Нужна ли самозанятому печать

Важный материал на тему: "Нужна ли самозанятому печать" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Есть много способов сделать ваши возможности безграничными!

Самозанятость: стоит ли оформлять?

Продолжаем тему поиска источников дохода, которые помогут нашим читателям улучшить свое материальное положение. Последнее время со всех каналов только и слышно, что о новом законопроекте, который Госдума приняла в 1 чтении 25 октября 2018 года. Проект этот регламентирует условия проведения эксперимента в Москве, Московской и Калужской области и республике Татарстан. Что такое самозанятость и что ждет нас, если эксперимент будет успешным? Об этом — в Invaworld.ru.

Что подвигло законодателей

Разговоры о том, что нужно как-то вывести из налоговой тени тех, кто работает на себя, идут давно. А их немало, больше 30 процентов от общего числа трудоспособного населения. Если быть честными до конца, то далеко не все из них работают на себя. Большую массу составляют люди, которые получают зарплату в конвертах от вполне себе крупных работодателей. Но что-то борьба с такой незаконной практикой не заладилась, вот и решили начать с мамочек, которые пекут торты, сидя в декрете. Эти доходы не дают покоя налоговым инспекторам.

Но официально говорят совсем не о том. Речь идет о легализации статуса, учете трудового стажа для получения пенсии и возможности брать кредиты на развитие бизнеса. Кажется, звучит не так уж плохо? Давайте разберемся, как это все будет выглядеть на практике.

Оказываете услуги сиделки? Значит, вы получаете доход и нужно платить с него налоги

Как налоговая будет вычислять тех, кто работает на себя

Что может заставить человека, который работает на себя, начать вдруг что-то отдавать государству? Схема проста: налоговые службы получат разрешение отслеживать периодичность и объемы поступлений на счета граждан. Если получаете на карту какие то регулярные выплаты – ваши доходы проверят. Причем все это может осуществляться с помощью автоматических систем отслеживания. Дополнительным способом выявления незаконного предпринимательства являются контрольные закупки. Выходить на вас они будут через соцсети и объявления на различных площадках. Поводом для проверки станет и жалоба завистливой соседки, что к вам ходят клиенты на маникюр.

Кто попадает под понятие самозанятых

Самозанятыми будут считаться все фрилансеры, нянечки, репетиторы, портнихи, парикмахеры, пекари, сиделки и многие другие, кто работает исключительно на себя, без использования наемного труда. Всем им вменяется в обязанность зарегистрироваться в налоговой, а тем, кто имеет отношение к производству продуктов питания нужно будет в обязательном порядке оформить документы в санэпидемстанции.

Процедура оформления самозанятости

Чтобы оформить самозанятость, нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с паспортом, выписку об отсутствии статуса ИП и заявлением. Сейчас в результате обращения выдается патент на самозанятость, который стоит 20 тысяч рублей на год. Желающих потратить эти деньги нашлось очень немного, и теперь, в ходе эксперимента, условия изменятся.

С 1 января 2019 года регистрация будет осуществляться через приложение на мобильном телефоне. Это удобно, ведь не придется стоять в очередях в налоговой. Вам нужно будет внести в мобильное приложение свои данные и привязать банковскую карту. Все, на этом процедура официального оформления будет завершена и причем платить вперед уже не нужно.

Оформить самозанятость можно будет через мобильное приложение

Размер налоговых выплат для самозанятых граждан

Пока налог для самозанятых будет таким: если оказываете услуги физлицам – 4 процента, юрлицам – 6. То есть, если делаете маникюр на дому – 4, верстаете сайты для компаний – 6. Это для тех, кто зарабатывает меньше 10 миллионов рублей в год. Законодатели обещают со всех экранов, что такая система и ставка сохранится как минимум на 10 лет. Хотелось бы верить, ведь еще в прошлом году с высоких трибун вещали, что пенсионный возраст не будет повышен ни при каких обстоятельствах.

Налог будет автоматически сниматься с привязанного счета при всех поступлениях. При этом не нужно будет предоставлять какую то регулярную отчетность в налоговую. Отчеты будут формироваться автоматически.

А выплаты в фонды и НДФЛ?

Пока этот механизм не отработан и точных данных нет. А между прочим, налоги в Пенсионный и ОМС – это очень даже приличная сумма. Будем ждать, что озвучит Министерство Финансов. Пока идут разговоры о том, что самозанятые граждане будут получать социальную пенсию, но с учетом общего трудового стажа. Если захотите пенсию больше – отдельно решайте этот вопрос с ПФР.

