Онлайн кассы для енвд

Важный материал на тему: "Онлайн кассы для енвд" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД

Согласно закону 54-ФЗ, весь бизнес переходит на новую систему работы с применением онлайн-касс. Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД, есть ли отсрочка и если да, то на какой срок? Эти темы беспокоят многих предпринимателей, еще не установивших новое оборудование. Разберемся со всеми вопросами по порядку.

Нужна ли онлайн-касса ИП на ЕНВД в 2019 году?

Законом для каждой категории предпринимателей, в том числе и для ИП на ЕНВД, были установлены сроки перехода на новые кассовые аппараты, чтобы снизить нагрузку на налоговую и не создать дефицит кассовой техники:

  • До 1 июля 2018 года приобрести и зарегистрировать новую ККТ должны были «вмененщики», имеющие в штате сотрудников.
  • До 1 июля 2019 года установка онлайн-кассы обязательна для ИП на ЕНВД без наемных сотрудников, а также ведущих торговлю через вендинговые автоматы.

Без касс могут работать:

  • Торговцы на рынках, в киосках, с цистерн и тележек, религиозные объединения, мастерские по ремонту обуви и другие (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54‑ФЗ)
  • Индивидуальные предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях. Перечень таких областей определяет местное правительство.

Без ОФД могут работать:

Предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи (не путать с труднодоступными). В этом случае ИП на ЕНВД могут использовать кассы без интернета – в автономном режиме, так как физически не могут подключиться к ОФД. Список отдаленных от сетей связи мест также определяет правительство региона.

Отмена или отсрочка – ждать ли новых изменений?

В надежде на очередную отмену или отсрочку онлайн-касс для ИП на ЕНВД многие не торопятся с покупкой новой техники. Последние изменения 54-ФЗ, действительно, дали отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги.

Для предпринимателей на ЕНВД, которые перепродают товары, ничего не изменится — им нужно установить онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Кстати, эта категория ИП может рассчитывать на налоговый вычет за онлайн-кассу, если зарегистрируют ее до 1 июля 2019 года.

Три шага для перехода на онлайн кассы

Получение электронной подписи
для регистрации кассы

Регистрация онлайн-кассы
в ФНС и ОФД

На нашем сайте опубликована подробная инструкция по переходу на онлайн-кассы для компаний на ЕНВД.

Стоимость перехода на 54-ФЗ

Минимум, на который придется потратиться:

— договор со СБИС ОФД от 2 500 руб. в год,
— электронная подпись УЦ Тензор от 700 руб,
— онлайн-касса с фискальным накопителем:

  • автономная касса от 7 200 руб.
  • касса с платежным терминалом для оплаты наличными и картой от 26 000 руб.
  • POS-терминал от 18 490 руб.
  • фискальный регистратор обойдется от 8 900 руб.(средняя стоимость кассового компьютера 12 000 руб.)

Выгоднее покупать оборудование комплектом – фискальный регистратор и кассовый компьютер выйдут от 24 490 руб. Комплекты со сканером штрих-кода будут немного дороже.

Кроме кассы вам потребуется товароучетная система, чтобы получать аналитику по выручке и среднему чеку, контролировать открытие и закрытие смен.

Как сократить расходы на онлайн-кассы

Налоговый вычет по онлайн-кассам

Закон 54-ФЗ об онлайн-кассах позволяет ИП на ЕНВД без сотрудников получить налоговый вычет до 18 000 руб. В эту сумму можно включить расходы на саму кассу, фискальный накопитель, услуги по подключению и настройке кассы, а также стоимость ПО. Вычет предоставляется при регистрации кассы до 1 июля 2019 года. Для получения вычета индивидуальные предприниматели указывают затраты на онлайн-кассы при заполнении декларации на ЕНВД.

