Онлайн-касса для ип на усн

Важный материал на тему: "Онлайн-касса для ип на усн" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Онлайн-кассы для упрощенки в 2019 году: какие нюансы учесть

Кассы современного образца (в том числе онлайн-кассы для УСН) — это кассовые аппараты:

  • реализующие возможность онлайн-отправки электронных кассовых чеков налоговикам и покупателям;
  • способные сохранять, шифровать и защищать от несанкционированных исправлений фискальные документы.

Чтобы начать применение онлайн-касс ИП на УСН, необходимо:

  • приобрести новую модель кассы, зарегистрированную в размещенном на сайте ФНС специальном реестре ККТ (или модернизировать применяемое кассовое оборудование);

С какими реестрами нужно ознакомиться ИП на УСН перед покупкой онлайн-кассы — узнайте из материала «Какие онлайн-кассы входят в реестр ФНС?».

  • настроить программное обеспечение и подключить аппарат к интернету;
  • заключить договор с оператором фискальных данных — их перечень также ведется налоговиками и размещен на их официальном сайте;
  • зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции (по интернету или посетив лично инспекцию);
  • при необходимости провести интеграцию с онлайн-кассой применяемой учетной программы.

Чтобы понять, нужна ли онлайн-касса при УСН в 2019 году, необходимо обратиться к нормам закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ, определяющим общие правила применения онлайн-касс:

  • ККТ на территории РФ применяется в обязательном порядке всеми ИП и фирмами при осуществлении ими расчетов;
  • не применять онлайн-кассы могут отдельные категории налогоплательщиков, перечисленные в ст. 2 закона № 54-ФЗ;
  • режим налогообложения или организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта при определении правомерности неприменения онлайн-касс значения не имеет;
  • сроки перехода на онлайн-кассы установлены в законе № 290-ФЗ.

Об отдельных нюансах применения онлайн-касс для ИП на УСН узнайте из следующих разделов.

Какой фискальный накопитель должен применять ИП на УСН (его допустимый срок эксплуатации)

Для ИП на УСН (как для субъекта малого бизнеса) законом № 54-ФЗ (п. 6 ст. 4.1) установлена обязанность применения фискального накопителя с «удлиненным» сроком действия КФП (ключа фискального признака) — не менее 36 месяцев (обычный срок действия КФП — не менее 13 месяцев).

Если ИП на УСН установит на свою онлайн-кассу фискальный накопитель со сроком действия КФП 13 месяцев, это может быть расценено налоговиками как административное правонарушение (ст. 14.5 КоАП РФ).

Вместе с фирмами и ИП на УСН такие фискальные накопители обязаны применять налогоплательщики при оказании услуг и применяющие одну из нижеперечисленных налоговых систем:

  • ЕСХН;
  • ЕНВД (при осуществлении видов деятельности, поименованных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
  • патентную систему.

Из этого правила есть исключения — фискальный накопитель со сроком действия КФП не менее 13 месяцев могут применять вышеуказанные фирмы и ИП, если они:

  • имеют сезонный (временный) характер работы;
  • совмещают спецрежимы с ОСНО;
  • применяют онлайн-кассы в автономном режиме.

Фирмы и ИП, реализующие подакцизные товары, не имеют права применять накопитель со сроком действия КФП не менее 36 месяцев — для этих категорий пользователей ККТ в реестре фискальных накопителей предусмотрены отдельные модели со сроком действия ключа КФП 13 месяцев.

Освобожденные от онлайн-касс упрощенцы

Право на неприменение онлайн-кассы у ИП на УСН может появиться, если он:

  • торгует в киоске мороженым или газетами;
  • ремонтирует и окрашивает обувь;
  • ухаживает и присматривает за престарелыми людьми, детьми, инвалидами;
  • сдает в аренду принадлежащие ему на праве собственности жилые помещения;
  • продает из автоцистерн квас и молоко;
  • торгует на розничных рынках, ярмарках и других отведенных для торговли территориях непродовольственными товарами (кроме указанных в специальном перечне — об этом в следующем разделе);
  • осуществляет иную деятельность, поименованную в ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Если предприниматель-упрощенец осуществляет расчеты в населенном пункте, отдаленном от цивилизации (труднодоступном), он вправе не использовать онлайн-кассу. Вместо кассового чека он должен выдавать покупателям по их просьбе документ, подтверждающий факт расчетов. Чтобы воспользоваться этой льготой, населенный пункт, в котором работает предприниматель, должен присутствовать в специальном перечне, утверждаемом региональными властями.

Применить указанную льготу не могут ИП на УСН, которые:

  • применяют автоматические устройства для расчетов;
  • торгуют подакцизными товарами.

Кроме того, применять онлайн-кассу необязательно, если ИП на УСН:

  • осуществляет расчеты с использованием электронного средства платежа без предъявления между фирмами и (или) ИП (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
  • оказывает услуги по проведению религиозных церемоний или реализует религиозную литературу на территориях, предоставленных религиозной организацией для этих целей (п. 6 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Как наименование непродовольственного товара, которым торгует на рынке ИП на УСН, влияет на его право не использовать онлайн-кассу — узнайте из следующего раздела.

