Пенсия ип

Важный материал на тему: "Пенсия ип" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Пенсия для Индивидуального предпринимателя

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

08 мая 2019 17:05

Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии — это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.

При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.

Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

  • свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
  • выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
  • свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

«Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя

Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.

При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях должен быть подтвержден документально.

Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Формула, расчет и калькулятор пенсии ИП

На территории Российской Федерации особое внимание граждан уделяется пенсионным выплатам. Однако если с начислениями обычных работников компаний или бюджетников все относительно понятно, то для тех, кто занимается предпринимательской деятельностью, а в частности для ИП, данный момент требует особого внимания.

Связано это, прежде всего, с тем, что в данном случае страховые отчисления в ПФР и на обязательное медицинское страхование индивидуальный предприниматель делает за себя самостоятельно. Необходимо будет подробно рассмотреть, как формируется пенсия ИП, калькулятор для ее расчета, а также порядок проведения вычислений.

Законодательная база

Прежде чем рассмотреть вопрос, как рассчитать пенсию индивидуальному предпринимателю, используя калькулятор, следует ознакомиться с нормативно правовыми актами, которые регламентируют данный момент в Российской Федерации на сегодняшний день, а именно:

  1. Федеральный закон № 173 от 17.12.2001 года (последняя редакция) «О трудовых начислениях в РФ».
  2. Федеральный закон № 400 от 28.12.2013 года (последняя редакция) «О страховых начислениях в РФ».
  3. Гражданский кодекс Российской Федерации, статья № 395 «Ответственность за неисполнение денежных обязательств».
  4. Налоговый кодекс Российской Федерации, глава № 34 «Страховые взносы, оплачиваемые в РФ».

На основании данных законопроектов осуществляется порядок формирования, а также выполняется вычисление размера будущей выплаты для индивидуального предпринимателя, используя калькулятор пенсии для ИП онлайн.

Следует учитывать тот факт, что для тех, кто занимается малым собственным бизнесом, основной порядок формирования довольствия из обязательных отчислений регламентируется, в основном, главой № 34 НК РФ. Остальные, менее значимые, моменты прописаны в иных нормативно правовых актах.

С того момента, как Правительством РФ был принят Федеральный закон № 400, положения документа № 173 применяются только в исключительных случаях, этому также следует уделить отдельное внимание.

Как происходит начисление обеспечения ИП

В соответствии с положениями действующего законодательства, ИП делает страховые отчисления на себя лично. Отчисления проводятся через налоговую службу, а их периодичность напрямую зависит от выбранной системы налогообложения.

Ранее на территории РФ расчет пенсии индивидуального предпринимателя, используя калькулятор, было выполнить достаточно трудно, так как на размер взносов влиял МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Однако с 2018 года обязательные отчисления, из которых формируется пенсионное довольствие, изменились.

Читайте так же:  Мрот

Рассмотрим данный момент более детально:

  • в настоящее время присутствует фиксированная ставка отчислений на обязательное медицинское страхование;
  • кроме этого, ИП делает фиксированное отчисление страховых взносов в ПФР;
  • если сумма прибыли ИП превышает 300 тысяч рублей за текущий год, то он дополнительно, с большей суммы, делает отчисление в 1% процент;
  • дополнительно следует учитывать тот факт, что максимальная сумма взносов не может превышать определенных пределов;
  • впоследствии осуществляется накопление всех совершенных взносов в ПФР, из которых формируется пенсионное довольствие;
  • не учитываются периоды, когда предприниматель пользовался льготным периодом и не совершал отчислений;
  • впоследствии, после выхода на пенсию, все показатели суммируются и происходит формирование единого пенсионного довольствия;
  • кроме этого, на размер начислений напрямую влияет проведенная в стране ежегодная индексация пенсионных выплат.

Сотрудники ПФР (Пенсионного Фонда России) суммируют все отчисления, а также учитывают накопления, после чего, с учетом трудового стажа, назначается ежемесячное довольствие. Индивидуальный предприниматель может лично узнать размер будущего начисления, используя калькулятор пенсии ИП онлайн, чтобы рассчитать величину предстоящего довольствия.

Системы расчета в настоящее время присутствуют на официальных сайтах, а также на сторонних площадках. Кроме этого, следует учитывать тот факт, что теперь довольствие рассчитывается с применением специальных баллов, где одна единица приравнивается к 80 рублям.

Формула расчета начислений для ИП

Как рассчитать пенсию ИП, используя калькулятор, – в данном случае все достаточно просто, так как применяется специальная формула подсчета денежного начисления.

Сама формула может выглядеть так:

где ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.