Фискальный накопитель на 36 или на 13 месяцев

Чтобы сделать онлайн-кассы дешевле для предпринимателей на ЕНВД, государство разрешило им менять фискальные накопители раз в три года, а не раз в год, как делают на ОСНО.
Однако сэкономить смогут не все. В ряде случаев накопитель на 13 месяцев нужен даже на «вмененке»:

  • при совмещении ЕНВД и ОСНО,
  • для компаний в местностях без связи, о которых говорилось выше,
  • при сезонном или временном характере работы. Закон не уточняет, какая именно работа считается сезонной, так что ФНС позволяет налогоплательщикам решать это самим.

Специальные акции банков

Банки тоже помогают малому и среднему бизнесу сократить расходы на онлайн-кассы. Ряд крупных банков предлагает возместить затраты на кассовый аппарат при покупке пакета своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.

Выбор онлайн-кассы

Касс много, они отличаются по цене и функциям. Какую онлайн-кассу купить для ИП на ЕНВД? Зависит от бизнеса.

Для небольших торговых точек, курьеров, рекламных и транспортных услуг подходит автономная онлайн-касса. Она легкая, переносная, но медленная и не рассчитана на постоянный поток клиентов. Если вы хотите принимать и наличные, и карты, купите кассу с эквайрингом.

Нужна ли онлайн-касса для ООО на ЕНВД?

Для большинства юридических организаций наиболее предпочтительной остается система ЕНВД. Она позволяет вести деятельность без учета величины выручки, так как налог не взимается фиксировано. Однако сокращение расходов даже в этом случае остается желательным. В том числе возможность сэкономить ООО ищут при переходе на дорогостоящие онлайн-кассы. Как снизить затраты на покупку и регистрацию новой техники, каковы сроки перехода, существуют ли преференции для обществ с ограниченной ответственностью – на эти и другие вопросы вы найдете ответы ниже.

[1]

Необходима ли онлайн-касса для организаций на ЕНВД?

Организации, которые занимаются розничной торговлей и не осуществляют оптовых продаж, могут не использовать аппараты нового образца. Однако если клиентом компании является физическое лицо, то применение ККТ обязательно. Либо необходимо выдавать покупателям в качестве подтверждающего оплату документа бланки строгой отчетности.

Читайте так же:  Приказ о работе в праздничные дни (образец)

Юридические лица, реализующие подакцизные товары, обязаны производить расчеты с клиентами с использованием касс нового образца. К такой продукции относятся табак, алкоголь, парфюмерия и косметика.

Таким образом, большей части ООО на вмененном налоге разрешено не применять при работе кассовые аппараты с фискальными накопителями.

Сроки перехода на новые онлайн-кассы

Общества с ограниченной ответственностью на ЕНВД смогут осуществлять деятельность без ККТ до 1 июля 2018 года. При этом по требованию покупателя продавцы обязаны выдавать документ об оплате — чек или квитанцию.

Нюансы использования касс для обществ на ЕНВД

По отношению к ООО правила, обязующие их применять ККТ нового образца, мало чем отличаются от пунктов касательно деятельности ИП. С 1 июля 2018 года все юридические лица должны перейти на кассы с фискальными накопителями установленных образцов или модернизировать модели, которые предусматривают применение ФН.

Однако есть важные особенности, на которых стоит заострить внимание:

  • ООО на вмененном налоге не имеют права использовать льготы при работе, связанной с розничной торговлей и оказанием услуг общественного питания. Применять их могут только ИП.
  • Организации на ЕНВД вправе использовать льготы при реализации товаров через вендинговые автоматы. Это возможно до 1 июля 2018 года.

Кроме того, в отличие от предпринимателей, юридические лица не получат налоговые вычеты на приобретение единиц кассовой техники.
Для местностей, не имеющих доступа к интернету, исключения не предусмотрены. Однако они могут использовать кассы в автономном режиме, не пересылая данные в режиме реального времени в Федеральную налоговую службу.

Какой документ следует выдавать покупателям, если ООО не работает с ККТ?

Для организаций, предоставляющих услуги, достаточно применять БСО. Компании, реализующие продукцию, могут выдавать товарные чеки и квитанции в соответствии со старыми правилами.

