находятся под неусыпным наблюдением. Понятное дело, что продавая надоевший велосипед, вы не думаете о податях, но теперь, если вы это делаете через переводы на карту физлицу, налоги придется все же уплатить.

Но и здесь есть выход. Например, возврат долга не считается за доход. Но сам факт получения некой суммы надо подтвердить, например, распиской. Хотя Гражданский кодекс предписывает заключать договоры займа, если сумма долга превышает 10 минимальных размеров оплаты труда, будет благоразумным писать этот документ и при меньших займах. В таком случае вы всегда сможете доказать налоговой, что не просто так получили выгоду, а вернули свои кровные.

Что будет, если не платить

Конечно, можно было бы оставить вопрос с налогами а совести граждан – налоговая просто не в состоянии отследить все операции и затребовать обоснование по каждой. Поэтому до поры до времени можно оставаться в тени. Но что будет, если вы действительно получаете доход, не платите 13%, и это стало известным?

  1. Сперва надо будет уплатить весь объем НДФЛ, который накопился за все время.
  2. Затем – еще 20% от суммы, но уже в виде штрафа.
  3. Если будет доказано, что вы нарочно скрыли доходы, а не просто по незнанию не заплатили то, что причитается, к этому добавятся еще 40%.
  4. Не забудьте о пенях.

За что не надо платить

А облагаются ли налогом переводы на банковскую карту, если их выполняет организация, которая не является вашим работодателем? Нет. Налогам не подлежат:

  • стипендии и пособия;
  • суточные в командировках (в разумных пределах);
  • алименты (их может перечислять как бывший супруг, так и его предприятие);
  • благотворительная помощь;
  • наследство;
  • выигрыш в лотерею до 4000 рублей;
  • господдержка для тех, кто осчастливил себя ипотекой;
  • вознаграждение сиделок и домработниц (при наличии уведомления);
  • продажа даров природы с приусадебного участка.

[1]

Между своими счетами

Но как быть с такой распространенной причиной переводов, как денежные переводы самому себе? Ведь довольно часто у человека в наличии несколько карточек, и транзакции между ними – дело привычное. На одном пластике закончились деньги – перекинул с другого. Успокоим вас. Налог на перевод с карты на карту одного и того же лица не предусмотрен. Даже если это лицо как ИП перевело себе же как физическому лицу некие средства.

Где были открыты карточки, значения не имеет. Вы запросто сможете со своей сбербанковской карты пополнять счет кредитки Тинькофф банка. За это не придется платить ни копейки, кроме комиссии, предусмотренной самими финансовыми организациями.

Не понял? Спроси

И помните. Презумпцию невиновности пока никто не отменял. Если вы получаете денежные переводы, не связанные с доходом, продолжайте их получать. Теперь уже пусть налоговая ломает себе голову, чтобы доказать, что это был доход, а не перевод от любимого мужа на новые Лабутены. Ну и что, что муж не ваш, любимый же.

Читайте так же:  Классификатор окпд 2

Если возникают сомнения – просто задайте вопрос в саму инспекцию. И от головной боли избавитесь, и разъяснения получите, и штрафа избежите, если платить все же надо.

Откуда такие деньги?

К чему некоторым клиентам банков действительно следует быть готовым, так это к требованию подтвердить российское резидентство. Это связано с приближающимся стартом автообмена финансовой информацией между РФ и еще 74 странами. Но запрос в этом случае будет исходить не от фискального ведомства, а от кредитных организаций.

Федеральная налоговая служба (ФНС) опровергла информацию о том, что с 1 июля начнет контролировать все операции по счетам граждан и облагать налогом невыясненные поступления, включая переводы на пластиковые карты. Новые нормы Налогового кодекса, якобы дающие налоговикам такие полномочия, весь июнь активно обсуждались в ряде СМИ и основательно взбудоражили клиентов банков.

ФНС заявила, что информация о начислении налогов за все невыясненные поступления на карты не соответствует действительности. Что касается контроля за счетами, то Налоговый кодекс обязал банки сообщать об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также предоставлять в ФНС выписки по ним еще в 2014 году. Сейчас требования распространились на металлические счета — аналог счета в рублях с тем отличием, что на нем учитывается не валюта, а драгметалл (золото, серебро, палладий или платина) в граммах. Это единственная новация.

В ФНС напоминают, что запрашивать информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщиков ведомство может только при проведении мотивированных проверок. К примеру, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае служба может заинтересоваться деталями поступления средств на его счет. Такие сведения могут быть запрошены с санкции руководства федеральной службы или регионального управления, подчеркивают в ФНС. Но если все доходы имеют легальное происхождение и налоги с них уплачены в срок и полностью, волноваться не о чем.