В формулах расчета могут учитываться некоторые параметры, а именно:

  • общий трудовой стаж ИП до выхода на заслуженный отдых;
  • момент, когда гражданин вышел на пенсию (сразу при достижении установленного возраста или позднее);
  • средняя величина страховых взносов за весь период трудовой деятельности заинтересованного лица;
  • применение ИП льготных периодов, когда отчисления не производились по причине отсутствия деятельности;
  • уровень заработной платы, которую получал гражданин за свою трудовую деятельность;
  • применение районных и понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер будущего довольствия;
  • год, в котором предприниматель вышел или планирует выйти на заслуженный отдых после рабочей деятельности;
  • использование дополнительных средств (отчислений) для повышения уровня предстоящего довольствия;
  • продолжение работы в статусе ИП после выхода на заслуженный отдых;
  • размер пенсионного бала на текущий период времени, когда гражданин совершил выход на заслуженный отдых.

Все эти моменты учитываются в формуле вычисления пенсионных выплат, которая используется сотрудниками ПФР при проведении подсчетов, а также может быть применена непосредственно самим гражданином, который занимается предпринимательской деятельностью.

В данном случае принцип расчета довольствия для ИП схож с расчетами, которые можно провести, используя калькулятор пенсии муниципальных служащих. Каких-либо изменений в данном случае нет, следует только указать в системе расчета принцип трудовой деятельности.

Примеры расчета пенсий ИП

Опираясь на расчет с помощью сайта Пенсионного фонда РФ, получим такие цифры:

  • взносы по страхованию в 2016 году: 796 000 рублей, отталкиваясь от персональной части тарифа взносов: 796 000 × 16% = 127 000 руб.
  • Персональный коэффициент в 2016 году: 47 000 ÷ 127 000 тыс. × 10% = 3,69
  • Спустя 35 лет, при выходе на пенсию, личный коэффициент составит (при условии равных проплат в ПФР): 3,69 × 35 = 129,15
  • величина пенсионного балла в 2016 году принята равной 74,27 рубля: 129,15 × 74,27 = 9 592 рубля
  • Сложив накопленные баллы с фиксированной выплатой пенсионной службы, получаем: 9 592 + 4 559 = 14 151 руб.

Рассчитаем размер пенсии ИП Иванова поэтапно:

  • Страховые взносы Иванова предельно установленной базы (796 000 руб.) составят 127 360 руб. (16% от 796 000 руб.).
  • Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:

48 320 руб. / 127 360 руб. * 10% = 3,79

  • Индивидуальных коэффициент Иванова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:

3,79 * 28 лет = 106,12.

  • Если допустить, что при выходе на пенсию Иванова показатель единицы индивидуального коэффициента сохранится на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:

106,12 * 74,27 = 7 881,53.

  • Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):

7 881,53 руб. + 4 558,93 руб. = 12 440,46 руб.

Правила расчета выплат с помощью онлайн калькулятора

Чтобы точно знать, какая будет пенсия у индивидуального предпринимателя впоследствии, допускается лично, используя калькулятор, провести все необходимые расчеты. Для этого выполняется следующий алгоритм действий:

  1. Зайти на сайт ПФР, где присутствует программа для расчета пенсионного начисления для гражданина.
  2. Выбрать принцип трудовой деятельности (в данном случае самостоятельный достаток).
  3. Указать общий страховой стаж за весь жизненный период (также для мужчин учитывается срочная служба по призыву в армии).
  4. Далее указывается трудовой стаж в сфере предпринимательской деятельности гражданина РФ.
  5. Ежемесячный размер заработной платы, которую получал ИП на себя.
  6. Величину страховых взносов, которые регулярно перечислялись в Пенсионный Фонд России.
  7. Наличие районных, а также понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер выплат.

В завершении необходимо также указать дату рождения, момент выхода на пенсию и пол индивидуального предпринимателя, после чего нажать кнопку «Рассчитать». Впоследствии точная (округленная) сумма довольствия будет выведена на экран. Принцип работы системы чем-то напоминает калькулятор ипотеки при выходе на пенсию.

Используя подобные системы вычисления, следует внимательно следить за тем, чтобы все данные, представленные на сайте, были актуальны на текущий год, в противном случае расчеты не покажут точных и правильных результатов.

Пенсионные налоги для ИП

Независимо от рентабельности деятельности и формы налогообложения предприниматель обязан перечислять взносы в ПФР. В 2016 году сумма общего фиксированного платежа составляет 23,15 тыс. руб. Если ИП зарегистрировано в течение года, то сумма взноса рассчитывается и начисляется за период фактической работы по дням. Рассмотрим детальнее, какие пенсионные налоги должны уплатить ИП в 2016 году.

Кто должен платить?

Все индивидуальные предприниматели обязательно должны перечислять в бюджет фиксированные взносы. Сумма не зависит от полученного дохода, она должна начисляться в бюджет, даже если деятельность за отчетный период не осуществлялась. Общая сумма взноса с 2015 г. не изменилась и составляет 23 153 руб. Она устанавливается один раз на год и зависит от МРОТ.

