Нужны ли самозанятым онлайн кассы

Важный материал на тему: "Нужны ли самозанятым онлайн кассы" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

ИП стал самозанятым. Нужно ли снимать онлайн-кассу с учета в ФНС?

Мой товарищ ИП с зарегистрированной онлайн-кассой. Собирается стать самозанятым, и не знает что с кассой теперь делать. Снимать ее с учета в ФНС?

Можно и снять, но где гарантия что в течение года у него дела не попрут настолько хорошо что он начнет зарабатывать более 2,4 млн. руб. Моджно отсавить кссу, а чеки бить в программе «Мой налог». Обязанности снимать кассу с учета в такой ситуации нет.

Если ИП стал самозанятым, то есть у него отпала необходимость в использовании ККТ, то снятие с учета ККТ не является обязательным. Такой случай не прописан в законе, как причина для обязательного снятия с учета кассовой техники.

А раз нет обязанности, то дальше можно решать на свое усмотрение и ориентируясь на свои дальнейшие планы.

С одной стороны, если предполагается активная деятельность, то можно в какой-то момент потерять право применять НПД (например, превысив размер дохода), тогда придется проходить все этапы покупки/регистрации кассы заново, а если касса есть, то это очень сэкономит время.

С другой стороны, если точно не будет использоваться, то смысла ее держать тоже нет. Если она стоит на учете, то ее могут проверить налоговики. «Срок годности» кассы тоже заканчивается.

Нет, необязательно. Сотрудники ФНС пишут на своем сайте, что ИП в данной ситуации не обязан снимать кассу с учета в ФНС.

Он может ее не применять, но обязан оформлять чеки через приложение “Мой налог”.

От себя добавлю, что на мой взгляд, не стоит спешить со снятием с учета кассы, так как в некоторых ситуациях ИП может потерять статус самозанятого гражданина, а значит, придется снова применять кассу. Например, превысил годовой доход в размере 2,4 млн. рублей – потерял право применять НПД.

И в такой ситуации как раз может пригодиться касса, которая уже есть.

Если же кассу снять с учета, то при повторной регистрации потребуется покупать новый фискальный накопитель и заново проходить процедуру постановки кассы на учет в ФНС. Если будете ставить на учет самостоятельно, то еще потребуется купить электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Еще добавлю, что при отправке онлайн-кассы на долгое хранение, необходимо убедиться, что смены закрыты, все фискальные данные переданы в ОФД. Иначе она заблокируется через 30 дней (см. ссылку в конце статьи).

Нужны ли самозанятым онлайн кассы

Применение ККТ для самозанятых граждан в 2019

Введение налогового законодательного акта ФЗ – 54 не обошло стороной никого. На этот раз нормативный акт коснулся «самозанятных» граждан. 1 января 2019 года вступил в силу новый спецрежим для такой категории россиян и распространен он пока не на всей территории Российской Федерации. Нововведение ввелось в качестве пилотного проекта в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Действовать этот специальный налоговый режим будет в течении 9 лет до 2028 года. Однако судьба других областей РФ пока не решена – нет никакой информации о том, будет ли введен спецрежим на другой части территорий России.

Согласно этому специальному режиму вводится новая налоговая ставка:

  • при взаимодействии с физическими лицами объем налога составит 4%;
  • при оказании услуг лицам, имеющим юридический статус – 6%.

Стоит отметить и другие особенности налогового спецрежима. Все лица, которые зарегистрированы как самозанятые граждане освобождаются от уплат других специальных взносов. В частности, это касается выплаты страховых взносов. Однако отчислять средства в размере 1,5% в Фонд обязательного медицинского страхования также не потребуется. Все включено в налоговую ставку.

Переходить на этот режим могут те граждане, чей доход суммарно составляет от 200 тысяч рублей в месяц и соответственно до 2,4 млн рублей в год. Для оплаты налогового сбора не придется ходить в ФНС. Все будет происходить удаленно. Также не потребуется сдавать какую-либо отчетность, как это происходит у ИП и ООО.

ККТ для категории самозанятных граждан: нужно ли использовать онлайн-кассу?

До недавних пор, все граждане, имеющие неофициальный источник дохода считались «серой зоной». Они не платили никаких налогов, но получали прибыль. Однако с внедрением новой законодательной нормы, они должны себя обнаружить. Таким образом, государство сможет предоставить защиту. Специально для таких граждан была создана категория «самозанятые». Главной особенностью этой группы является облегченное налогообложение и некоторые послабления в соблюдении ФЗ-54.

Граждан, перешедшим в категорию «самозанятные» повезло. Применять контрольно-кассовую технику не нужно, но не во всех случаях. Для граждан, которые принимают безналичный расчет при помощи пластиковых карт, все-таки придется использовать ККТ для расчета. Почему? Согласно 21 ст. 1.1, п.1 ст. 1.2 ФЗ-54 банковские карты определяются, как электронные средства. Это значит, что применение контрольно-кассового аппарата обязательно.