Налоговый контроль усиливается во всем мире. С этого года РФ начинает автообмен финансовой информацией с 74 странами. Договоренность об этом достигнута с большинством юрисдикций, популярных у международных банков (из крупных исключений — США, которые в принципе не участвуют в обмене). В следующем году стран — участниц договора станет больше. В ходе автообмена российские налоговики будут получать сведения о счетах граждан РФ в зарубежных банках и делиться данными о счетах налоговых резидентов других государств в российских финорганизациях.

Система автообмена разработана на принципе взаимности и должна нести выгоду всем участникам. Россия, как и многие страны, ожидает получения информации из финансовых центров, специализирующихся на привлечении иностранного капитала: Швейцарии, Великобритании, Кипра, Латвии, говорит Александр Синицын, директор департамента налогообложения и права компании «Делойт», СНГ.

[3]

ФНС рассчитывает получить сведения об иностранных счетах российских налоговых резидентов и контролируемых ими иностранных компаний (прежде всего офшорных), которые были скрыты от контроля, уточняет Евгений Панкратов, старший консультант налоговой практики O2 Consulting. По его словам, понятия и финансового института, и счета определены широко, что создает сложности для тех, кто не стремится к финансовой прозрачности.

Новая ценная информация позволит налоговым органам подвергать налогообложению доходы, зачисляемые на личные иностранные счета и счета иностранных компаний российских резидентов. Более того, фискальное ведомство сможет легко контролировать соблюдение ограничений валютного контроля. «Например, граждане России (за исключением тех, кто живет за пределами страны более 183 дней в году) не могут зачислять на свои иностранные счета доходы от производных финансовых инструментов. Это считается незаконной валютной операцией со штрафом в размере от 75 до 100 процентов суммы дохода», — уточняет Евгений Панкратов.

Передача информации о счетах налоговых резидентов иностранных государств в наших банках странам — участницам автообмена входит в полномочия ФНС, но собирать и предоставлять сведения в налоговую службу будут банки — фискальное ведомство уже с 17 июля готово принимать у них отчеты. В первую очередь, «досье» должны быть составлены по тем людям, на чьих счетах лежит более одного миллиона долларов, и в отношении компаний с 250 тысячами долларов или эквивалентом этой суммы в другой валюте. Отчеты по всем остальным клиентам могут быть предоставлены до конца 2019 года.

Сейчас кредитные организации заняты проверкой статуса своих клиентов. Не исключено, что некоторым из них придется подтверждать российское налоговое резидентство. «Потенциально с таким требованием банка может столкнуться любой клиент — все зависит от «настроек» в алгоритмах внутренних процедур банков», — говорит Валентин Моисеев, руководитель практики «Налоги» и партнер адвокатского бюро «Андрей Городисский и Партнеры». Но в первую очередь оно будет адресовано владельцам счетов, по которым проходит большое количество международных транзакций, либо зафиксирован внушительный объем входящих внутригосударственных операций, полагает он. Для банков нерационально запрашивать подтверждение налогового резидентства у каждого клиента, есть возможность использовать существующие процедуры, отмечает Александр Синицын. По его мнению, с необходимостью подтвердить налоговое резидентство могут столкнуться клиенты с особыми ситуациями, крупные клиенты и юридические лица.

Впрочем, Россия не является страной, используемой иностранцами для сокрытия доходов, напоминают эксперты. По этой причине у российских банков будет гораздо меньше сложностей, с которыми сейчас сталкиваются европейские банки для корректной идентификации клиентов, когда владельцы счетов заявляют о своем налоговом резидентстве в государствах, предоставляющих соответствующий статус по программам «резидентство за инвестиции», резюмирует Евгений Панкратов.

Читайте так же:  Стажировка на рабочем месте

Введение подоходного налога с перевода с карты на карту

С недавних пор в средствах массовой информации активно распространяется новость о том, что переводы между картами будут облагаться налогом. В качестве подтверждения приводится постановление правительства, где говорится о внесении изменений и дополнений в статью 86 Налогового кодекса РФ. Давайте разберемся, что же ждет граждан РФ с июля месяца.

Чем пугают население в СМИ

Правительство утвердило поправки к 86-й статье Налогового кодекса РФ, вступающие в силу с 1 июля 2018 года. В них говорится о нововведении в действиях налоговиков, которые теперь получают право истребовать у банковских учреждений информацию о движении денежных средств на счетах физических лиц. Все эти действия направлены на контроль за налогообложением и с июля придется платить за переводы по карте налоги, поскольку любые поступления расцениваются как доходы.

Главной тематикой всех новостей является утверждение, что налог с пластиковых карт при переводах физлицу будет списываться автоматически с каждой совершенной транзакции. Причем с баланса получателя средств. Величина налогового сбора составит 13% от суммы платежа, а при уклонении от его уплаты нарушитель будет оштрафован на 20% от суммы скрытых операций и с возможным начислением пени.