ЕНВД и продажа товаров через интернет

По закону ООО на вмененном налоге ограничены в некоторых сферах деятельности. Например, такие организации не имеют права заниматься торговлей через интернет.

Однако компании могут совместить режим ЕНВД с УСН или ОСНО. Это позволит учитывать онлайн-продажи по другой системе налогообложения и избежать нарушений. Однако только на едином налоге на вмененный доход заниматься интернет-торговлей противозаконно.

Если вы решили использовать одновременно с ЕНВД систему УСН, организация должна будет вести раздельный учет выручки по каждому налоговому режиму. Таким образом, средства, полученные с помощью деятельности на «вмененке», не требуют проведения через кассовые аппараты нового образца. А выручка через «упрощенку» обязана быть оформлена по всем правилам с использованием ККТ.

Для осуществления деятельности с использованием двух систем рекомендуется применять одну общую онлайн-кассу для учета и продаж. Благодаря подобной организации работы компания значительно сэкономит время за счет автоматизации процесса торговли, избежит путаницы в бухгалтерских системах, а также покажет налоговым органам прозрачность осуществляемой деятельности.

В случае, если вы захотите прекратить использование ЕНВД досрочно в течение года после оформления совмещенного режима, организация должна будет начать использование ККМ нового образца сразу же после регистрации системы ОСН или УСН, так как при данных режимах применение онлайн-касс является обязательным.

Особенности применения онлайн кассы предпринимателей на ЕНВД

ИП и организации, применяющие ЕНВД обязаны перейти на новые ККТ с 1 июля 2018 г., при этом для некоторых видов деятельности (розничная торговля алкоголем и пивом) это обязанность возникает с 1 апреля 2017 г.

Еще одним нормативным актом, регулирующим отношения по применению ККТ, является Закон №290-ФЗ. Именно в нем содержится неприятное для некоторых бизнесменов требование – лица, применяющие единый налог на вмененный доход обязаны применять кассовую технику.

Переход на онлайн кассы

Уже с 1 июля 2017 года большинство предпринимателей обязаны перейти на использование новых онлайн касс, которые будут передавать информацию об операциях в ФНС в режиме реального времени.

С 1 февраля 2017 года налоговая служба прекратила регистрационные действия с кассовыми аппаратами, которые не соответствуют обновленным характеристикам. Те, кто успел зарегистрировать старую фискальную машину, могут без опасений продолжать работать до июля 2017 года. Однако с наступлением этой даты продолжать работать на таких аппаратах будет невозможно, а точнее, незаконно.

Отсрочка на онлайн кассы при ЕНВД

Организации и предприниматели, работающие на ЕНВД, ранее имели право осуществлять свою деятельность без ККТ. С внесением поправок в законодательство эта ситуация изменилась – освобождение аннулировано.

Вместе с тем таким субъектам предоставлено небольшое преимущество, по сравнению с некоторыми остальными предпринимателями. Это – отсрочка, предоставляемая лицам, работающим в названном режиме, которая дается до 1 июля 2018 года.

Условие для неприменения ККТ

Единственным требованием законодателя для лиц, применяющих единый налог на вмененный доход, которые желают до июля 2018 года трудиться без кассовых машин, – это обязательная выдача своим клиентам (покупателям) документа, который будет свидетельствовать о произведенном расчете. Этим документом может быть квитанция или товарный чек.

Применение новой техники в настоящее время

Бизнесмены, работающие в режиме ЕНВД, имеют полное право использовать новые онлайн кассы уже сейчас. И хотя государством такая обязанность на них пока не возлагается, налоговая служба будет обязана зарегистрировать онлайн кассы для ИП на ЕНВД, а также для организаций, которые обратились за совершением этих действий в добровольном порядке.