Важно: выдавать чековый документ необходимо. Но самозанятым предоставляется подспорье в виде приложения «Мой налог». При помощи него формируется чек, который нужно отправить по электронной почте или напечатать через ППЧ. Сформированный чек передается на сервера ФНС.

Также есть нюанс. В чеке или БСО необходимо делать отметку о том, что финансовые средства были получены при помощи безналичного расчета электронным платежом. Подтверждением этому действию является ст.4.7 Федерального закона 54 в редакции от 22.05.2003 года.

Чек, сформированный через приложение «Мой налог», вполне служит полноценным аналогом документа, полученного при помощи ККТ. Однако не выдача чека чревата административным взысканием в виде 20% штрафа. При повторном инциденте в течении полугода, объем штрафа возрастает до 100% суммы операции, которая была осуществлена без выдачи чекового документа. Об этом говорит п.3.ст.1 ФЗ – 425.

Применять ККТ не нужно, но чек выдать обязательно. Также «самозанятые» имеют право на налоговой вычет в размере 10 тысяч рублей. Объем вычета определяется налоговым инспектором. Сотрудник Федеральный налоговой службы учитывает объем прибыли и срок, когда гражданин числится в категории «самозанятые».

[1]

Кто попадает под категорию «самозанятые»?

Согласно законодательству, к этой группе относятся все граждане, которые работают неофициально. Это говорит о том, что фрилансеры – те, кто работают в интернете, тоже могут зарегистрироваться и платить лишь НПД. Касательно индивидуальных предпринимателей, чья деятельность позволяет не регистрировать ИП, то они тоже могут перейти на обновленный режим с льготной налоговой ставкой. Однако этот случай не касается лиц, которые занимаются реализацией подакцизной продукции, товаров и изделий, которые требуют соответствующую маркировку.

Читайте так же:  Вопросы амортизации

Этой же возможностью не смогут воспользоваться юристы, нотариусы, частные адвокаты, арбитражные управляющие, мидаторы и оценщики. Они не смогут зарегистрироваться, как «самозанятые». Этим категориями придется открывать ИП или регистрировать ООО с выбором соответствующей налоговой ставки.

Выплата пенсий «самозанятым»

Эта категория не имеет право на государственную пенсию. Об этом «самозанятые» должны позаботиться самостоятельно. Однако есть возможность добровольного отчисления некоторой суммы в Пенсионный фонд. При отсутствии таких отчислений государством лишь предоставляется социальная пенсия по старости. Размер такой пенсии составляет 5240 рублей, а вместе с доплатой – 8726 рублей.

Начисление такой пенсии женщинам проходит в возрасте 60 лет, мужчинам в 65. С 2028 года возраст, при котором выплачивается социальная пенсия, возрастет на 5 лет и составит 70 для мужчин и 65 для женщин.

Когда нужно уплачивать налог?

Согласно нововведению, налоговым периодом является календарный месяц. Заплатить налоговое отчисление необходимо не поздней 25 числа следующего месяца. Размер НПД устанавливает непосредственно сотрудник налоговой службы. При необходимости его можно обжаловать.

Если сумма дохода по итогам месяца составила менее 100 рублей, то инспекция не взымает налог за календарный период. Однако не стоит думать, что про отчисление забыли. Налог, который необходимо было заплатить, будет перенесен на следующий месяц. Таким образом, платеж будет увеличен – за месяц будет отчислена повышенная сумма.

Разбираемся с вопросами по применению онлайн-кассы

Порой бывает сложно самостоятельно разобраться в тонкостях «кассового» законодательства. К примеру, нужно ли выбивать чек, если за юрлицо платит физлицо и наоборот? Когда формировать «расходный» кассовый чек?

За ответами на каверзные вопросы по применению онлайн-ККТ мы обратились к специалисту ФНС.

— Юлия Александровна, у наших читателей накопилась очередная порция вопросов по использованию онлайн-касс. Сначала хотелось бы поговорить о недавних поправках, предоставивших некоторым продавцам ККТ-отстрочку. К примеру, организации (ИП), которые оказывают услуги населению (кроме ИП с работниками и организаций, оказывающих услуги общественного питания), освобождены от применения ККТ до 1 июля 2019 г. при условии выдачи покупателю БСО, оформленного по старым правилам. А если за свои услуги компании (ИП) будут получать от покупателей-физлиц оплату через интернет-эквайринг, то они не смогут передать покупателю бумажный БСО. Действует ли в таком случае отсрочка до 2019 г.?

— Старый порядок применения ККТ предусматривает формирование БСО не только типографским способом, но и с использованием автоматизированной системы. При этом автоматизированная система должна обеспечивать защиту, идентификацию, фиксацию, хранение сведений об операциях с бланком документа.

Поскольку расчеты происходят через интернет-эквайринг, продавец не может выдать покупателю БСО на бумажном носителе в момент расчета (что является нарушением порядка применения ККТ). Он может сформировать БСО только с использованием автоматизированной системы. Поэтому в такой ситуации я все же рекомендую использовать автоматизированную систему для БСО, включенную в реестр ККТ, в соответствии с новым порядком применения ККТ.