Читайте так же:  Одв-1 – новая форма

Обязательный фиксированный взнос распределяется между ПФР (19 357 руб.) и ФФОМС (3797 руб.). Сумма в полном объеме должна быть перечислена единовременным платежом или частями до конца текущего года. Обычно оплата осуществляется поквартально. Если доходы частного предпринимателя за календарный год превышают 300 тыс. руб., то пенсионный налог для ИП увеличивается на 1%. По данной ставке облагаются суммы, превышающие указанный предел. Оставшуюся часть взноса нужно перечислить в бюджет до 31 марта включительно следующего года.

Как калькулируется сумма дохода?

У выплачивающих НДФЛ и пенсионные налоги УСН рассчитывается исходя из фактически полученных доходов от осуществления деятельности. У «вмененщиков» базой для расчета служит 1% от доходов, превышающих 300 тыс. руб., у «патентщиков» — потенциально возможная прибыль.

Пенсионные налоги калькулируются в зависимости от МРОТ. Максимальная сумма дохода, на которую начисляются сборы, составляет 300 тыс. руб. Расчет осуществляется по такой формуле:

  • ПФР = МРОТ х Т х М, где
    МРОТ – на 2016 год установлен в сумме 6,2 тыс. руб.;
    Т – тариф (26%);
    М – количество месяцев в году.

В 2016 году сумма фиксированного платежа составляет:

  • ПФР = 6,2 х 0,26 х 12 = 19 356,48 руб.

Расчёт сбора в ФФОМС осуществляется по такой же формуле, только тариф установлен на уровне 5,1%:

  • ФФОМС = 6,2 х 0,051 х 12 = 3796,85 руб.

Сумма общего платежа составляет 23 153,33 руб.

Какой пенсионный налог нужно перечислить в бюджет, если доходы ИП превышают 300 тыс. руб.? Предельная величина страхового взноса ограничена восьмикратной минималкой за месяц:

  • ПФР мак = (6204 х 8) х 0,26 х 12= 154 852 руб.

Рассчитаем сумму фиксированного платежа при условии, что годовой оборот денежных средств ИП составил 140 тыс. руб. Т. к. 140

Пенсия для ИП в 2019 году

На сегодняшний день практически каждый гражданин России имеет право вести предпринимательскую деятельность. Однако индивидуальному предпринимателю нужно делать взносы определенной величины за себя, часть которых обязательно отчисляется в Пенсионный Фонд России.

Получает ли пенсию ИП?

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации индивидуальным предпринимателем должны перечисляться страховые взносы за его работников и за себя, в Пенсионный фонд в том числе. Это дает ему право получать пенсию соответствующего размера, когда он достигает пенсионного возраста. Однако стоит помнить, что при оформлении пенсии такого типа, необходимо выполнение нескольких важных условий:

  • достижение пенсионного возраста, установленного законом (55 лет женщинам и 60 мужчинам);
  • наличие соответствующего страхового стажа: не меньше 7 лет в 2016 и 15ти лет в 2024 году;
  • у индивидуального предпринимателя должен быть в 2016 году стаж, равный не меньше, чем 9 лет, поскольку он каждый год увеличивается не меньше, чем на 2.4.

Трудовой стаж для пенсии ИП

Понятие страховой стаж подразумевает под собой определенный временной период, на протяжении которого производились соответствующие отчисления. К тому же не является важным, кто именно делал эти отчисления – работодатель с места официального трудоустройства или предпринимателем взносы платились самостоятельно. Стоит также помнить, что некоторые прочие периоды включают в продолжительность страхового стажа:

  • Период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет.
  • Период нетрудоспособности, если имеется оформленный соответствующим образом больничный лист и прочее.

Обязательно стоит учесть, что на размер пенсии влияет индивидуальный пенсионный коэффициент, размер которого зависит от факторов, приведенных ниже:

  • период времени, на протяжении которого делались отчисления;
  • возраст, в котором человек выходит на пенсию;
  • величина страховых взносов.

Две разные части являются составляющими размера взносов индивидуального предпринимателя:

  • Суммы, которая фиксирована и составляет 23100 рублей;
  • Обязательное прибавление 1% дохода к фиксированной сумме, которая составляет больше 300000 рублей.

К важной особенности можно отнести то, что фиксированную сумму нужно платить не зависимо размера доходов. К тому же размер производимых отчислений напрямую влияет на размер пенсии, когда человек достигнет определенного возраста. Расчет пенсии, которую начисляют при достижении определенного возраста, можно провести разнообразными способами.

Какие предприниматели имеют права на страховую пенсию?

Чтобы оформить сегодня пенсию рассматриваемого типа нужно выполнить целый ряд определенных условий.

Предприниматель имеет право на получение пенсии:

  • Если предприниматель – налоговый резидент России.
  • При отсутствии каких-то задолженностей перед Пенсионным фондом.