На кого еще распространяется отсрочка

Помимо предпринимателей, применяющих режим ЕНВД, отсрочка до 1 июля 2018 года предоставлена следующим субъектам бизнеса:

  • лицам, применяющим патентную систему налогообложения;
  • организациям, ИП, вид деятельности которых предполагает оказание услуг гражданам;
  • бизнесменам, осуществляющим реализацию товаров с помощью торговых автоматов;
  • прочим предпринимателям, если закон, действовавший до июля 2016 года, разрешал им работать без кассовой техники.

Исключения

Федеральный закон 54-ФЗ устанавливает исключения для некоторых лиц по необходимости в применении онлайн касс. Так, не обязательно применять фискальные устройства:

  • предпринимателям, находящимся в отдаленных районах, где отсутствует связь, необходимая для работы кассовой техники нового поколения (при этом такие районы должны быть утверждены исполнительной властью);
  • бизнесменам, занимающимся реализацией газет, журналов, ценных бумаг, мороженного, безалкогольных напитков, молока и кваса из цистерн, овощами и фруктами в развал, а также иными видами деятельности, перечисленными в ст. 2 Федерального закона №54-ФЗ.
Читайте так же:  Классификатор видов предпринимательской деятельности по патенту

Таким образом, если деятельность предпринимателя, работающего на ЕНВД, подпадает под данные исключения, то он может продолжать работать без кассовой техники.

Онлайн кассы для ЕНВД: обзор наиболее актуальных моделей ККТ для ИП и ООО на вмененке

В отличие от организаций и ИП на ОСНО и УСН, вмененщики обязаны перейти на новые кассы со следующего 2018 года. Отсрочку на год также получили налогоплательщики, оказывающие услуги населению (вне зависимости от формы налогообложения), а также, ведущие деятельность в области вендинга и интернет торговли.

Онлайн кассы для ЕНВД, также, как и для предпринимателей на патенте, обязательны к применению с 2018 года. Указанная обязанность установлена изменениями, внесенными в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003. Данным правовым актом регулируется порядок перехода и применения новых касс, регистрации ККТ, устанавливаются требования к кассовым чекам и бланкам строгой отчетности, определяются категории предпринимателей, освобожденных от обязательного применения ККТ, в том числе и онлайн касс.

До момента перехода на новые ККТ предприниматели и организации на вмененке могут использовать прежний порядок расчета с клиентами и покупателями.

Этапы перехода вмененщиков на онлайн кассы

  • Приобретение новой ККМ или модернизация старой кассы;
  • Выбор оператора фискальных данных (далее ОФД);
  • Подписание договора с ОФД и подбор оптимального порядка обслуживания;
  • Предоставление в ИФНС заявления на регистрацию новой кассы;
  • Получение от налогового органа регистрационного номера;
  • Печать первого отчета на новой онлайн ККМ.

Особенности перехода на онлайн кассы

Таблица № 1. Ключевые особенности перехода и работы на онлайн кассах ИП и ООО на ЕНВД

Срок перехода С 1 июля 2018 года
Стоимость новой онлайн кассы от 10 000 – 35 000 руб.
Стоимость услуг ОФД за год обслуживания от 3 000 руб.
Стоимость программного обеспечения от 5 000 руб.
Срок действия фискального накопителя 36 месяцев
Возможность получения вычета по расходам на покупку и установку онлайн кассы Да, 18 000 руб.*

Примечание: в настоящее время проект закона, устанавливающий налоговый вычет по затратам на приобретение онлайн кассы, находится на стадии общественного обсуждения, в связи, с чем сказать, когда данные поправки вступят в силу – нельзя.

Рассмотрев вкратце порядок перехода на онлайн кассы вмененщиков, определим наиболее популярные для указанной категории малого бизнеса виды онлайн касс, их стоимость и особенности их применения.