— Организация выставила покупателю-юрлицу счет на предоплату. Однако этот счет был оплачен физлицом со своей карты через Сбербанк Онлайн. В назначении платежа указано, что оплата осуществляется за юрлицо, но плательщик — И.И. Иванов. Должна ли в этом случае компания-продавец пробить кассовый чек?

— Для целей применения ККТ важно, не за кого совершен платеж, а кем именно и каким способом. В рассматриваемом случае компания-продавец должна применить ККТ и выдать кассовый чек, поскольку электронные средства платежа поступают от физического лица. Правда, эта обязанность возникает с 01.07.2018, поскольку в прежней редакции Закона № 54-ФЗ не было требования о применении кассы в ситуации, когда оплату производит физическое лицо со своего счета (карты) по банковским реквизитам продавца через онлайн-банкинг.

— А обязан ли продавец применить онлайн-кассу, если за физлицо платит юрлицо со своего расчетного счета (в основании платежа указано «оплата за П.П. Петрова по договору № 1 от 01.02.2018»)?

— Если с организацией (ИП) рассчитывается другая компания (ИП) в безналичном порядке без предъявления средств платежа (то есть происходит банковское перечисление с одного расчетного счета на другой), то в этом случае применять ККТ продавцу не нужно. Причем не имеет значения, что оплата произведена за физическое лицо.

— Компания получила от учредителя-физлица заем. Затем по соглашению о новации обязательство по возврату займа было заменено на обязательство по поставке товара. То есть получается обычная реализация физлицу (и сумма новированного займа признается предоплатой в счет поставки товаров). Нужно ли в такой ситуации пробивать кассовый чек? Если да, то в какой момент (на дату вступления в силу соглашения о новации или при передаче товара)?

— Да, в описанной ситуации следует применить ККТ и сформировать кассовый чек. При этом кассовые чеки надо пробить:

• обязательно — на дату признания суммы новированного займа предоплатой (на дату вступления в силу соглашения о новации займа);

• желательно — на дату передачи товара с отражением зачета ранее внесенной предоплаты.

— Магазин работает 6 дней в неделю. Кассир перед выходным забыл закрыть смену на онлайн-кассе. Получается, что она длилась более 24 часов. Какова ответственность за это нарушение и можно ли как-то избежать наказания?

— Закрытие смены позднее чем через 24 часа после ее открытия является нарушением порядка применения ККТ. Ответственность за такое нарушение — предупреждение или штраф:

• для организации — от 5000 до 10 000 руб.;

• для ее руководителя/ИП — от 1500 до 3000 руб.

При этом ответственности можно избежать, если соблюдены в совокупности необходимые условия, одно из которых — на момент обращения лица с заявлением налоговый орган не располагал сведениями и документами об этом правонарушении. Однако в случае применения ККТ, работающей в режиме передачи фискальных данных через оператора фискальных данных, налоговый орган по истечении 24 часов с момента формирования отчета об открытии смены уже узнает о совершенном правонарушении, а значит, одно из условий освобождения от ответственности не соблюдается.

— У компании есть несколько магазинов и, соответственно, онлайн-ККТ. На случай поломки основной ККТ фирма хочет приобрести подменный кассовый аппарат. Как ей зарегистрировать резервную кассу, которую требуется перемещать между магазинами? Если резервная касса будет зарегистрирована, но не будет использоваться, ИФНС ее заблокирует?

— В Законе № 54-ФЗ нет понятия «резервная касса». Формально это будет обычная касса, которая регистрируется с указанием конкретного адреса (места) установки (применения) ККТ. Если резервная ККТ будет перемещаться между магазинами, то необходимо каждый раз перерегистрировать такую ККТ в налоговом органе до момента применения этой кассы в конкретном магазине.

Читайте так же:  Обязанности работодателя при несчастном случае

Что касается блокировки зарегистрированной кассы в ситуации, когда она не будет использоваться, то у налогового органа нет таких полномочий. Однако с даты регистрации в налоговом органе резервной ККТ (вне зависимости от того, используется она или нет) начинает исчисляться срок действия ключа фискального признака в фискальном накопителе. А по истечении срока его действия ККТ заблокируется и организации потребуется сменить фискальный накопитель и перерегистрировать ККТ в налоговых органах.

Таким образом, после покупки резервной кассы необязательно сразу же регистрировать ее в налоговом органе. В случае необходимости ее применения пользователь может зарегистрировать технику через личный кабинет ККТ на тот адрес, по которому ее необходимо установить.

— Среди обязательных реквизитов кассового чека есть признак расчета «расход», который вызвал много вопросов. К примеру, следует ли пробивать чек с признаком «расход» при выплате физлицу арендной платы по договору аренды? Нужно ли применять ККТ при выплате физлицам вознаграждения (наличными и безналичными) по договорам ГПХ за оказанные ими услуги/выполненные работы?