Онлайн-кассы для упрощенцев (ИП, ООО) и перечень непродовольственных товаров № 698-р

Утвержденный распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р перечень непродовольственных товаров внес определенные коррективы в процедуру перехода на онлайн-кассы (в том числе на онлайн-кассы для УСН). После появления данного распоряжения упрощенцам необходимо учитывать его содержание при решении вопроса о том, нужна ли онлайн-касса при УСН.

Применяющие УСН фирмы и ИП обязаны использовать онлайн-кассы, если одновременно выполняются 2 условия:

  • они реализуют непродовольственные товары на ярмарках и розничных рынках, а также на иных отведенных для торговли территориях;
  • продаваемые товары отражены в Перечне № 698-р.

В вышеупомянутом Перечне 17 позиций, среди которых товары разнообразных наименований, например:

  • ортопедические приспособления;
  • ковры;
  • спорттовары;
  • одежда;
  • мебель;
  • электрооборудование;
  • кожаные изделия и другие товары.

Отдельные группы товаров имеют исключения. К примеру, торговля нательным бельем или вязаными носками (из группы товаров, объединенных общим названием «одежда») применения онлайн-кассы не требует. Поэтому торгующим на указанных площадях упрощенцам необходимо тщательно сверить наименование продаваемых ими предметов с Перечнем № 698-р, чтобы неприменение онлайн-кассы происходило на законных основаниях.

По разъяснениям налоговиков (письмо ФНС России от 28.04.2017 № ЕД-4-20/[email protected]), начать применение онлайн-касс в обязательном порядке продавцы товаров из Перечня № 698-р должны были с 01.07.2018.

Читайте так же:  Обучение граждан предпенсионного возраста

Ателье по пошиву и ремонту одежды: нужна ли онлайн-касса ИП на УСН

Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН, если он ничего не продает, а только оказывает услуги по пошиву и ремонту одежды?

При ответе на данный вопрос необходимо учесть, что пошив и ремонт одежды является одним из видов бытовых услуг населению (в соответствии с Перечнем кодов, относящихся к бытовым услугам, утв. распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 № 2496-р).

Оказывающие бытовые услуги населению ИП на УСН вплоть до 01.07.2019 могут обходиться без онлайн-касс и выдавать клиентам БСО в прежнем порядке (в соответствии с порядком, предусмотренном в постановлении Правительства РФ от 06.05.2008 № 359).

После указанной даты ИП на УСН должен применять современные кассовые аппараты с функцией онлайн-передачи фискальных данных налоговикам.

С указанной даты и к БСО будут предъявляться такие же требования, что и к кассовому чеку, а формирование его станет возможным только в единой автоматизированной системе (ЕАС) БСО.

О новых правилах работы с БСО читайте здесь.

Онлайн-касса для ИП на УСН в 2019 году обязательна к использованию, если предприниматель не попадает под предусмотренную законом № 54-ФЗ льготу (для продающих определенные виды товаров или работающих в труднодоступной местности хозяйствующих субъектов). Оказывающим населению бытовые услуги предпринимателям-упрощенцам пока можно по-прежнему выдавать БСО и онлайн-кассу начать использовать только с 01.07.2019.

Онлайн-касса для ИП на УСН

Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!

[1]

По закону 54 Ф3 все предприниматели устанавливают онлайн-кассы с подключением к интернету. Мы разобрались, как и когда ставить кассовый аппарат ИП на УСН.

Зачем нужны электронные кассы для ИП на упрощенке

По закону предприниматели обязаны ставить онлайн-кассы. С помощью ККТ- контрольно-кассовой техники — государство планирует контролировать налоги и защищать покупателей. Предприниматели увидят какие товары продаются лучше, а какие хуже.

Государство получает деньги в виде налогов, которые платят ИП. Электронные ККМ фиксируют каждую продажу, а налоговая может обратиться к отчету в любой момент. Таким образом государство контролирует, чтобы предприниматели честно платили налоги.

Если у ИП нет кассы с фискальным накопителем, то он выдает чеки, которые не имеют юридической силы. Если продавец не берет товар по такому чеку, то оспорить сделку в суде не получится. С новыми фискальными чеками можно идти в суд, в случае спорной ситуации с продавцом.

Старые ККМ было сложно контролировать. Недобросовестные продавцы могли скручивать данные о покупках, не пробивать товары по чекам и уменьшать объем выручки. Теперь в чеке будет указано наименование товара и предприниматель сможет легко отследить, сколько товара поступило на склад и сколько продали. На сайте оператора фискальных данных отображается статистика по продажам. Предприниматель увидит, какие товары покупают чаще и сможет оптимизировать работу магазина.