А возможным все это станет с 1 июля 2018 года, так как именно с этой даты ФНС получает карт-бланш на использование всех данных по движению денежных средств по карточным счетам по схеме: банки регулярно информируют налоговую службу, а она начисляет и списывает налог с перевода на пластиковую карту.

Что происходит на самом деле

Внесенные в Налоговый кодекс поправки никак не касаются процесса обязательного информирования банковскими учреждениями налоговых органов. По крайней мере, на регулярной основе. Соответственно, нет никаких новшеств по поводу того, что переводы на карты обложат налогом.

Поправка к ст.86 гласит, что с июля 2018 года банкам вменяется ставить ФНС в известность о том, что физическому или юридическому лицу открыт или закрыт обезличенный металлический счет. И все. Никаких условий про предоставления выписок о совершенных транзакциях там нет.

Имеется упоминание об установленных для финансовых организаций обязательств перед налоговыми органами государства:

  • сдавать отчеты с указанием открытых или закрытых банковских продуктах, об изменении их реквизитов в течение трех дней с момента регистрации изменений;
  • при поступлении запроса из НФС предоставить подробные сведения о совершенных транзакциях по счетам, в том числе, карточным.

В обязанности банковских учреждений при этом не вменяется уплата налогов с переводов банковских карт, поскольку такие действия неправомерны.

Сведения об НДФЛ содержатся в статье 28. В ней содержится перечень категорий денежных перечислений, которые являются доходами. Соответственно, за такой перевод с карты на карту налог 2018 года в размере 13% должен быть уплачен. За все иные платежи отчитываться не требуется.

Какие поступления на карту считаются доходом

На волне поднявшейся паники многие стали задаваться вопросом, какой налог на перевод на карту Сбербанка онлайн. Тут следует всех успокоить. Во-первых, за саму операцию комиссия взимается в том размере, какой определен банком. Во-вторых, если речь о подоходном налоге, то декларации подлежат только поступления, расцениваемые как доход.

К основным доходам, подлежащим налогообложению, относятся:

Это далеко не полный список налогооблагаемых видов дохода. Более точный список можно прочитать в статье 28 Налогового кодекса РФ. Или проконсультироваться у налогового специалиста.

Как банки следят за операциями по картам

Камнем преткновения во многих СМИ стал налог при переводе денег на карту Сбербанка, поскольку большая часть населения РФ является его клиентами. Как уже было упомянуто выше, за совершение таких транзакций никто ничего лишнего не будет списывать с баланса карты. При наличии комиссии она будет учтена отдельно, если поступление положено декларировать – это должен сделать сам получатель средств.

Законодательство страны обязывает банки предоставлять в ФНС требуемые сведения по движению средств по подозрительным счетам только в ответ на официальный запрос. Сотрудник налоговой службы не имеет права запросить сведения из банка без объективных причин. А если они есть, тогда банк не имеет права отказать в предоставлении данных.

Причем, согласно закону, интересоваться причинами, по которым ФНС запросила сведения, банк тоже не имеет права. Учреждение обязано передать информацию в полном объеме в установленные сроки, иначе на него будут наложены штрафные санкции.

После получения всех данных ФНС запросит уже у владельца счета о природе происхождения поступивших на баланс денег. В любом случае, доказывать вину – это работы налоговых органов. Физическое лицо не обязано доказывать, что пришедшие ему деньги не являются доходом, поскольку без существенных улик по умолчанию это все подарки от родственников, друзей и знакомых. Во избежание лишних вопросов именно так следует писать в строке «Назначение платежа».

Видео (кликните для воспроизведения).

Шумиха в прессе может иметь разные цели: от желания получить раскрутку на черном пиаре, до банальной некомпетентности в освещаемых вопросах. Следует четко понимать, что никакого тотального контроля за банковскими переводами не вводится, по крайней мере, пока. Ибо это физически невозможно. Все, что сейчас планируется отслеживать – это регулярные переводы крупных сумм без объяснения их целевого назначения. Если физлицо не имеет теневых источников дохода, не участвует в схемах обналичивания денежных средств или иных незаконных махинациях, то бояться ФНС ему не стоит.

Источники


  1. Марчалис, Николетта Люторъ иже лютъ. Прение о вере царя Ивана Грозного с пастором Рокитой / Николетта Марчалис. — М.: Языки славянской культуры, 2017. — 870 c.

  2. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 3. — М.: Зерцало-М, 2001. — 528 c.

  3. Салыгина, Е. С. Юридическое сопровождение деятельности частной медицинской организации / Е.С. Салыгина. — М.: Статут, 2013. — 192 c.
  4. Ведерников, А. Н. Конституционное право личности на судебную защиту в законодательстве и судебной практике России / А.Н. Ведерников. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2017. — 152 c.
  5. Адвокатская деятельность и адвокатура в России. Часть 2. Особенная часть, специализация / ред. И.Л. Трунов. — М.: Эксмо, 2016. — 864 c.
Перевод с карты на карту. облагается налогом или нет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here