— Признак расчета «расход» в кассовом чеке означает выдачу средств покупателю (клиенту). Поэтому во всех ситуациях, когда компании (ИП) выплачивают деньги (наличными или с помощью электронных средств платежа) физлицу, включая выплаты по договорам ГПХ или аренды, они должны применить ККТ и сформировать кассовый чек с признаком расчета «расход», за исключением случаев, когда организации (ИП) освобождены от применения ККТ или когда срок перехода на новый порядок применения ККТ отсрочен до 01.07.2019. «Расходный» чек понадобится и при выплате другому юрлицу (ИП) наличных денег.

— А если компания покупает товары за наличные через подотчетное лицо, ей также придется применить ККТ и выдать чек с признаком «расход»? Если да, то в какой момент пробивать чек: в момент выдачи под отчет, в момент возмещения перерасхода? ККТ должна быть в месте расчета, то есть нужно регистрировать портативную кассу специально для этих целей?

— Компания покупает товары за наличные. Поэтому ей также придется применить ККТ и выдать чек с признаком «расход». ККТ в этом случае должна быть применена по адресу (на месте) расчета в момент расчета, то есть при покупке подотчетным лицом товаров.

— Правильно ли мы понимаем, что чеки с признаком расчета «расход» обязательны с 1 июля 2018 г., ведь в Законе о ККТ в прежней редакции не было требования пробивать чеки при выплате денег?

— Никакой отсрочки до 01.07.2018 по «расходным» чекам нет. Поскольку Закон № 54-ФЗ (в ред., действ. до вступления в силу Закона № 290-ФЗ) не исключал обязанности пробивать чеки при выдаче денег покупателям (клиентам), за исключением выдачи денег при приеме от населения стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома. Таким образом, ранее также необходимо было пробивать кассовый чек при расчетах с выдачей денег в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (исходя из смысла ст. 2 Закона № 54-ФЗ). При этом Закон № 54-ФЗ не конкретизировал, кто именно должен оказывать услуги (продавать товары, выполнять работы).

— Компания применяет УСН. В настоящий момент в кассовом чеке печатается «налог 0», хотя должно быть указано «НДС не облагается». Можно ли ей продолжать продажи и выбивать такие чеки до тех пор, пока не решится программный вопрос? Будет ли за это штраф?

— Если пользователь ККТ не является плательщиком НДС или освобожден от исполнения обязанностей плательщика НДС, а также если предмет расчета не подлежит налогообложению (освобожден от налогообложения) НДС, то в кассовом чеке должно быть указано «НДС не облагается». Тогда как указание «НДС 0%» будет являться ошибочным. Ведь такая ставка налога применяется в других ситуациях.

В случае неверного указания ставки НДС в кассовом чеке пользователь может быть привлечен к ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. Таким образом, рекомендуется не проводить расчеты, пока не решится программный вопрос. По уже пробитым неправильным чекам компания может избежать ответственности, если выполнит два условия:

• исправит в них ошибки (с помощью чеков с признаком расчета «возврат прихода»);

• сообщит в ИФНС о нарушении порядка применения ККТ прежде, чем налоговый орган сам это обнаружит.

— ИП отгрузил товар на сумму 5500 руб., покупатель — другой ИП — оплатил его так: 5300 руб. перечислил на расчетный счет в день отгрузки товара и 200 руб. — наличными на следующий день. Как правильно оформить кассовый чек? Можно ли выбить чек на сумму 200 руб. и указать в нем «доплата по накладной», ведь на безналичные расчеты между ИП чек не требуется?

— Действительно, при первом расчете на сумму 5300 руб. кассовый чек не требуется, поскольку ККТ не используется при безналичных расчетах (с одного расчетного счета на другой) между двумя предпринимателями. Что касается второго платежа, то продавцу нужно сформировать кассовый чек с признаком способа расчета «оплата кредита» и с указанием наименования товара. Такая формулировка, как «доплата по накладной», в кассовом чеке применяться не может. При этом в реквизите «цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок» указывается не цена товара (5500 руб.), а платеж за товар — 200 руб.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

Согласно 54-ФЗ, все предприниматели и организации, обслуживающие население и занимающиеся продажей товаров, должны использовать в своей работе онлайн ККТ. Для некоторых категорий бизнеса есть отсрочки, а некоторым закон разрешил не применять ККТ. А нужна ли онлайн-касса самозанятым?

На этот вопрос эксперты дают однозначный ответ — нет, онлайн-ККТ самозанятым не нужна. Для них ФНС разработало специальное приложение «Мой налог». С помощью него можно отправить заявление о постановке на учёт в ФНС, передать сведения о расчётах, формировать чеки и передавать его покупателям, а также платить налог на профессиональный доход.

Подробнее можно почитать в нашей статье по ссылке

Читайте так же:  Кассовая книга бланк

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых граждан в 2018 — 2019 году

В ноябре 2018 года Советом Федерации был одобрен законопроект о проведении эксперимента по установлению особой категории граждан – самозанятых. Данный документ раскрывает основные понятия категории, правила наличных расчетов с контрагентами и необходимое для этого оборудование, требования к отчетности о своей деятельности.

Согласно законодательству, самозанятые граждане – физические лица, оказывающие услуги населению для их личных нужд без образования юридического лица и незарегистрированные в ИФНС России в качестве индивидуальных предпринимателей, поэтому они могут не выполнять требования законодательства о применении модернизированных онлайн-касс. Касса для самозанятых граждан – разработанное налоговой инспекцией мобильное приложение, позволяющее подтверждать расчеты с клиентами.

Физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут обратиться в налоговые инспекции для регистрации в качестве самозанятых граждан при соблюдении всех обязательных условий: данная категория не имеет работодателей, а также не имеет права нанимать сотрудников.

Видео (кликните для воспроизведения).

Основные виды предпринимательской деятельности для категории самозанятых граждан:

  • репетиторство;
  • услуги по ведению домашнего хозяйства, уборка помещений;
  • услуги няни, уход за престарелыми и инвалидами.

Некоторые регионы расширяют список самозанятости:

  • мастерские по ремонту одежды;
  • отделочные, строительные работы;
  • услуги парикмахерской;
  • ремонт бытовой техники и т. д.

Основные ограничения для попадания в категорию самозанятых граждан:

  • продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей маркировке;
  • реализация продукции, приобретенной ранее, для перепродажи;
  • добыча полезных ископаемых;
  • наличие наемных сотрудников;
  • ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица, например, по агентским договорам;
  • курьерская доставка товаров и получение оплаты без использования ККТ, зарегистрированной на продавца;
  • лимит годового дохода – 2,4 млн руб.

Физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут обратиться в налоговые инспекции для регистрации в качестве самозанятых граждан при соблюдении всех обязательных условий.

Деятельность в рамках пилотного проекта

С 01 января 2019 года устанавливается действие пилотного проекта в некоторых регионах РФ:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Следует иметь в виду! Эксперимент рассчитан на 10 лет, в течение которых законопроект не подлежит корректировке. Пилотный проект должен определить возможность использования новой категории для предпринимателей, которые работают исключительно в своих интересах и не имеют цели получения сверхбольшихдоходов.

Данный эксперимент открывает особые условия для самозанятых граждан:

  1. Налогообложение: 4% от продажи ТМЦ физическим лицам; 6% – реализация юридическим лицам, налоговый период – календарный месяц. Возможно использование налогового вычета в размере до 10 тыс. рублей.
  2. Страховые взносы: освобождение от уплаты, возможная уплата пенсионных взносов в добровольном порядке.
  3. Декларирование доходов: сведения предоставляются через специально разработанное мобильное приложение «Мой налог», сдача отдельной декларации не предусмотрена.
  4. Контрольно-кассовая техника: самозанятые граждане имеют право не использовать модернизированное онлайн-оборудование. Все расчеты с покупателем должны быть осуществлены через мобильное приложение: чеки формируются в программе и могут быть переданы клиенту на бумажном носителе или в электронной форме, данные о продаже будут направлены также в налоговую инспекцию.

Деятельность в регионах вне пилотного проекта

Для осуществления официальной предпринимательской деятельности нужно быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, в т. ч. на упрощенных режимах, однако следует учитывать введение поправок в закон о применении ККТ, который влечет за собой расходы на модернизацию кассового оборудования. Для мотивации предпринимателей на специальных режимах разработана возможность частичной компенсации затрат.

В рамках законодательства индивидуальные предприниматели обязаны использовать кассовый аппарат при расчетах с покупателями наличными денежными средствами.

Сроки перехода на онлайн-кассы самозанятых ИП без наемных работников: до 01 июля 2019 года (включая предпринимателей на специальных режимах ЕНВД и патенте).

Освобождение от ККМ для индивидуальных предпринимателей

Самозанятые граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей в регионах, не относящихся к пилотному проекту, могут не применять контрольно-кассовую технику в ряде случаев:

[2]

  1. Законодательство освобождает от расчетов с использованием ККМ ИП, занятых в определенных сферах, например, при продаже бумажных газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных ларьках, реализации ценных бумаг на фондовых рынках, разносной торговле, услуги няни или сиделки и т. д.
  2. Предпринимательская деятельность осуществляется в труднодоступной и отдаленной местности.
  3. Сфера предпринимательской деятельности гражданина напрямую связана с религией: проведение обрядов и церемоний, продажа специальной продукции в зарегистрированных учреждениях.
  4. Если индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей лекарственными препаратами в специализированных магазинах (аптечных пунктах), расположенных в сельской местности.

Примечание от автора! Полный перечень видов деятельности, по которым предприниматели освобождены от обязанности наличия кассового оборудования, представлен в ст. 2 № 54-ФЗ от 22.05.2003.

При отсутствии контрольно-кассовой техники индивидуальный предприниматель обязан выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий произведенные расчеты с указанием всех обязательных реквизитов.

Особенности перехода на новые ККМ самозанятыми гражданами

Граждане, оказывающие услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, не зарегистрированные в качестве ИП, обязаны перейти на новый порядок расчетов с заказчиками (клиентами) с июля 2018 года. Но в свете последних событий срок перехода для указанной категории лиц может быть перенес еще на один год.

Онлайн кассы для самозанятого населения, как и для предпринимателей, оказывающих услуги, обязательны к применению с 1 июля 2018 года.