Более существенный момент при оформлении пенсии – это факт отчисления необходимых взносов в ПФР. Выплата пенсии ИП полагается с установленных законом стандартных случаях: ликвидация предприятия, достижение определенного возраста, социальная, при присвоении группы инвалидности.

Процедура получения такой пенсии связана с большим количеством разнообразных особенностей. Они находят отражение в документах нормативно-правового характера, которые регламентируют факт права на начисление пенсии.

Как оформить пенсию ИП в 2019 году?

Если предприниматель, который работает по стандартному трудовому договору, то оформление для него пенсии ничем не отличается от оформления для обычного гражданина. Данный процесс будет выглядеть следующим образом:

  • собирают все необходимые документы;
  • оформляется заявление в свободной форме и вместе с пакетом документов подается в Пенсионный фонд России по месту, где физическое лицо, оно же ИП, зарегистрировано;
  • за 10 дней рассматривают все документы и уведомляют о принятом решении индивидуального предпринимателя;
  • при вынесении положительного решения пенсию будут начислять со следующего месяца.

При недостатке какого-либо необходимого документа, срок рассмотрения заявления может быть передвинут на более поздний, но не превышающий трех месяцев.

Ниже приводится полный список необходимых для оформления пенсии ИП документов:

  1. паспорт или документ, его заменяющий;
  2. трудовая книжка, если ИП когда-то работал в качестве наемного сотрудника, чтобы был включен трудовой стаж;
  3. трудовые договора в случае найма ИП в качестве простого работника;
  4. справка из ПФР, в который ИП производил пенсионные взносы;
  5. представление справок, подтверждающий уровень доходов до 1.02.2002 за 5 лет (при отсутствии факта трудоустройства в 2000-2001гг., при сумме заработка за указанный период меньшем, чем 2000 рублей);
Видео (кликните для воспроизведения).

В случае, если ИП работал по ЕНВД, для того, чтобы оформить пенсию, нужно будет предоставить документы:

  • справку о том, что был снят с учета в региональном отделении ПФР в случае прекращения какой-либо деятельности;
  • свидетельство о том, что был поставлен на учет как плательщик такого вида налога в ФНС;

Если использовался УСН, нужно будет предоставление:

  • справку из ПФР, в который велись отчисления при ведении деятельности до 1.01.2001 года;
  • справку из отделения ФНС территориального, куда ИП уплачивал взносы, которые подлежат дальнейшему перезачислению в ПФР при ведении деятельности после 1.01.2001 года;
  • предоставление архивных справок при ведении трудовой деятельности до 1.01.1991г;
  • справки, подтверждающие факт смены фамилии, если таковая была осуществлена;
  • если у ИП есть иждивенцы, нужно предоставить документы это подтверждающие;
  • справка, которая подтвердит, что у ИП нет задолженностей перед ПФР.
Читайте так же:  Как узнать окуд

Список документов достаточно широк и может отличаться в конкретных случаях. А потому перед тем, как приступать к оформлению, необходимо обязательно будет проконсультироваться с сотрудниками в региональном отделении ПФР. Сотрудники будут обязаны предоставить всю информацию о необходимых документах каждого конкретного случая.

Как рассчитывают пенсию ИП?

В процедуре расчета пенсии индивидуальным предпринимателям имеется очень много разнообразных нюансов и особенностей. Начиная с 2015 года, процесс вычисления пенсии основан на количестве баллов, которые начислены за весь период учитываемого стажа. На сегодняшний день применима следующая формула:
Каждый год на размеры пенсии все большее влияние оказывает размер пенсионных коэффициентов. На сегодняшний день с каждым годом неиспользования пенсии, она растет на какой-то определенный процент: фиксированная 5,6%, а страховая 7%.

Потому, чем дольше не будет предприниматель обращаться в отделение ПФР региональное для оформления пенсии, тем больше будет ее величина. Гражданину, которому уже начали начислять пенсию, возможно от нее отказаться для зачисления определенного количества коэффициентов. Однако в таком случае срок, на протяжении которого начисление пенсии происходить не будет не должен составлять меньше 12 месяцев. Но в большую сторону возможно увеличение отрезка времени неначисления.
Существуют различные способы расчета размеров пенсии: это возможно сделать самостоятельно, воспользовавшись выше приведенной формулой или при помощи специального калькулятора, которых в интернете большое множество.
Если у гражданина нет опыта в проведении такого рода вычислений, он может осуществить расчет по аналогии. Получение более точных данных возможно при обращении напрямую в отделение Пенсионного фонда с определенным запросом. В том числе можно воспользоваться услугами, предоставляемыми на портале «Госуслуг».
Входило ли индивидуальное предпринимательство в трудовой стаж:
Ответ на этот вопрос будет положительный. Однако не стоит забывать, что существует ряд особых требований к величине стажа трудового. Стаж должен быть не меньше величины, которая установлена на законодательном уровне.