[2]

Так нужна ли нам эта самозанятость?

У тех, кто живет не в Москве, Калуге и Татарстане, есть еще время подумать на эту тему. Но опыт показывает, что подобные инициативы Минфин вряд ди забросит в долгий ящик. И получается, что если не хотите платить штрафы за незаконное предпринимательство или даже попасть под уголовную статью, придется оформляться. Четыре процента – не такая уж баснословная сумма, но зато будет идти стаж.

Пока Минфин требует, что самозанятость должны оформлять все, чей доход составляет до 2.4 миллиона рублей. Так что фриласеры, каменщики и репетиторы — будем с большим интересом наблюдать за процессом со стороны. Кто знает, что будет после эксперимента?

Самозанятость, печать и практика

1). Имеет ли право самозанятой иметь собственную печать с указанием его ИНН и вида деятельности?

2). Допустим, моя девушка хочет у меня пройти практику за бесплатно. Могу ли я, как самозанятой, допустить ее к своей работе и чтобы она практику прошла у меня бесплатно но за ответную бумагу о прохождении практики?

Ответы юристов ( 2 )

Да можете, ограничений по данному поводу нет некаких в законе.
Самозанятые граждане —
это физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем и оказывающее без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд».
В принципе можно, главное чтобы учебное заведение приняло такую практику — в законе по данному поводу нет запретов.

  • 9,8 рейтинг
  • 2916 отзывов эксперт

Для начала неплохо бы определиться с понятием «самозанятый».

Сейчас в «одну кучу» смешивают этим термином и тех граждан, чья деятельность регулируется п. 70 ст. 217 НК РФ (осуществляется физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по оказанию другим физлицам услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд: по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; по репетиторству; по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства) и тех, кто использует специальный налоговый режим — «налог на профессиональный доход» (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»).

Применять НПД-спецрежим могут физлица, в том числе ИП. Для применения спецрежима регистрация в качестве ИП не нужна, если этого не требует законодательство по виду осуществляемой деятельности (ч. 6 ст. 2 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

В законодательстве РФ не предусмотрена возможность для граждан иметь личные печати, но и прямого запрета нет. Однако, юридической силы такая печать иметь не будет.

В настоящее время требование о проставлении печати почти во всех нормативных актах имеет примечание — «при наличии» — даже для организаций, ИП и ранее не обязаны были иметь печать, хотя на деле имели.

Читайте так же:  Признак 1, 2 в справке 2-ндфл

В нашей стране слишком высока вера в «печать» при том, что сделать любую печать — вопрос денег.

Допустим, моя девушка хочет у меня пройти практику за бесплатно

если Вы откроете нормативные акты, регулирующие прохождение практики студентами вузов или учащимися организаций СПО, то увидите, что обучающийся на практику направляется на основании договора, заключенного с образовательной организацией в «профильную организацию» (по получаемой специальности), которая обязана предоставить соответствующие условия, в т.ч — рабочее место.

[3]

Кроме того, Вы не сможете провести инструктажи по охране труда, направить на обязательный предварительный медосмотр, как того требуют нормативные акты.

Так что думаю, Ваша идея похвальная (помочь девушке), но не реальная.

Приказ Минобрнауки России от 27.11.2015 N 1383 (ред. от 15.12.2017) «Об утверждении Положения о практике обучающихся, осваивающих основные профессиональные образовательные программы высшего образования»

Приказ Минобрнауки России от 18.04.2013 N 291 (ред. от 18.08.2016) «Об утверждении Положения о практике обучающихся, осваивающих основные профессиональные образовательные программы среднего профессионального образования»

Бизнес для самозанятых: идеи, заработок на дому + в интернете, масштабирование

Дополнительный заработок имеет большая часть граждан Российской Федерации. Это может быть любимое хобби, дополнение к профессии или небольшая подработка. Бизнес для самозанятых может не ограничиться фрилансом, а перерасти в ИП или юридическое лицо. Как лучше организовать бизнес, чтобы он стал основным источником дохода, будем разбираться ниже.

Как заработать самозанятому

Закон о введении эксперимента по налоговым сборам (ФЗ-422 от 27.11.2018 г.) стал первым шагом к легализации доходов граждан, которые долгое время работали сами на себя и не платили налоги. Неофициальный заработок складывался из выполнения работы в интернете, наёмной частной работы и других услуг. Для некоторых это подработка, для других — единственный доход.