В настоящий момент налоговое законодательство и, в частности, Минфин не предоставляют самозанятым гражданам льгот в части перехода и применения новой кассовой техники. Рассмотрим, что из себя представляет институт самозанятости граждан, в каком порядке они обязаны перейти на новый порядок расчетов.

Кто такие самозанятые граждане

Самозанятыми гражданами Налоговый кодекс России признает физических лиц, не зарегистрировавшихся в качестве ИП и оказывающих личные, домашние и иные подобные услуги.

[3]

Какие виды деятельности могут оказывать данные лица

  1. Присмотр и уход за детьми, пенсионерами (достигшими 80-летнего возраста), людьми, нуждающимися в постоянном уходе по состоянию здоровья.
  2. Репетиторство.
  3. Уборка квартир, домов, ведение домашнего хозяйства.

Примечание: изначально данный список был обширнее, но впоследствии сокращен до трех пунктов.

Какие льготы предоставлены самозанятым лицам

  1. Освобождение от налогов и страховых взносов на 2 года (2017 и 2018 года).
  2. Отсутствие отчетности.
  3. Пенсионный стаж.

В какой срок указанные граждане должны перейти на новую ККТ

Несмотря на наличие льготы в виде освобождения от налогообложения, учета и уплаты страховых взносов, в части применения онлайн-касс самозанятые граждане послаблений не получили. Они, как и иные субъекты предпринимательства (ИП и организации), оказывающие услуги населению, обязаны перейти на новый порядок расчетов с июля 2018 года.

Отсрочка перехода на онлайн-кассы самозанятых граждан до 2019 года

11 октября 2017 года на пресс-конференции, организованной налоговой службой, Сбербанком и компанией «Эвотор», заместитель руководителя ФНС заявил о возможном переносе срока перехода самозанятого населения на онлайн-кассы.

Читайте так же:  Амортизация пропорционально объему продукции

Отсрочку на год – до 2019 года – могут получить не только указанные лица, но и бизнесмены, оказывающие услуги населению, а также розничные торговцы, не имеющие наемных работников.

На данный момент законопроект, предусматривающий перенос срока для указанных категорий лиц, не разработан и на утверждение в Госдуму не внесен.

Порядок перехода на онлайн-кассы самозанятого населения

В целом порядок перехода на новые кассы граждан, оказывающих личные и домашние услуги, не отличается от перехода на онлайн-кассы ИП и организаций. Для начала работы на новой кассовой технике необходимо сделать следующее.

  • Выбрать онлайн-кассу или автоматизированную систему для печати бланков строгой отчетности

Что выдавать клиентам – БСО или кассовый чек – решает сам гражданин. Сегодня ИП и организации, оказывающие услуги, выдают своим клиентам БСО, однако на момент написания статьи автоматизированных систем, позволяющих в электронном виде отправлять БСО клиентам, в продаже нет. Доступна только одна модель данной техники, сведения о которой отсутствуют в реестре ККТ, что не позволяет достоверно утверждать о возможности применения указанной модели в 2018 году. Возможно, модели автоматизированных систем для печати БСО появятся позже, ближе к июлю 2018 года.

  • Выбор оператора фискальных данных (ОФД) и заключение с ним договора на обслуживание

ОФД обеспечивает прием, хранение и направление в налоговый орган кассовых чеков и БСО, поступающих от абонента.

ОФД, как и модели ККТ, должны присутствовать в реестре ФНС.

Для заключения договора с ОФД необходимо иметь

электронную цифровую печать, но данное требование пока установлено только для ИП и организаций, в связи с чем нельзя однозначно утверждать, что самозанятые граждане также обязаны получить ЭЦП. Пока разъяснений по данному вопросу Минфин не давал.

  • Подать заявление на регистрацию кассы

Сегодня неизвестно, обязаны ли самозанятые граждане ставить на учет онлайн-кассу или автоматизированную систему для печати БСО. Если до июля 2018 года разъяснений от контролирующих органов не поступит, кассу придется ставить на учет в общем порядке, через личный кабинет на сайте ФНС или ОФД.

  • Внесение сведений в онлайн-кассу

После подачи заявления на регистрацию необходимо произвести фискализацию кассы, то есть внести сведения о ее регистрационном и заводском номере, номере фискального накопителя, данные об ОФД, системе налогообложения и т. д.

Примечание: какие сведения должны быть внесены самозанятым гражданином, не применяющим систему налогообложения, пока неясно.

  • Печать первого чека и внесение его данных в заявление для регистрации

По окончании фискализации кассы необходимо распечатать первый чек и внести его данные в регистрационную форму в личном кабинете на сайте ФНС и ОФД.

  • Окончание процедуры регистрации

После того как этапы пройдены, а касса (автоматизированная система) зарегистрирована, ею можно пользоваться и выдавать клиентам чеки или бланки строгой отчетности.

Онлайн-кассы: кто освобожден

Мы рассказывали в нашей консультации о новом порядке применения ККТ. А кто может работать без онлайн-кассы? Расскажем в нашем материале о том, кому можно не применять онлайн-кассы.