Факторы, влияющие на размер пенсии для ИП:

  • суммы, которые перечисляются в ПФР самим ИП;
  • размер стажа;
  • длительность неиспользования пенсии.

Наиболее существенные моменты следует изучить заранее. Только в таком случае возможно избежание возникновения различных спорных моментов и осложнений.

Порядок индексации

На сегодняшний день индексацию производят для любых пенсий. Под индексацией понимают корректировку размеров пенсии для увеличения покупательской способности, что связано с высокой инфляцией в России. Размер индексации обычно равняется величине инфляции, к которой прибавляют 2%. В наши дни такое правило уже не действительно, основная причина этого – сложная ситуация в экономике страны, очень высокая инфляция, которая за 2015 год составила целых 12,5%. Но размеры пенсий все равно увеличиваются, хотя и на величину гораздо меньшую, чем раньше.

За последние годы пенсионная индексация приобрела следующий вид:
Нужно учитывать факт, что официально трудоустроенные пенсионеры, получающие зарплату имеют не индексируемую страховую часть в 2016 году. Посредством снижения индексации правительство планирует снижение величины дефицита бюджета и решить некоторые прочие проблемы экономического характера. Чтобы выяснить точный размер индексации для конкретного временного периода, нужно обратиться напрямую в региональное отделение ПФР или зайти на официальный сайт. Все вопросы, касающиеся индексации, на сегодняшний день решаются Госдумой РФ.

Процесс получения пении ИП сегодня обладает некоторыми серьезными особенностями. Все эти особенности указаны в документах, имеющих нормативно-правовой характер. Их список достаточно обширный.

Какая пенсия будет у ИП: как начисляются пенсионные накопления в 2019 году

Граждане, ведущие собственный бизнес, должны пройти регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей. Их регистрируют в налоговой службе и Пенсионном фонде. Данные об ИП заносятся в базу ПФР на протяжении месяца после успешной регистрации налогоплательщика. Здесь открывают именной счет, который необходим для учета взносов. Будущая пенсия ИП определяется этими поступлениями.

Особенности пенсионных начислений ИП

Пенсия для ИП рассчитывается по объему страховых взносов, как и для остальных трудоустроенных граждан. Эти выплаты перечисляются в ПФР, их предприниматель платит за себя самостоятельно.

Расчет пенсии ИП основывается на трех компонентах:

  1. Базовой частью является минимальная выплата, предназначенная для получения каждым россиянином. Ее величина независима от трудового стажа и направлений работы.
  2. Страховая доля дополняет базовую и учитывает персональные показатели гражданина. Эта доля регулярно индексируется.
  3. Формированием накопительной доли человек может заниматься по собственной инициативе.

Накопительная форма

Ключевое отличие накопительной пенсии для ИП заключается в возможности аккумулировать средства на отдельном счете и получать доход за счет их инвестирования. Размеры будущих выплат каждый человек может определять для себя самостоятельно.

Данная часть пенсии формируется двумя способами. Свои средства можно доверить государственной или частной структуре (НПФ). Суммы отчислений, производимых работодателем, в обоих случаях будут одинаковыми. Переводить средства в другую организацию можно не чаще одного раза в год.

Суммы выплат по накопительной системе рассчитываются путем деления общего размера накоплений на период получения пенсионером. Увеличить накопительную пенсионную долю можно путем добровольного внесения средств. Плательщик вправе получить выплату единоразово или распределить ее по месяцам.

Система баллов и подсчет стажа

Начисление пенсии ИП производится согласно накопленным баллам. Их называют индивидуальными пенсионными коэффициентами. Совокупное число таких баллов определяется трудовым стажем, возрастом выхода на пенсию и объемом перечисленных в фонд выплат.

В понятие страхового стажа включают периоды:

  1. Рабочей деятельности за пределами РФ с выплатой соответствующих взносов.
  2. Перечисления выплат в рамках добровольного страхования иным лицом либо самим предпринимателем.
  3. Службы в военных либо правоохранительных структурах.
  4. Получения пособия в связи с временной нетрудоспособностью.
  5. Ухода за детьми до полутора лет (в общей сложности 6 лет).
  6. Получения социальных выплат для безработных.
  7. Выполнения общественно полезных работ по направлению службы занятости.
  8. Ухода за гражданами-инвалидами определенных групп либо пожилыми людьми (старше 80 лет).

В подсчет страхового стажа входит также время, на протяжении которого ИП сотрудничал по контракту с оперативно-розыскными органами. То же самое касается предпринимателей-жен военнослужащих, если они жили с супругом в местности, где отсутствует возможность трудоустройства.

[1]

За все перечисленные периоды ИП начисляют дополнительные баллы. Так, отпуска по уходу за детьми или забота о престарелом родственнике приносят по 1,8 балла. Все баллы складываются и считаются при подсчете размера пенсии у ИП. В текущем году для начисления пенсии собрать больше 13,8 балла, однако, ежегодно этот уровень возрастает на 2,4. Соответственно, пенсии ИП в 2019 году потребуют наличия 16,2 балла. К 2025 году показатель будет равен 30.