Таблица № 2. Основные модели ККМ и их стоимость

Вкратце обобщим вышесказанное:

  • Организации и индивидуальные предприниматели на вмененке должны перейти на новые кассы не позднее 1 июля 2018 года;
  • Срок действия фискального накопителя должен быть не менее 36 месяцев;
  • В случае принятия законопроекта, устанавливающего права на вычет, ИП и организации получат право уменьшить затраты на покупку и установку онлайн ККТ в размере 18 000 руб. на одну онлайн кассу

Онлайн-касса для ЕНВД

Какую онлайн-кассу должны купить ООО и ИП на ЕНВД? У кого есть отсрочка от онлайн-касс до 2019 года?

Что такое ЕНВД и кто его применяет

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) разрешается применять в отдельных видах предпринимательской деятельности. Среди них – розничная торговля, общепит, бытовые и ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке транспорта и другие. Точный список видов бизнеса, которые попадают под ЕНВД, устанавливается властями конкретного региона. Уточнить список можно на сайте ФНС после выбора региона.

Применять ЕНВД разрешается предпринимателям по всей России (за исключением г. Москвы). На ЕНВД может перейти ИП или ООО, если в них работает менее 100 сотрудников. Однако это правило не распространяется на ООО, где 25% или больше уставного капитала принадлежит другой организации.

Это достаточно популярный и удобный вид налогообложения у малого и среднего российского бизнеса. При исчислении и уплате ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет, налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен Налоговым кодексом РФ.

Нужна ли онлайн-касса при ЕНВД

54-ФЗ регулирует порядок установки онлайн касс для бизнеса с разными системами налогообложения. Большинство предпринимателей, применяющих ЕНВД, обязаны начать применять онлайн кассы с 1 июля 2018 года.

Онлайн касса для ИП на ЕНВД

Предприниматели, работающие на ЕНВД, попадают под «вторую волну» перехода на онлайн-кассы. Согласно 54-ФЗ, до 1 июля 2018 года установить онлайн кассы и заключить контракт с ОФД обязаны следующие категории предпринимателей:

  • ИП на ЕНВД, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания;
  • ИП на ПСН, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания;
  • ИП на ЕНВД с сотрудниками.

Закон коснется тех, кто использует торговые автоматы (вендинговые), платёжные терминалы и большинства интернет-магазинов. Онлайн кассы понадобится установить в большинстве небольших магазинов, кофеен, закусочных.

Онлайн кассы для организации на ЕНВД

ООО, применяющие ЕНВД, обязаны начать работать с онлайн-кассами с 1 июля 2018 года. По закону, под «вторую волну» попадают следующие категории:

  • ООО на ЕНВД, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания;
  • ООО на ПСН, которые торгуют в розницу и оказывают услуги общественного питания;
  • ООО на ЕНВД с сотрудниками.

Отсрочка по онлайн кассам

Отсрочка до 1 июля 2019 года есть у тех предпринимателей на ЕНВД, которые оказывают бытовые услуги (ветеринарные, ремонт, ТО и мойка автомобилей, платная парковка и охрана стоянок, пассажирские и грузовые перевозки (если в парке не больше 20 авто), размещение наружной рекламы, рекламы в транспортных средствах, временного размещения и организации проживания в жилых помещениях площадью не более 500 квадратных метров). Отсрочка действует при условии выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (квитанция, товарный чек и т.п.).

Читайте так же:  Вертикальный и горизонтальный анализ баланса

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

12 Июня 2019

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

[2]

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.
Видео (кликните для воспроизведения).

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Сейчас идет второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны будут поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Читайте так же:  Ставки платы за единицу объема лесных ресурсов

Онлайн-кассы для ЕНВД и ПСН: кто должен на них перейти и что именно придется сделать

В июле 2018 году состоится «вторая волна» перехода на онлайн-кассы. Установить и применять ККТ придется многим плательщикам ЕНВД и ИП на патенте. Кто должен будет перейти на онлайн-кассы? Какие требования предъявляются к кассовым аппаратам и чекам? Как должна работать касса при вендинговой торговле? Как выбрать кассу и сопутствующие программы? На эти и другие вопрос отвечают эксперты сервиса «Контур.ОФД».