Чтобы стать самозанятым и принять участие в эксперименте нужно соответствовать всем критериям закона:

  1. Проживать и вести деятельность в одном из 4 регионов эксперимента: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.
  2. Общий годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
  3. Самозанятый не может иметь наёмных работников.

При этом существует ряд исключений на виды деятельности — реализация подакцизных товаров (табак и алкоголь), перепродажа чего-либо, добыча полезных ископаемых и так далее.

Одним из основных мотиваторов перехода в официальные налогоплательщики может стать удобство работы с ФНС и выплата налога. Для этого было специально создано приложение «Мой налог», упрощающее сбор данных и последующие расчёты.

Идеи бизнеса для самозанятых

Чтобы стать самозанятым нужно понять, чем человек хочет заниматься и будет ли это единственным доходом. По закону самозанятым может стать и налогоплательщик, у которого уже есть официальный заработок. Например, он может работать в крупной финансовой корпорации, а в свободное время изготавливать сумки ручной работы и реализовывать их через интернет. Помимо налога в 13 % от зарплаты, он будет платить профессиональный налог с дохода от своего хобби.

Простая подработка может перерасти в бизнес, который может быть переоформлен на юридическое лицо или индивидуальное предпринимательство.

Основные примеры деятельности самозанятых:

  • удалённая работа через интернет: копирайтинг, веб-дизайн, маркетинговые исследования и работа с социальными сетями;
  • организация мероприятий;
  • фото- и видеосъёмка;
  • услуги стилиста и маникюра;
  • изготовление и реализация домашней кулинарии;
  • сдача квартиры в аренду;
  • репетиторство;
  • услуги юрисконсульта и бухгалтера.

Некоторые из перечисленных видов деятельности могут перерасти в бизнес: изготовление кулинарных иделий или фото- и видеосъёмка. При хорошем ведении владельцы могут открыть собственные студии и зарегистрировать юридическое лицо или ИП. Это поможет увеличить бизнес и нанять работников в штат.

Заработок на дому

Может начаться как хобби, но через некоторое время принести хороший доход. Сегодня благодаря социальным сетям и интернету многие люди нашли себя в самых разнообразных отраслях: кулинарии, живописи, изготовлении товаров ручной работы и пошиве одежды. Они могут не только делать для себя, но и брать индивидуальные заказы.

Вид деятельности Затраты Описание деятельности
Изготовление тортов Продукты, декорирование, специальные инструменты для кондитера. Также необходима упаковка — бумажные коробки, машина, чтобы развозить заказы и не тратить деньги на курьера. Самозанятый может изготавливать дома торты по рецепту и выкладывать фотографии в социальных сетях, привлекая клиентов.
Маникюрные услуги Качественные маникюрные принадлежности, лампы, контейнеры для обработки инструментов, разнообразные лаки. После покупки всего необходимого можно принимать клиенток на дому, разместив объявление через интернет.
Изготовление мыла Приобретение материалов, а также разнообразных форм и инструментов. Самозанятый изготавливает мыло и реализует его через интернет или магазины косметики
Пошив одежды Покупка швейной машины, материалов, фурнитуры, станок для печати изображений на одежде. Пошив индивидуальных моделей для клиентов или коллекции для продажи через интернет и магазины одежды.

Все эти виды относятся непосредственно к производству и реализации собственной продукции. Ими нельзя заняться без опыта и определённых базовых знаний.

Самозанятые могут работать дома или арендовать студию, чтобы сделать из неё рабочую зону — законодательство это не запрещает.

Заработок в интернете

Интернет — глобальный источник дохода самозанятых. Там можно найти приработок или основной вид деятельности. К таким относятся копирайтинг, веб-дизайн, маркетинговые исследования или работа с социальными сетями. Заработок в интернете напрямую зависит от опыта и умений фрилансера.

Фрилансер может зарегистрироваться на специальных биржах, которые помогают найти заказчика и выполнять определённые проекты. Он также может самостоятельно искать клиентов через интернет и знакомых.

Прочие виды заработка для самозанятых

Также деятельностью самозанятых может стать организация мероприятий, фото- и видеосъёмка, ремонт бытовой техники, а также строительно-монтажные работы. Самозанятый может выполнять индивидуальные заказы и работать на юридические лица, выплачивая 6 % налог, или на частных клиентов, выплачивая 4 %.