Дополнительные баллы начисляются не только по указанным причинам, но и в случае увеличения стажа. Если ИП достиг пенсионного возраста, но продолжает рабочую деятельность, к формуле расчета будут добавляться премиальные коэффициенты. В этом случае необходимо продолжать уплату взносов для наращивания страховой пенсии.

Читайте так же:  Социальные выплаты беременным

Расчет пенсии

Размер пенсии у ИП можно посчитать с помощью простой формулы. Число собранных баллов необходимо умножить на стоимость одного и добавить фиксированную долю. Для определения персонального коэффициента лучше проконсультироваться в ПФР.

Если у ИП не хватает стажа и уплаченных взносов на полные страховые пенсионные выплаты, он получит лишь базовую пенсию. Накопления позволяют нарастить страховую долю или обеспечить дополнительную часть пенсионного обеспечения.

К основным условиям получения пенсии ИП относятся:

  1. Достижение возраста, закрепленного для законного перехода на пенсию, – 55 лет для женщин и 60 – у мужчин.
  2. Страховой стаж не меньше 9 лет.
  3. ИПУ от 13,8 балла.

Важные нюансы для УСН и ЕНВД

Подсчет пенсионных выплат ИП, работающим по УСН, осуществляется по обычным нормам. Упрощенная форма налогообложения предусматривает выплату взносов страхового типа в рамках пенсионного страхования.

ИП, применяющие упрощенку, работают на следующих условиях:

  1. Выплачивают единый налог вместо налога на доходы, на имущество и НДС.
  2. Сдают отчетность единожды в году.
  3. Обладают правом на налоговые каникулы.
  4. Могут иметь представительства в других регионах.

Правила обложения налогами упрощены для ИП, которые получают ежегодный доход в пределах 60 млн. рублей, и если в организации насчитывается менее сотни сотрудников. Пенсионные взносы за работников платит ИП. Есть два варианта применения этой системы. Первый предполагает налог с доходов в размере 6%, второй – выплату налога с доходов за вычетом расходов в 5 – 15% (показатель зависит от региона).

Пенсия у ИП на ЕНВД также зависит от объема взносов. Система, применяемая в таких случаях, выгодна ИП с внушительными суммами доходов. Размер налога здесь устанавливается без учета прибыли, ставка равна 15%. Пенсионные выплаты считают в соответствии с коэффициентом-дефлятором, изменяющимся каждый год. Отчетность сдают поквартально, можно не использовать ККТ и не открывать расчетный счет.

Пенсионное обеспечение наемных сотрудников

ИП могут пользоваться трудом наемных сотрудников исключительно после заключения трудового соглашения или гражданско-правового договора. Предприниматель обязан платить взносы за своих работников в размерах, установленных законодательством России. Людям, поступающим на первое место работы, ИП должен оформить страховые свидетельства утвержденного образца.

Страховой стаж таких сотрудников подтверждается данными специализированного учета. Речь идет о сведениях, находящихся на лицевом счете сотрудника в ПФР. После подписания договора с ИП человеку отводится 30 дней на постановку на учет в фонде.

Предприниматель сдает отчеты за нанятый персонал как организация. Для отчета за себя нужно подать ведомость в установленном формате и копии документов, подтверждающих выплаты взносов. При наличии расчетного счета в качестве такого подтверждения рассматриваются платежные поручения и специальные выписки. Если счета нет, доказать платежи можно банковскими квитанциями.

В страховом стаже сотрудников, работающих по трудовым соглашениям с ИП, учитываются периоды выплаты за них взносов. Подтвердить рабочие периоды можно договорными соглашениями с пометками нанимателя. Взносы зачисляются для каждого гражданина отдельно.

Выплаты ИП без сотрудников

Рассчитать пенсию ИП без наемных сотрудников еще проще. Для них установлены зафиксированные размеры взносов для пенсионного страхования. Платежи производятся на следующих основаниях:

  1. Для ИП с ежегодным доходом в пределах 300 тыс. рублей взнос на ОПС определен в сумме 26 545 рублей.
  2. Остальным предпринимателям придется уплачивать еще 1%.
  3. В первом варианте выплаты следует произвести до завершения года, во втором – до 1 июля предстоящего года.
  4. Совокупная сумма таких взносов не должна превысить восьмикратного фиксированного взноса.
  5. По ОМС ежегодно выплачивается 5 840 рублей.

Базовая часть пенсии ИП может быть увеличена при наличии в его семье нетрудоспособных граждан, находящихся на его иждивении. Этот факт нужно подтвердить документально.