Кто переходит на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года

Процесс перехода на онлайн-кассы регламентируют два федеральных закона: от 22.05.03 № 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике (ККТ) и от 03.07.16 № 290-ФЗ (в редакции от 27.11.17), который отсрочил момент перехода на онлайн-кассы для некоторых групп налогоплательщиков. Подробнее об отсрочке см. «Отсрочка по применению онлайн-касс: определено, кто сможет не применять ККТ до 1 июля 2019 года».

С 1 июля 2018 года применение ККТ обязательно для следующих субъектов:

  1. ООО на ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания.
  2. ИП на ЕНВД и ПСН, которые имеют наемных работников и занимаются розницей или общепитом.

Что придется сделать для перехода на онлайн-кассу

Закон не только обязывает применять онлайн-кассу. Он устанавливает порядок работы кассы и содержание чека, который она печатает.

Требования к онлайн-кассе

У ККТ должен быть фискальный накопитель (ФН). Он записывает информацию о продажах, шифрует и по интернету передает ее в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Если касса работает в автономном режиме, то ФН кодирует и запоминает информацию. Не отправлять данные могут кассы, которые находятся отдаленной от сетей связи местности с населением не более 10 000 человек. Перечни таких территорий утверждают субъекты РФ (Приказ Минкомсвязи № 616 от 05.12.16).

Если онлайн-касса не предназначена для интернет-магазина, то она должна иметь устройство для печати чеков.

ККТ должна уметь печатать QR-код, чтобы покупатель смог по нему проверить покупку на сайте налоговой. QR-код содержит дату и время расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумму расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа.
В ККТ должны быть встроены часы реального времени, чтобы указывать в чеке дату и время, которые соответствуют часовому поясу адреса установки кассы.

Требования к чеку

Чек должен содержать названия товаров, ставку и сумму НДС, имя кассира и другие реквизиты, перечисленные в ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. ИП на спецрежимах без подакцизных товаров имеют право до 1 февраля 2021 года не печатать в чеке наименования и количество товаров или услуг.

Онлайн-кассы для вендинга

С 1 июля 2018 года онлайн-кассы должны применять те юрлица и ИП с наемными работниками, которые торгуют через вендинговые автоматы. У ИП без работников есть отсрочка до 1 июля 2019 года.

Названные лица должны будут оборудовать каждый вендинговый автомат онлайн-кассой. Сейчас Госдума рассматривает законопроект № 344028-7, который внесет ясность, как и когда применять ККТ для вендинга.

Эксперты компании СКБ Контур прогнозируют, что законопроект примут в весеннюю сессию, то есть до 1 июля 2018 года. Если это произойдет, то юрлица и ИП смогут не выдавать покупателю бумажный чек, а также электронный чек, если до момента расчета покупатель не сообщил, куда ему этот чек прислать. Будет разрешено не применять ККТ в механических автоматах, работающих без электропитания и аккумулятора, которые принимают только монеты Банка России, это автоматы по продаже бахил, жвачки и другой мелочи.

Владельцам вендинговых автоматов не нужно будет встраивать ККТ в каждый аппарат. Касса может находиться в офисе и связываться с одним или несколькими автоматами через интернет, чтобы отправлять в налоговую данные о продажах. Одну кассу можно использовать на все имеющиеся автоматы. Исключение: подакцизная продукция, маркированная продукция, технически сложные товары и продовольственные товары, требующие определенных условий хранения и продажи.

Требования к торговым автоматам

Автомат должен иметь на своем корпусе легко читаемый заводской номер;

До 1 февраля 2020 года у автоматов должен появиться дисплей, который показывает QR-код, чтобы по нему можно было идентифицировать кассовый чек.
Повторим, все эти подробности будут актуальны только после принятия соответствующего законопроекта.

Онлайн-кассы для интернет-магазинов

В 2017 году у интернет-магазинов появилась обязанность использовать ККТ, если покупатель оплачивает товар на сайте картой или при доставке наличными. На оплаты электронными средствами платежа (ЭСП) действует отсрочка до 1 июля 2018 года.