Когда устанавливать онлайн-кассы для ИП на УСН

Кассовый аппарат для ИП при УСН устанавливают с 2017 года. Исключением стали только ИП, которые оказывают бытовые услуги населению, например, парикмахерские, автосервисы и общепит. Эти категории подключат ККМ с 1 июня 2018 года.

Когда не нужна касса для ИП на УСН

  1. Хаотичная торговля. Предприниматель не использует онлайн-кассу для ИП на упрощенке, если ведет торговлю в необустроенном месте. Например, с лотка на рынке. Но есть категории товаров, при продаже которых продавец обязан выдать покупателю фискальный чек, даже если продает их на выставке или ярмарке. К ним относятся:
    • одежда, кроме белья, чулков и носков;
    • компьютеры и электронное оборудование, оптика;
    • кожа и кожаные изделия;
    • ковры;
    • мебель и изделия из дерева;
    • лекарства;
    • музыкальные инструменты и спортивные товары.
  2. Разносная торговля. Кассы не нужны газетным киоскам, кондукторам в транспорте, проводникам, которые продают чай. Разносчики цветов и продавцы мороженого в электричках тоже могут не выдавать покупателю фискальный чек. ККМ не ставят пункты приема стеклотары, мастерские по ремонту обуви и изготовлению ключей.
  3. Магазины в отдаленной местности. Налоговая разрешила не ставить ККТ для ИП на упрощенке, если магазин работает в труднодоступной местности. Перечень таких мест утверждают региональные власти.

Магазин, который находится в местности без интернета, может не передавать информацию оператору фискальных данных. Информация о покупках будет храниться на накопителе, а покупатели получат фискальный чек.

Как установить онлайн-кассы для ИП на упрощенке

Чтобы установить новую кассу, надо:

  1. Снять с учета старую ККМ, если этого еще не сделала налоговая: отключать аппараты стали постепенно с 1 июня 2017 года.
  2. Купить новую кассу с фискальным накопителем или модернизировать старый аппарат. В брошюре налоговой можно проверить, получится ли усовершенствовать ККМ.
  3. Зарегистрировать кассу в личном кабинете на сайте налоговой.
  4. Подключить кассу к интернету. Можно использовать мобильный интернет или проводной, главное — постоянное соединение. Если в магазине отключится интернет, касса будет хранить данные о покупках в памяти и при первой возможности передаст их оператору.
  5. Заключить договор с оператором фискальных данных. Список агентов — на сайте налоговой.

Если не установить кассовый аппарат для ИП на УСН

Нарушители закона 54 Ф3 получат штрафы. Например:

  • за работу со старой кассой — от 5 до 10 тысяч рублей;
  • за продажу без чека — от 10 тысяч рублей;
  • если продавать без кассы — не менее 30 тысяч рублей или до 100% от суммы покупки.

Сумма штрафа соизмерима с расходами на установку ККМ, поэтому предпринимателю лучше установить кассовый аппарат и пользоваться им.

Во сколько обойдется ККМ для ИП на УСН

Стоимость кассового аппарата зависит от сложности модели. Простой беспроводной аппарат можно купить за 20 тысяч рублей. Противоударная ККМ будет стоить уже 60 тысяч.

Программное обеспечение и техобслуживание стоит 2 тысячи рублей. Поставщик может поставить свою цену.

Договор с оператором фискальных данных обойдется в три тысячи рублей в год за каждую ККМ.

Читайте так же:  Акт об отсутствии на рабочем месте

Онлайн-кассы для ИП на УСН

Как подобрать идеальный кредит не потратив на это и 10 минут?

Предприниматели на упрощёнке, как и другие категории ИП, обязаны использовать при приёме оплаты от физлиц за товары, работы и услуги контрольно-кассовую технику (ККТ) с фискализацией. Завершается процесс перехода на онлайн-кассы 1 июля 2019 года, и в этой статье расскажем о том, как реформа касается ИП на УСН.

С какого момента ИП на УСН должны применять онлайн-кассы

В соответствии с положениями закона от 22.05.2003 №54-ФЗ с учётом внесённых в него изменений процесс перехода на онлайн-кассы (кассы 54-ФЗ) должен проходить в несколько этапов. По общему порядку применять ККТ с фискализацией предприниматели должны с 1 июля 2017 года.

Но для некоторых категорий ИП законом сделаны исключения, и последними, к 1 июля 2019 года, на новую технику должны, помимо прочих, перейти ИП:

  • в сфере оказания услуг и выполнения работ для населения;
  • в вендинговом бизнесе без работников.

Это касается ИП, работающих в том числе и на упрощёнке. Отсрочку получили также предприниматели, ведущие деятельность без сотрудников в сфере розничной торговли и общепита, но только в случае, если они работают на ЕНВД или ПСН.

Освобождены от обязанности применять онлайн-ККТ предприниматели:

  1. торгующие некоторыми видами товаров в определённых местах;
  2. ремонтирующие обувь, изготавливающие ключ;
  3. ухаживающие за больными, инвалидами, детьми;
  4. вскапывающие огороды

и другие представители малого и микробизнеса, указанные в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ. Если ИП ведёт деятельность, где нет возможности подключиться ко всемирной сети, то ему также нет необходимости использовать онлайн-кассу.