Пример расчетов

Если у ИП есть доход, соответствующий среднему показателю по стране (около 42 тыс. рублей), то за год сумма составит 504 тыс. рублей. Округляем сумму до 500 тыс. Пенсионные выплаты за 2018 год будут равны:

26 545 +1% х (500 000 – 300 000) = 28 545 страховые

(28 545 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = (28 545 / 163 360) х 10 = 1,75 баллы в коэффициентах.

К переходу на пенсию через 35 лет этот ИП получит 35 х 1,75 = 61,25 балла, заработав право на выплаты. С учетом фиксированной части размер пенсии составит 4 982,90 + 61,25 х 81,49 = 4 982,90 + 4 991,27 = 9 974,17 рублей.

Алгоритм оформления пенсии для ИП

Для получения пенсии по старости и ИП, и его наемным работникам надо передать в ПФР определенный пакет документации. Различие заключается в том, что для предпринимателей предусмотрено самостоятельное обращение, а пенсию сотрудникам должен оформлять работодатель.

В пакет документации включаются паспорт, бумага о стаже, трудовые соглашения, заявление. Стаж ИП считают по трудовой книжке, если созданию собственного бизнеса предшествовала другая работа. Время деятельности в качестве ИП подтверждается справкой из ПФР или документом о постановке на учет плательщика ЕНВД.

ИП, работавшим по УСН до 2001 года, потребуется справка из фонда о выплате взносов, остальным – бумага из налоговой службы. В случае осуществления индивидуальной рабочей деятельности до 1991 года нужна документация из финансовых органов об уплате сумм, которые были начислены в соответствующее время.

Пенсию индивидуальному предпринимателю назначают с даты обращения. Бумаги возможно направить почтой, тогда днем обращения является дата на штемпеле. При личной подаче сотрудник ПФР выдает заявителю расписку, в ней может быть указан перечень недостающих бумаг. Если человек успеет представить эти документы за 3 месяца, днем обращения останется день подачи заявления.

Таким образом, ответ на вопрос, получают ли ИП пенсию, состоит из 2-х частей. Каждый предприниматель, ведущий свою деятельность официально и на законных основаниях, может рассчитывать на пенсионное обеспечение. Но при недостаточном количестве баллов или стаже оно ограничится базовыми выплатами. Главным условием служит выплата соответствующих взносов.

На какую пенсию может рассчитывать ИП, уплачивающий страховые взносы “за себя”?

Право на получение пенсии при выполнении всех предусмотренных законом условий имеет каждый гражданин РФ. Это относится не только к тем, кто трудился по найму, но и к индивидуальным предпринимателем. Но расчет пенсии для ИП связан с рядом особенностей. Рассмотрим, как начисляется пенсия ИП и что влияет на ее размер. Также см. “Какая будет пенсия, если человек никогда не работал?“.

Общие условия для начисления пенсии

Порядок назначения пенсионных выплат с 2015 года регулируется законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Статья 8 этого закона устанавливает три условия для возникновения права на пенсию:

  1. Возраст: для мужчин не менее 60 лет и для женщин – не менее 55 лет.
  2. Страховой стаж. Необходимое значение этого показателя поэтапно увеличивается в соответствии с Приложением 3 к закону № 400-ФЗ. В 2018 году минимальный стаж для выхода на пенсию составляет 9 лет. В дальнейшем минимум будет ежегодно увеличиваться на 1 год, пока в 2024 году не достигнет предусмотренной законом максимальной величины – 15 лет.
  3. Количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК), которые на практике обычно называют пенсионными баллами. Здесь ситуация аналогична страховому стажу. Минимальная сумма пенсионных баллов в 2018 году составляет 13,8. Этот показатель будет ежегодно увеличиваться на 2,4, пока не достигнет 30 к 2024 году (п. 3 ст. 35 закона № 400-ФЗ)
Читайте так же:  Как получить справку 2-ндфл

В следующих разделах рассмотрим, как в России считать пенсию для ИП с учетом всех положений закона.

Особенности назначения пенсии ИП

Закон № 400-ФЗ не выделяет специальный расчета пенсии индивидуального предпринимателя. Однако назначение пенсии ИП все-таки имеет свои особенности. Рассмотрим их подробнее.

Возраст от вида деятельности не зависит, поэтому здесь никаких нюансов, связанных со статусом ИП, не будет.

В страховой стаж включаются все периоды деятельности, за которые уплачивались взносы на пенсионное страхование (ст. 11 закона № 400-ФЗ).

Особенность ИП в том, что он уплачивает взносы самостоятельно и по специальным тарифам. Они предусмотрены ст. 430 НК РФ. Этот платеж состоит из фиксированной и переменной части.

Фиксированная устанавливается на каждый год положениями НК РФ. На 2018 год это – 26 545 руб. Переменная часть платится только теми ИП, доход которых за расчетный период (год) превышает 300 тыс. руб. руб. Ставка для переменной части – 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб.