Электронные средства платежа (ЭСП) — это электронные кошельки, платежные приложения для сайтов и мобильных телефонов, клиент-банки и другие системы (п. 19 ст. 3 Закона 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

Если интернет-магазин получает платежи только через ЭСП, то он может использовать онлайн-кассу, которая не печатает бумажный чек, а только передает его в электронном виде покупателю и налоговой. Вот как происходит процесс продажи товара:

  1. Покупатель оплачивает товар онлайн через ЭСП.
  2. Интернет-магазин получает уведомление от провайдера электронных платежей, что средств на счете клиента достаточно, и они будут списаны для покупки.
  3. Онлайн-касса, установленная в офисе интернет-магазина, формирует электронный чек и отправляет покупателю на телефон или электронную почту.
  4. Деньги за товар от провайдера поступают на счет магазина. В условиях договора с провайдером оговорена задержка, с которой происходит платежный перевод.

Как выбрать кассу для интернет-магазина

Если интернет-магазин кроме ЭСП принимает деньги через курьера, то использовать нужно ККТ, которая печатает бумажный чек и отправляет его электронную копию в налоговую и покупателю (по требованию до момента расчета). Есть различные модели касс, которые подходят курьерам. Кратко опишем, в какой ситуации какую кассу стоит выбрать.

Читайте так же:  Декларация по усн строка 280

Кассы для нестационарной торговли с ассортиментом до 10 тыс. товаров

Это решение подойдет, если каталог товаров небольшой, и вы готовы заполнять и редактировать его вручную. Есть два варианта передачи номенклатуры на кассу, о которых стоит помнить при выборе ККТ.

1. Товары в облаке

Электронный каталог товаров хранится в личном кабинете, который предоставляет производитель кассы и программного обеспечения. Во время формирования чека касса обращается в облачный каталог и добавляет из него товар в чек, этот процесс может занимать около минуты. Если в чеке около десяти позиций, на обслуживание покупателя у курьера уйдет около 10 минут.

2. Товары в памяти кассы

Каталог товаров можно загружать на кассу из облака, из Excel или другого табличного формата. При продаже касса не обращается в облако, она берет товары из встроенной памяти, а значит, формирование чека происходит быстрее.

Если ведете номенклатуру не в товароучетном сервисе, то каталог товаров не обновляется по данным с кассы. Соответственно, товарные остатки в нем не пересчитываются автоматически.

Кассы для нестационарной торговли с ассортиментом до 30 тыс. товаров

Такие кассы мощнее, чем предыдущая группа ККТ, имеют более вместительную память. У некоторых есть сенсорный экран и 2D-сканер.

Касса получает номенклатуру из товароучетного сервиса через интернет и запоминает ее. Формируя чек, касса не обращается за каждой позицией в облако, что существенно ускоряет обслуживание покупателя. Товароучетный сервис получает от онлайн-кассы данные о продаже и пересчитывает остатки.

Важно, чтобы данные с кассы передавались в сервис без задержек и потерь. Так, товароучетный веб-сервис «Контур.Маркет» имеет свой кассовый модуль, поэтому обмен данными между ККТ и сервисом происходит мгновенно — курьер провел продажу через кассу, и директор, открыв сервис у себя в офисе, видит актуальную статистику по товарам и выручке.

Онлайн-кассы для розничной торговли и общепита на ЕНВД и ПСН

Вторая волна перехода на онлайн кассы коснется небольших магазинов, кофеен, бутиков и «островков» в торговых центрах, овощных палаток. Юрлица и ИП с наемными работниками должны будут перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года, а и ИП без работников— с 1 июля 2019 года. В приведенной ниже таблице отражено, какая техника и ПО понадобятся малому бизнесу и в какие сроки.

Какие термины используются в таблице:

ККТ с ФН — касса, которая передает фискальные данные через ОФД в ФНС. Если согласно требованиям 54-ФЗ вы пока не обязаны применять ККТ, вы можете использовать кассу-калькулятор, чтобы выдавать чек по требованию покупателя.