[3]

Особенности онлайн-касс для УСН

Кассы 54-ФЗ для предпринимателей, в том числе для ИП на упрощёнке, должны обеспечивать:

  1. фискализацию выручки, то есть хранение и передачу сведений оператору фискальных данных (ОФД) в режиме реального времени;
  2. при торговле алкоголем – взаимодействие с ЕГАИС онлайн;
  3. формирование чеков в бумажном или электронном виде для выдачи их покупателям или отправки на телефоны и е-мейлы клиентов (при торговле через интернет).

Для информационного взаимодействия с ОФД и ЕГАИС онлайн-касса должна быть подключена к интернету в рабочее время, а при торговле через интернет ещё и к движку сайта. ККТ в обязательном порядке оснащается фискальным накопителем (ФН), в котором хранятся данные о выручке, через него осуществляется связь с ОФД. С перечнем моделей касс и ФН, одобренных для применения налоговой, можно ознакомиться на сайте ФНС.

Онлайн-касса для ИП на УСН – это не только средство фискализации выручки, но и ряд дополнительных преимуществ для владельцев бизнеса:

  • сокращение количества проверок со стороны налоговой, объёма бумажной отчётности;
  • кроме кассового обеспечения, программная «начинка» онлайн-ККТ может включать средства формирования статистики продаж и их анализа;
  • если программное обеспечение ККТ интегрируется с внешними программами (бухгалтерия, склад), это поможет автоматизировать некоторые учётные операции и формировать достоверные сведения об остатках на складе в оперативном режиме.

Налоговый вычет для ИП на УСН

Законодатель с целью смягчить нагрузку по переходу на новую ККТ предусмотрел возможность для некоторых категорий ИП вернуть часть денег, потраченных на приобретение онлайн-касс. Закон от 27.11.2017 №349-ФЗ о внесении изменений в ч. 2 НК РФ устанавливает, что ИП могут оформить налоговый вычет за приобретённую технику. Но только при условии, что они работают на ЕНВД или патенте и зарегистрировали ККТ до 01.07.2019.

ИП на УСН может претендовать на налоговый вычет за онлайн-кассу лишь в том случае, если он совмещает УСН с ЕНВД или ПСН.

Максимальный размер вычета – 18 тыс. руб. за одно устройство. В него могут быть включены затраты на покупку кассы, ФН, программного обеспечение, регистрацию техники, подключение, настройку и запуск её в работу. Льгота действительна до конца 2019 года.

Где приобрести онлайн-кассу для УСН

Решение о покупке онлайн-кассы должно приниматься с учётом нескольких факторов:

  • насколько велики торговые обороты;
  • ведётся ли торговля алкоголем;
  • практикуется ли выездное обслуживания, ведутся ли продажи через интернет;
  • как можно подключиться к интернету (Ethernet, SIM-карта, Wi-Fi);
  • требуется ли подключать дополнительные устройства (сканер штрих-кодов, POS-терминал и пр.);
  • какие программы дополнительно могут быть установлены на кассу и есть ли возможность интегрировать ее обеспечение с внешними комплексами;
  • стоимость оборудования.

Видео (кликните для воспроизведения).

Онлайн-кассу ИП на УСН может приобрести в компании, которая специализируется на поставке и обслуживании такой техники. Рассчитывать следует минимум на затраты 15-20 тыс. руб. Другой вариант – обратиться в банк: некоторые финучреждения предлагают онлайн-ККТ, причём зачастую вместе с услугой подключения эквайринга.

Так, Альфа-Банк включил в свою продуктовую линейку (вклады, кредиты, карты, РКО и т.д.) 4 варианта Альфа-Касс, ориентированных на использование субъектами малого и микробизнеса. Стоимость комплекта «Касса_ФН» варьируется от 15 тыс. до 33 тыс. руб. в зависимости от функционала и конструктивных особенностей техники.

Как ввести онлайн-кассу для ИП на УСН в эксплуатацию

Для запуска онлайн-кассы в работу ИП на УСН должен:

  1. установить, подключить и настроить кассу (и эквайринг, если он был включён в пакет с ККУТ), при необходимости воспользовавшись услугами техподдержки;
  2. заключить договор на обслуживание с ОФД и получить доступ в личный кабинет;
  3. зарегистрировать кассу в ФНС онлайн, через личный кабинет на сайте налоговой;
  4. получить в ответ номер регистрации, ввести его в ФН;
  5. переслать в налоговую отчёт о регистрации;
  6. получить в ответ регистрационную карту, указать реквизиты из неё в личном кабинете ОФД.

ИП на УСН попали «под колпак» налоговой так же, как и другие категории предпринимателей. Но расстраиваться по этому поводу не стоит. Правильным будет исполнить требования закона, оформить налоговый вычет, если он полагается, и воспользоваться теми возможностями, которые онлайн-касса предоставляет владельцу.