Кто полностью освобожден от онлайн-касс

Федеральным законом «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ определен перечень лиц, кто освобождается от онлайн-касс на постоянной основе, а Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ установлено, для кого освобождение от онлайн-касс носит временный характер.

Представим перечень лиц, кто вправе не применять онлайн-кассы и для кого это право временными рамками не ограничено.

Онлайн-кассы: кто может не применять до 01.07.2018

Выше в таблице мы привели перечень лиц, кто освобожден от применения онлайн-касс полностью, а также условия, при которых такое освобождение предоставляется.

Но существуют и иные организации и ИП с точки зрения перехода к онлайн-кассам, кому не надо использовать новые ККТ до определенного времени.

Приведем перечень лиц, кому не надо применять онлайн-кассы до 01.07.2018. Хотя правильнее здесь говорить о праве не использовать новые кассовые аппараты. Ведь если организация или ИП захотят перейти на онлайн-кассы ранее указанной даты, они могут сделать это в любое время.

Нужна ли касса самозанятым

Нужна ли онлайн касса для самозанятых граждан в 2019 году? Нет. Те, кто зарегистрирован в качестве самозанятых, освобождены от обязанности применять кассовый аппарат по доходам, подпадающим под НПД (п.2.2 ст.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ ).

Но при этом все самозанятые обязаны пробивать чеки. Только не на кассе, а на смартфоне, компьютере или планшете в приложении «Мой налог» (ч.1, 4, 5 ст.14 Закона N 422-ФЗ ). В этом чеке, среди прочего, должны быть следующие реквизиты, подтверждающие, что самозанятый является плательщиком НПД (пп.5, 9, 12 ч.6 ст.14 Закона N 422-ФЗ ):

  • отметка о применении продавцом спецрежима НПД;
  • QR-код, позволяющий идентифицировать запись о расчете в специальной системе ФНС;
  • совпадающий с номером этой записи уникальный номер чека.

Подробнее о выдаваемых самозанятыми чеках читайте здесь.

Расчетный счет для самозанятых граждан

Самозанятые не обязаны открывать отдельный банковский счет, чтобы принимать деньги от своих клиентов. Вознаграждение за работы или услуги может поступать к ним как в наличной форме, так и безналично, в том числе и на личные банковские карты.

При этом не нужно бояться, что банк заблокирует карту самозанятого гражданина из-за подозрений, что деньги к нему поступают от незаконного предпринимательства. ЦБ РФ предписал всем банкам, прежде чем блокировать подозрительные карты, проверять статус его владельца на предмет, является ли он самозанятым или нет (Письмо ЦБ РФ от 30.05.2019 № ИН-06-59/46 ).

Нужно ли самозанятым применять онлайн-кассу в 2018 году? А что изменится в 2019-м?

Один из самых частых вопросов, который тревожит тех, кто хочет официально получить статус самозанятого гражданина. Онлайн-кассы, прямо скажем, удовольствие недешевое, а также требует много дополнительных действий.

Таких, как постановка на учет в ФНС, заключение договора с оператором фискальных данных, покупка цифровой подписи, дальнейшее техническое обслуживание…. Те кто уже пользуются кассой отлично знают, что дело это не такое простое. А самое главное, затратное не только по деньгам, но и по временным затратам, так как новичкам трудно сразу разобраться во всех тонкостях.

Но давайте разберемся в нашем вопросе.

Сейчас нужно применять кассу?

В 2018 году – точно не нужно. В Федеральном Законе № 54, который регулирует применение онлайн-касс, самозанятые граждане даже не упоминаются. Кроме того, при всем желании, самозанятый гражданин не сможет поставить кассу на учет в налоговой инспекции.

Читайте так же:  Профстандарт бухгалтера, утвержденный правительством рф

Это просто не предусмотрено законом и алгоритмами постановки кассовой техники на учет в ФНС. То есть, в 2018 году точно не нужно применять онлайн-кассу самозанятым гражданам.

А что будет в 2019 году?

По последним данным, ФНС (Федеральная Налоговая Служба) готовит к запуску специальное мобильное приложение для смартфонов, при помощи которого самозанятому можно будет встать на учет в ФНС. А также выдавать аналог электронных чеков.

Но и в этом случае речь не идет о покупке довольно дорогих для самозанятых онлайн-касс. Достаточно будет установить мобильное приложение на свой смартфон, пройти регистрацию в ФНС и сразу выдавать электронные чеки.

Это приложение будет запущено как пилотный проект в 2019 году и продлится до конца 2020 года только в четырех регионах РФ:

  • в Москве
  • в Московской области
  • в Татарстане
  • в Калужской области

И только после успешного завершения пилотного проекта, данная схема с выдачей аналогов кассовых чеков будет распространена на всю РФ. И, как известно уже сейчас, покупка дорогой онлайн-кассы не потребуется:

Но не потребуется только для самозанятых, так как ИП и организации будут выдавать кассовые чеки согласно Федеральному Закону № 54.

Рекомендованные новости по теме статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

7 комментариев к “Нужно ли самозанятым применять онлайн-кассу в 2018 году? А что изменится в 2019-м?”