ОФД — оператор фискальных данных, с которым нужно заключить договор, чтобы передавать данные о продажах в ФНС.

Сервис товарного учета — это источник номенклатуры для онлайн-кассы, может быть облачным или устанавливаться локально на компьютер. Товароучетный сервис нужен тем, кто должен печатать в чеке наименования товаров или продает алкогольные напитки и отчитывается об этом в ЕГАИС и Росалкогольрегулирование.

Виды бизнеса

До 1 июля 2018

С 1 июля 2018

С 1 июля 2019

С 1 февраля 2021

Юрлица на ЕНВД,

розница и общепит,

в том числе продавцы немаркированного алкоголя (пива, сидра, медовухи, пуаре)

ККТ с ФН и кассовое ПО

Сервис товарного учета

(с поддержкой ЕГАИС, если есть немаркированный алкоголь)

ИП на ЕНВД и

ПСН без сотрудников,

розница и общепит

(без крепкого алкоголя и пива)

ККТ с ФН и кассовое ПО

Сервис товарного учета

ИП на ЕНВД и

ПСН без сотрудников,

розница и общепит

(есть немаркированный алкоголь: пиво, сидр, медовуха, пуаре)

ККТ с ФН и кассовое ПО

Сервис товарного учета с поддержкой ЕГАИС

ИП на ЕНВД и

ПСН с сотрудниками,

розница и общепит

(без маркированного алкоголя и других подакцизных товаров)

Касса-калькулятор и кассовое ПО

ККТ с ФН и кассовое ПО

Сервис товарного учета

ИП на ЕНВД и

[3]

ПСН с сотрудниками,

розница и общепит

(есть немаркированный алкоголь: пиво, сидр, медовуха, пуаре)

Касса-калькулятор и кассовое ПО

ККТ с ФН и кассовое ПО

Сервис товарного учета

(с поддержкой ЕГАИС, если есть немаркированный алкоголь)

Как выбрать кассу для стационарной и нестационарной торговли

1. Кассы для нестационарной торговли

Такие кассы подходят не только курьерам, как мы описали выше. Их можно использовать в магазинах с малой площадью, «островках», кофейнях, бутиках. Некоторые модели подходят для общепита с немаркированным алкоголем, Для этого нужно, чтобы ККТ была совместима с товароучетным сервисом, который отправляет документы в ЕГАИС.

2. Кассы для стационарной торговли

  • POS-терминал, планшет или ноутбук с принтером чеков
  • Моноблок со встроенным экраном для кассира и принтером чеков

Данная техника предназначена для розницы и общепита со средним и интенсивным клиентским потоком. Кассы подходят для торговли крепким алкоголем и пивом, если получают номенклатуру из товароучетного сервиса, который умеет отправлять документы в ЕГАИС, как веб-сервис «Контур.Маркет».

Видео (кликните для воспроизведения).

На сайте «Контур.Маркета» есть описание моделей онлайн-касс и калькулятор, который поможет рассчитать стоимость комплекта оборудования и сопутствующего программного обеспечения со скидкой.

Источники


  1. Ларин, А.М. Я — следователь; М.: Юридическая литература, 2011. — 192 c.

  2. Прокуроры и адвокаты: Знаменитые процессы: моногр. ; Литература — М., 2014. — 608 c.

  3. Хаймович, М. И. Правоведение. Основы правовых знаний / М.И. Хаймович. — М.: РИОР, Инфра-М, 2013. — 304 c.
  4. Веденин, Н.Н. Земельное право; М.: Юриспруденция; Издание 4-е, перераб. и доп., 2012. — 192 c.
  5. Подхолзин, Б.А. Договоры, обязательства, сделки. Юридический комментарий. Судебная практика. Образцы договоров / Б.А. Подхолзин. — М.: Ось-89, 2014. — 350 c.
Онлайн кассы для енвд
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here