Регламент такого подтверждения приведен в пп. 18, 19 постановления Правительства от 02.10.2014 № 1015 «Об утверждении правил подсчета…»

Для всех ИП, кроме работавших на «вмененке» подтверждающими документами будут справки из налоговой инспекции или из отделения ПФР об уплате обязательных платежей.

[2]

Для тех же, кто работал на ЕНВД, таким документом будет свидетельство об уплате единого налога.

Пример расчета

Рассмотрим, какую пенсию будет получать индивидуальный предприниматель, имеющий доход, сопоставимый со средней заработной платой в РФ.

Формула расчета ИПК приведена в п. 18 ст. 15 закона № 400-ФЗ:

ИПК = (СВ / СВн) х 10, где:

  • СВ – страховые взносы, уплаченные будущим пенсионером за год;
  • СВн – нормативные страховые взносы, которые определяются на основе индивидуального тарифа страховых взносов и предельной величины базы. Этот предельный размер ежегодно устанавливается Правительством и на 2018 год составляет 1 021 000 руб. (постановление от 15.11.17 № 1378).

Средняя заработная плата в России в 1 квартале 2018 г. по данным Росстата составила порядка 42 000 руб., что в годовом исчислении будет соответствовать 504 000 руб. Для упрощения расчетов округлим и предположим, что предприниматель зарабатывает 500 000 в год. Тогда сумма его пенсионных взносов за 2018 год составит:

СВ = 26 545 +1% х (500 000 – 300 000) = 28 545 руб.

ИПК = (28 545 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = (28 545 / 163 360) х 10 = 1,75

[3]

Предположим, что предприниматель ведет деятельность без существенных изменений в течение 35 лет (средний трудовой стаж российского пенсионера на момент назначения пенсии). Тогда его доход будет увеличиваться только в силу инфляции. Но т.к. инфляция учитывается и при определении предельной базы для расчета взносов, то количество балов за год меняться не будет.

В этом случае к моменту выхода на пенсию он получит 35 х 1,75 = 61,25 балла. Т.е. право на получение пенсии (более 30 баллов) предприниматель заработал. Рассмотрим, каким будет ее размер, исходя из текущих положений закона.

Страховая пенсия состоит из двух частей – фиксированной и переменной. Фиксированная утверждается законом на каждый год и на 2018 составляет 4982,90 руб. Переменная определяется, как произведение накопленных баллов на стоимость одного балла. Она также устанавливается законом и на 2018 год составляет 81,49 руб. В итоге страховая пенсия предпринимателя с годовым доходом 500 тыс. руб. исходя из текущих норм пенсионного законодательства составит:

П = 4 982,90 + 61,25 х 81,49 = 4 982,90 + 4 991,27 = 9 974,17 руб.

Как предпринимателю увеличить свою пенсию

Закон предусматривает ряд возможностей увеличить будущую пенсию. Дополнительные пенсионные баллы (из расчета 1,8 в год, а при уходе за детьми – до 5,4 в год) начисляются за следующие периоды (п. 12 ст. 15 закона № 400-ФЗ):

  1. Военная служба.
  2. Уход за детьми до 1,5 лет, инвалидами 1 группы, детьми-инвалидами или лицами старше 80 лет.
  3. Проживание вместе с супругами – военнослужащими или дипломатами по месту службы (работы).

Но понятно, что все перечисленное достаточно сложно или вообще невозможно сочетать с ведением предпринимательской деятельности.

Другим способом является выход на пенсию позднее установленного возраста. Он позволяет максимально увеличить сумму выплаты более чем в два раза. Правда, для двухкратного роста нужно обратиться за пенсией на 10 лет позже срока (Приложения 1 и 2 к закону 400-ФЗ).

И третьим вариантом является самостоятельное вложение средств. Это может быть как добровольное пенсионное страхование, так и другие варианты – недвижимость, фондовый рынок и т.п. Но для этого необходим достаточно высокий уровень дохода и специальные знания в области инвестирования.

То, какая пенсия у ИП будет по завершению его деятельности – зависит в первую очередь от сумм перечисленных страховых взносов. При среднем уровне дохода ИП размер пенсии будет небольшим, сопоставимым с прожиточными минимумом. Поэтому предпринимателю лучше заранее позаботиться о дополнительных источниках, которые увеличат его доходы в этом возрасте.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники


  1. Скрынник, А. М. Правоведение / А.М. Скрынник. — М.: Мини Тайп, 2013. — 352 c.

  2. Андреева Ю. С. Квалификационный экзамен на присвоение статуса адвоката; Проспект — М., 2016. — 666 c.

  3. Сборник постановлений пленума верховного суда СССР. (1924-1977 гг.) (комплект из 2 книг). — М.: Известия Советов народных депутатов СССР, 2016. — 822 c.
  4. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.
  5. Историческая наука и методология истории в России XX века. — М.: Северная Звезда, 2016. — 415 c.
Пенсия ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here