Онлайн-касса для ИП на УСН — нужна ли?

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН? Как гласит 54-ФЗ, все предприниматели обязаны подключить кассовые аппараты в 2018 – 2019 годах. Как быть предпринимателям на упрощенке? Кто может не ставить кассу до 2019 года? Какую модель кассового аппарата выбрать? На эти важные вопросы вы найдете ответы в нашей статье.

Читайте так же:  Оплата по счету без заключения договора

ИП на УСН нужна ли касса? Сроки перехода

Касса для ИП на УСН. С 1 июля 2017 года на новые кассовые аппараты переходят:

  • организации на УСН, ОСН, которые занимаются торговлей
  • ИП на ОСН и УСН, которые ведут торговую деятельность

С 1 июля 2018 года на новые ККК подключают:

  • организации на ОСНО или УСН, ЕНВД общепит
  • ИП на ОСН и УСН,ЕНВД, ПСН общепит, у которых есть сотрудники

С 1 июля 2019 года на новые ККМ переходят:

  • организации на ОСН и УСН,ЕНВД, которые оказывают услуги населению (до 1 июля 2019 могут выдавать БСО)
  • ИП на УСН, ОСН, ЕНВД и ПСН, оказывающие услуги населению

ИП на УСН без кассового аппарата

Кассовый аппарат не нужен, если вы являетесь продавцом газет, проездных билетов или ценных бумаг (акций, облигаций), овощей или фруктов в развал, безалкогольных напитков на разлив или занимаетесь разносной торговлей.

Если там, где вы живете, население меньше 10000 человек и связь бывает не всегда — касса работает автономно. В данном случае ККМ не подсоединяется к интернету и не передает сведения ОФД. Если вы работаете в труднодоступном месте, кассовый аппарат применять не надо.

[2]

Нет необходимости в подключении кассы и в том случае, если вы получаете деньги только по безналу на расчетный счет от организаций или ИП. Однако если физическое лицо производит оплату через банк, вы выдаете ему чек.

Касса для ИП на УСН. Какие чеки и БСО нужны ИП на УСН

БСО и кассовый чек теперь равнозначны — они формируются только на новой ККТ. В чеках появилась другая номенклатура:

  • указание системы налогообложения ИП
  • указание адреса сайта налоговой службы
  • указание ссылки на электронный чек
  • информация об ОФД
  • указание способа расчета (наличный или электронный)

В чеке онлайн-кассы должно быть 25 обязательных полей.

Внимание! Важно. ИП на УСН не обязаны указывать наименование товара или услуги до 1 февраля 2021 года.

Подробнее о новом формате чеков читайте в статье: Чек онлайн кассы. Реквизиты по-новому

Кассовый аппарат для ИП на УСН. Каков размер штрафа?

  • Отсутствие ККТ или использование устаревшей модели — 25–50% от выручки – около 10 000 руб.
  • Несоответствие кассового аппарата требованиям или неправильная регистрация — около 1500–3000 руб.
  • Отсутствие чека — около 2000 руб.

Купить онлайн-кассу для ИП на УСН? Популярные модели онлайн-касс для ИП на УСН

Меркурий 115 Ф – бюджетная модель кассового аппарата, полностью соответствующая 54-ФЗ. Эта компактная ККТ – отличный вариант для предприятий с небольшой номенклатурной базой. Подключается к интернету через USB, 2G и Wi-Fi. ККМ подходит для предприятий, которые ведут суммовой учет, а также для тех, кто осуществляет продажу по коду номенклатурной позиции. Вы можете применять кассу, фактически, при любых условиях, так как у неё влагозащищенная клавиатура.

Очень важным преимуществом этой модели является наличие встроенного аккумулятора, благодаря которому онлайн-касса может функционировать без подзарядки в течение 9 часов и идеально подходит для служб доставки и торговли на выезде. А находящийся в ККТ встроенный индикатор заряда – надежный помощник в отслеживании уровня заряда аккумулятора.

АТОЛ 30Ф – модель онлайн кассы полностью соответствующая 54 ФЗ. Касса подключается к ЕГАИС и отправляет данные ОФД через интернет (Wi-Fi, 2G/3G). Особенно удобен Атол 30 Ф для небольших магазинов. Касса способна работать в связке с компьютером или POS системой, где есть кассовая программа Fronto. Замена чековой ленты осуществляется легко и быстро. ККТ АТОЛ 30Ф печатает чеки с QR-кодами.

ЭВОТОР 7.2 – удобный кассовый аппарат для малого и среднего бизнеса, представляющий собой сенсорный планшет с 7 дюймовым дисплеем и со встроенным фискальным регистратором. При помощи него можете добавлять и хранить номенклатуру вашей продукции, назначать цены закупок, наценок и розничной стоимости, а также вести товароучет вашего бизнеса. Функции терминала становятся разнообразнее благодаря магазину приложений и возможности подключить дополнительное оборудование: весы, банковские терминалы, сканеры штрих-кодов, денежные ящики и т.д.