«Но не потребуется только для самозанятых, так как ИП и организации будут выдавать кассовые чеки согласно Федеральному Закону № 54»

А если ИП напишет заявление о регистрации его как самозанятого, тогда не потребуется? Или чтобы не использовать онлайн кассу придётся закрыть ИП совсем?

Нет, ИП необязательно закрывать.
Достаточно будет перейти на новый налоговый режим. Но при этом совмещение с другими системами налогообложения ИП невозможно.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым гражданам?

Модернизации, которые были приняты Правительством РФ и внесены в Федеральный Закон №54, повлекли за собой требование использования онлайн-касс для различных категорий граждан, например, для ИП.

В связи с новыми изменениями, которые коснулись самозанятых граждан, возникает объективный вопрос: нужна ли онлайн касса самозанятым? Ответим на этот вопрос, а также разберемся, что такое онлайн-кассы.

Что такое онлайн-касса?

Онлайн-касса – это кассовая аппаратура нового образца, которая может использоваться для:

  • оформления фискальной документации, чеков, отчетностей, БСО;
  • фиксировать и хранить полученные данные в специализированном фискальном накопителе;
  • передавать данные в налоговую инспекцию через оператора;
  • осуществлять печать требуемой документации.

Онлайн-касса – оборудование, которое требуется для облегчения взаимодействия ФНС с предприятием. Оно позволяет облегчить и ускорить налоговый контроль, сделать сбор данных и расчеты более прозрачными, уменьшить случаи сокрытия налогов. Требуется ли онлайн-касса для самозанятых?

Нужна ли онлайн-касса самозанятым гражданам?

Граждане, которых ждет переход на новый налоговый режим, задаются вопросом о необходимости покупки кассы.

Согласно информации из нового законопроекта, при осуществлении взаиморасчетов с клиентом, человек, оказывающий услугу должен предоставить в налоговую информацию через специальную платформу или приложение, создать чек и предоставить его заказчику.

Подобная схема исключает необходимость приобретения и регистрации кассы. Изменения уже были прописаны в законодательном акте.

Закон 54-ФЗ, о котором говорилось выше, был дополнен пунктом 2.2, что говорит именно о самозанятых – он позволяет забыть об обязательном применении кассовой техники.

Таким образом, онлайн-касса для самозанятых граждан не требуется.

Что же выступит в качестве ее альтернативы?

Какое приложение должно быть обязательно установлено у самозанятых для выдачи чеков вместо онлайн-кассы?

При расчете исполнитель передает информацию в налоговую инспекцию посредством приложения «Мой налог». Данное программное обеспечение было разработано и внедрено Федеральной Налоговой Службой; его основная задача – отправка фискальной документации (чеков) в ФНС.

Также предполагается возможность использования иных электронных площадок, например, банковских приложений, при условии, что их функционал позволяет формировать чеки и передавать его клиенту.

Также приложение «Мой налог» позволяет рассчитать сумму налога – система будет производить операции в автоматическом режиме:

  • совокупный доход будет посчитан до конца текущего месяца, исходя из него, будет определена и сумма налогового бремени;
  • производить оплату потребуется до 25 числа следующего месяца, при этом самозанятые граждане будут освобождены от необходимости подачи декларации;
  • оплату можно будет осуществить безналичным платежом.

В каком виде выдает чеки приложение, как это происходит?

При оплате услуги или товара наличными денежными средствами или безналичным способом исполнитель должен предоставить чек клиенту в момент взаиморасчетов.

Фискальная документация при этом оформляется не позже 9 числа следующего месяца. Важно помнить, что:

  • чек предоставляется в нескольких форматах: как бумажным, так и электронным;
  • при использовании электронной документации чек отправляется на телефон, на электронную почту, либо клиенту дается возможность получить его в качестве QR-кода;
  • бумажный чек можно распечатать с помощью техники, которая подключается к смартфону.

Наличие чека – это не только подтверждение продажи товара или оказания услуги, это возможность для организации, которая получила продукцию или обслуживание учесть расход.

Для того чтобы понять, нужна ли онлайн касса для самозанятых граждан, достаточно изучить законопроект об оборудовании.

Видео (кликните для воспроизведения).

Люди, получающие доход от профессиональной деятельности, освобождены от этого требования – кассовое оборудование им заметит программное обеспечение. Приложение «Мой налог» способно предоставлять как электронные, так и бумажные чеки, что сделает работу комфортной.

Источники


  1. Национал-экстремизм и судебная власть в современной России. — М.: ОФ Антифашист, 2014. — 121 c.

  2. Гельфер, Я. М. История и методология термодинамики и статистической физики / Я.М. Гельфер. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2013. — 536 c.

  3. Конституционное право зарубежных стран; АСТ, Сова — Москва, 2010. — 160 c.
  4. Жилинский, С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник; М.: Норма; Издание 4-е, испр. и доп., 2012. — 912 c.
  5. Теория государства и права. — М.: Дрофа, 2013. — 710 c.
Нужны ли самозанятым онлайн кассы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here