Купить онлайн-кассу для ИП на УСН можно в компании Мультикас. У нас самые низкие цены, так как мы работаем напрямую от производителя. Действует доставка по всей стране. Наши опытные инженеры проконсультируют вас по любому вопросу, помогут выбрать подходящую для вашего бизнеса модель кассового аппарата. При покупке онлайн-кассы под ключ действуют скидки на услуги – подробнее в разделе «Акции». Звоните!

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Онлайн-касса для ИП на УСН

Онлайн-касса для ИП на УСН

Похожие публикации

С 1 июля 2017 г. использовать ККТ, способную в онлайн-режиме передавать сведения о покупке в ИФНС, обязаны все продавцы, кроме тех, кто сегодня вовсе освобожден от применения ККМ. Должна ли индивидуальными предпринимателями применяться онлайн-касса для «упрощенки», расскажем в нашей статье.

ИП на УСН: нужна ли онлайн-касса

Переход на онлайн-ККМ обязателен для всех предприятий и ИП, независимо от применяемой ими системы налогообложения, таковы требования положений закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Поэтому сам факт работы предпринимателя на «упрощенке» не освобождает его от применения контрольно-кассовой техники нового образца.

Сроки перехода на онлайн-кассы для УСН такие же, как и для остальных налоговых режимов:

  • С 31.03.2017 г. применять новые кассы обязаны все продавцы алкоголя, даже те, кто ранее вообще не использовал в работе ККТ (п. 10. Ст. 16 закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ);
  • 01.07.2017 г. – на онлайн-ККМ переходят все организации и ИП, за исключением тех, для кого переход продлен до 01.07.2018 г.; к таким исключениям, помимо плательщиков ЕНВД и ИП на патенте, относятся все, кто выдает БСО, оказывая услуги населению, а также продавцы марок, лотерейных билетов, продавцы, занимающиеся торговлей через торговые автоматы;
  • с 01.07.2018 г. абсолютно все налогоплательщики, в т.ч. и «исключения», перечисленные выше, должны применять онлайн-кассы.
Читайте так же:  Ставка налога на имущество юридических лиц

Но вместе с тем, продолжит свое действие статья 2 закона № 54-ФЗ, в которой перечислены продавцы, которым, по меньшей мере, пока не грозит переход на онлайн-кассы. Для УСН-предпринимателей, чья деятельность попадает в этот список, новые кассовые аппараты не нужны вовсе. Перечень включает следующие виды бизнеса:

  • торговля – ярмарочная, рыночная, разносная, на выставках, напитками в розлив, из автоцистерн (рыбой, маслом, молоком, керосином), на развалах овощами и бахчевыми культурами, мороженым в киосках; продажа ценных бумаг, печатной периодики, проездных билетов на транспорте, изделий народных промыслов;
  • без онлайн-кассы для УСН в 2017 г. и позднее ИП обойдется, если он сдает в аренду свое жилье, принимает утильсырье, стеклотару у физлиц, оказывает услуги носильщика, пашет огороды, пилит дрова;
  • не нужны предпринимателям онлайн-кассы для УСН, услуги которых заключаются в присмотре и уходе за инвалидами, престарелыми лицами и больными, обеспечении школ питанием, ремонте обуви, изготовлении ключей.

Если местность, где работает ИП-«упрощенец», внесена властями в список отдаленных территорий, то ему можно будет использовать обычную ККМ. Переход ИП, применяющего УСН, на онлайн-кассы в труднодоступных местностях затруднен, в связи с отсутствием возможности подключения к интернету, а значит, невозможна и передача данных в ИФНС (п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Таким образом, онлайн-кассы для УСН в 2017 году должны применяться большинством уже с 1 июля, и для ИП-«упрощенцев» каких-либо исключений не предусмотрено, если только они не входят в число тех, для кого переход отложен до 2018 года, либо вовсе освобожден от него.

Онлайн-кассы для УСН: ответственность ИП за неприменение

Регистрация ККМ старого образца завершилась еще 01.02.2017 г., но работать на них можно до 01.07.2017 г. После 30 июня, налоговики будут сами снимать устаревшие ККМ с учета, без уведомления об этом налогоплательщиков (письмо ФНС РФ от 30.12.2016 № ЕД-4-20/25616).

Если обнаружится, что предприниматель использует старый кассовый аппарат без фискального накопителя после 30.06.2017 г., ему грозит такой же штраф, как за неприменение контрольно-кассовой техники (ст. 14.5 КоАП РФ, письмо ФНС РФ от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602):

  • в 25% — 50% от суммы, не проведенной через онлайн-кассу, для ИП на УСН обойдется это нарушение, но не менее, чем в 10 000 рублей;
  • при повторном нарушении и не проведенной онлайн сумме, достигшей в общей сложности более 1 миллиона рублей, деятельность предпринимателя может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Кроме того, само применение устаревшей ККМ – повод для предупреждения ИП, либо наложения на него штрафа от 1500 до 3000 рублей. К слову, неприменение онлайн-кассы для ООО на УСН, обойдется еще дороже – до 100% не проведенной суммы и не менее 30000 рублей.

В то же время, те, кто не успеет подключить онлайн-кассу 1 июля 2017 г., но приложит для этого все усилия (например, вовремя заключит договор поставки фискального накопителя, до того, как закончится срок действия ЭКЛЗ), налоговики штрафовать не должны – об этом ФНС сообщает в своем письме от 30.05.2017.

Итак, нужна ли онлайн-касса при УСН предпринимателю? В общем случае нужна, причем уже с 1 июля 2017 г. Обойтись без кассовой онлайн-техники с этой даты могут только те, кто прямо указан в законе № 54-ФЗ, и продавцы, работающие в труднодоступной местности. Причем, для некоторых видов торговли предусмотрена годовая отсрочка до 01.07.2018г., после которой установить онлайн-кассу все же придется.

Правила применения онлайн касс для ООО на УСН

Онлайн касса для ООО на УСН является обязательным условием работы некоторых субъектов, ведущих предпринимательскую деятельность. Многие индивидуальные предприниматели работают по «упрощенке», позволяющей значительно снизить налоговое обязательство перед государством. Данная система реализует особые привилегии для держателей малого бизнеса. Поэтому многих из них интересует вопрос, нужна ли онлайн касса для лиц, ведущих официальную торговлю, а также осуществляющих организацию услуг по данной системе налогообложения.

Нужна ли онлайн касса для ООО на упрощенной системе

Применение кассовых аппаратов на упрощенной системе налогообложения будет полностью зависеть от конкретного вида деятельности бизнесмена. Для этого важно детально рассмотреть особенности УСН для предпринимателей. Упрощенная процедура налогообложения действует для следующих видов деятельности:

  1. Организация продажи товара. При ведении стандартной торговой деятельности предприниматель обязуется использовать системные онлайн кассы с 1 июля 2017 года — но для некоторых видов бизнеса существуют исключения, которые регламентируются статьей № 1 (№ 54-ФЗ). К данным видам деятельности, организация которых реализуется по «упрощёнке», относится:
    • продажа журналов и газетной продукции, а также любых сопутствующих товаров;
    • виды торговли, организуемой на ярмарках, рынках, а также на официально организованной территории выставочных комплексов;
    • торговля, осуществляемая в разнос;
    • продажа мороженого, разливных безалкогольных напитков.

Дополнительно для данной категории юрлиц действует правило — до 1 июля 2018 года все ИП, которые используют установленные вендинговые машины для организации торговли, могут временно не устанавливать в них предусмотренные новым законом модули фискализации. Если предприниматели ведут бизнес без привлечения наемных работников, то они имеют право воспользоваться данной привилегией до 1 июля 2019 года.

  • Предпринимательская деятельность, связанная с непосредственным оказанием услуг. ИП, функционирующие по схеме УСН, имеют право:
    • не использовать стандартные ККТ при оказании услуг населению, представленных в пункте 2 №54-ФЗ;
    • обходиться без использования онлайн касс до 1 июля 2019 года при оказании стандартных услуг населению (данные льготы действуют для услуг, оказанных в сфере общепита с упрощенкой, а также остальных популярных услуг независимо от наличия дополнительного штата наемных работников);
    • вместо стандартных чеков юридические лица могут осуществлять предоставление услуг населению с выдачей официальных бланков строгой отчётности.
    Читайте так же:  Коды заболеваний в больничных листах
  • Для общества с ограниченной ответственностью действуют точно такие же правила. Но здесь следует помнить о том, что в организации ООО существует целый штат работников, поэтому в сфере общепита не получится воспользоваться специальной льготой, освобождающей от применения касс до июля 2019 г. У каждого ООО обязательно должен быть директор — это обеспечивает законную систему подписания контрактов и организацию поставки товаров, необходимых для ведения деятельности. Директор подобных организаций реализует бизнес на основании обязательного трудового договора, наличие которого подразумевает, что в организации работает штат работников.

    Поэтому данные организации не вправе воспользоваться особой привилегией, обеспечивающей возможность отсрочки использования расчетных аппаратов до установленного законом периода.

    Сроки перехода на онлайн кассы

    Установленные правительством сроки перехода на использование кассирами специальных расчётных аппаратов будут полностью зависеть от выбранного предпринимателем режима систем налогообложения, а также конкретного вида бизнес-деятельности.

    Вся процедура перехода на онлайн кассы осуществляется поэтапно — начало было положено с 1 февраля 2017 г., массовый переход на систему использования новых аппаратов приходится на 1 июля 2018 г.

    До 31 января 2017 можно было осуществлять переход на специальные виды касс на добровольной основе, далее правительством установлено правило, согласно которому все предприниматели должны установить зарегистрированное оборудование и вести бизнес с использованием чеков нового образца. Исключением являются лишь некоторые предприятия, оказывающие услуги населению — им дается целый год на переход расчётов по новому законодательному порядку.

    Вместо стандартного чека предприниматели могут использовать специальные типографские БСО, подтверждающие факт оказания предпринимательской услуги и обеспечивающий возможность осуществления стандартной налоговой отчётности. Для данной категории бизнесменов действует правило, согласно которому можно не заменять стандартные кассовые аппараты. Вместо данной процедуры следует произвести модернизацию, которая производится с учетом стандартных особенностей конкретной модели. Но данный «льготный период» будет действовать только до 1 июля 2019.

    Кто может не использовать онлайн кассу

    Для некоторых категорий лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, действуют особые поправки, согласно которым им предоставляется существенная отсрочка по использованию онлайн-касс. До 1 июля 2019 года от использования новых кассовых аппаратов освобождены следующие держатели собственного бизнеса:

    1. Все хозяйствующие субъекты — официально зарегистрированные юридические лица, а также ИП, оформленные на ЕНВД. Вместо стандартного чека они обязаны предоставлять специальный вид квитанции или товарный чек установленного образца, который будет подтверждать прием денежных средств.
    2. Индивидуальные предприниматели, оформленные на ПСН (кроме лиц, осуществляющих ведение торговли в системе розницы, а также общепита).
    3. ИП, официально оформленные на ПСН и ЕНВД (в сфере организаций общепита, а также розницы). Правило действует для тех держателей бизнеса, которые работают без привлечения наемных работников.

    Все категории предпринимателей обязаны предоставлять населению документацию, подтверждающую факт расчёта — товарные чеки и другие бланки установленного образца.

    Онлайн касса для ООО на УСН, оказывающей услуги

    Специально разработанное оборудование представляет собой расчетную структуру нового образца, реализующую возможность не только производить расчеты с покупателями и клиентами, но также предоставлять удобную систему отправки отчётности в налоговую инспекцию. Современные аппараты для индивидуальных предпринимателей, ведущих бизнес на упрощёнке, имеют стандартные функциональные особенности.

    Фискальная аппаратура полностью работает в интернет-режиме и позволяет передавать полноценную информацию об осуществляемой покупке напрямую оператору фискальных данных. Используемое кассовое оборудование должно полностью соответствовать новым требованиям законодательства (№54 ФЗ):

    1. Корпус аппаратуры должен содержать установленный заводской номер.
    2. Внутри корпуса обязательно должны быть часы, указывающие время в онлайн режиме.
    3. Кассовый агрегат должен иметь специальное устройство для правильной печати всей фискальной документации — внутри системного оборудования должен быть установлен накопитель.
    4. Устройство должно правильно форматировать всю фискальную документацию в электронной форме и своевременно передавать их оператору.
    5. Расчетный аппарат должен бесперебойно осуществлять печать документации, содержащей фискальные данные. Необходимый размер бланков — 20X20 мм.

    Штрафы за неиспользование онлайн касс

    Работа с расчетными устройствами нового образца должна быть организована по официально установленным законодательством правилам, в противном случае применяется назначенная государством система штрафных санкций.

    Если реализована продажа товаров без использования спецоборудования, и если данное правонарушение совершено впервые, оформляется особый денежный штраф на должностное лицо — на директора, а также его заместителя. Штрафная санкция устанавливается в размере от 25% до 50% от общей суммы, на которую была зафиксирована реализация товаров. Но данная сумма не может быть менее 10000 руб. Для общества с ограниченной ответственностью размерное решение штрафов значительно увеличено — при нарушении потребуется заплатить 75-100% от общей выручки, которая была получена при осуществлении торговли без использования ККТ.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если нарушение случилось повторно и сумма общей выручки, полученной от продажи без использования предназначенного кассового оборудования, составляет от 1 млн. руб., все должностные лица будут дисквалифицированы и не смогут занимать прежнюю должность в течение 2 лет. Для ООО и ИП деятельность будет полностью приостановлена на сроки до 90 дней. Если общая выручка не превышает 1 млн., необходимо заплатить повторный штраф.

    Источники


    1. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 1. Теория государства. — М.: Зерцало-М, 2011. — 516 c.

    2. Молчанов, В.И. Огнестрельные повреждения и их судебно-медицинская экспертиза: Руководство для врачей / В.И. Молчанов, В.Л. Попов, К.Н. Калмыков. — М.: Медицина, 2014. — 272 c.

    3. ред. Качанов, А.Я.; Забарин, С.Н. Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по гражданским делам; М.: СПАРК; Издание 2-е, перераб. и доп., 2011. — 389 c.
    4. Судебная бухгалтерия. — М.: Юридическая литература, 2015. — 344 c.
    5. Яблочков, Т. Гражданская ответственность дуэлянтов / Т. Яблочков. — М.: Типо-лiтография Т-ва Владимиръ Чичеринъ в Москве, 2018. — 686 c.
    Онлайн-касса для ип на усн
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here