Как от самозанятости перейти к бизнесу

Один из главных критериев установления профессионального налога — это годовой доход в 2,4 млн рублей. Не важно, чем занимается фрилансер, его прибыль не должна превышать эту планку.

Главная суть бизнеса — заработок и увеличение дохода. Самозанятый, начав свою деятельности как хобби, может разрастись и стать индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом. Для этого ему необходимо обратиться в ФНС и перейти на другой режим налогообложения.

ИП и прочие юридические лица несут в себе плюсы и минусы. Главный плюс — возможность получения прибыли сверх 2,4 млн рублей в год и найм сотрудников.

Главный минус — увеличение налоговой базы и ответственности за неуплату налогов. Также помимо налогов необходимо будет получить различные разрешения от контрольно-надзорных органов.

Пример. Василий работает кондитером в качестве самозанятого. Максимальный налог — это 6 % от сделок с юридическими лицами. Его годовой доход составлял 900 тысяч рублей. Василию стали помогать родственники. Через некоторое время он решает открыть собственную студию, где люди могли бы покупать сладости не только через сайт. Также ему необходимо нанять сотрудников в свою студию: продавца-кассира, кондитера, курьера. Василий решает стать индивидуальным предпринимателем.

Затраты при переходе Василия на ИП:

  • 13 % налог с доходов + постановка на учёт кассовые аппараты;
  • 13 % от зарплаты сотрудников + страховые выплаты в ПФР и ФСС;
  • разрешения от Роспотребнадзора и медицинские книжки;
  • зарплата сотрудникам;
  • аренда помещения;
  • покупка торгового оборудования и специальной техники;
  • услуги бухгалтера;
  • реклама и продвижение.

При грамотном управлении доходы Василия увеличатся в несколько раз, но также увеличится ответственность, в том числе налоговая. За счёт привлечения дополнительных кондитеров увеличится производство, что в свою очередь увеличит продажу тортов и прибыли.

Читайте так же:  Доход в натуральной форме страховые взносы

Также открытие студии в густонаселённом районе спровоцирует спонтанные продажи у клиентов, живущих поблизости, что также станет дополнительной прибылью. Дополнительная услуга по доставке кондитерских изделий курьером тоже увеличит продажи и выручку. При самозанятости такое мощное развитие невозможно.

Советы будущим предпринимателям

Перед тем как открыть свой бизнес, нужно просчитать, есть ли в деятельности смысл и оправданы ли затраты. При стихийном развитии можно быстро прогреть и потерять все вложенные деньги.

Важно: не нужно вкладывать все свои деньги, уходить с работы и рисковать, беря кредиты. Всегда должны быть средства на чёрный день.

Ведущие экономисты страны советуют, что в бизнесе главное — уметь считать доходы и расходы.

Самозанятому необходимо постоянно совершенствовать свои навыки, что поможет быть востребованным специалистом. При этом необходимо выстроить стратегию продвижения и не бояться делегировать ответственность другим квалифицированным сотрудникам, которые смогут выполнить весь комплекс организационных работ.

Как продвигать свой бизнес

Самое главное — это реклама и поиск клиентов. Нужно составить чёткую концепцию ведения рекламной кампании. Начиная с постов и фото в социальных сетях, заканчивая видео и участием в глобальных форумах и специализированных площадках.

Пример. Василий-кондитер может выставлять свои работы в социальных сетях, потом отправлять блогерам, звёздам и кулинарным критикам свои сладости на пробу, а также участвовать в конкурсах непрофессиональных кондитеров. Всё это размещать на своём канале или на сайте. Также Василий может заказать контекстную рекламу, чтобы продвигать свой сайт.

Бизнес для самозанятых — это не только подработка, но и возможность реализации своих способностей, где от простого хобби можно прийти к масштабам малого или среднего бизнеса. При грамотной стратегии самозанятый может эволюционировать и перейти в статус ИП или юридического лица.

Нужен ли кассовый аппарат для самозанятых граждан

Граждане, занимающиеся оказанием услуг или продажей самостоятельно произведенной продукции, называются самозанятыми. Такие люди официально не трудоустроены, т. е. работают лично на себя. Для государства это означает недополучение средств в виде налогов. К тому же фрилансеры охотно пользуются бесплатными социальными услугами, в финансировании которых никак не участвуют. Власти создают механизм самозанятости и вводят соответствующий режим налогообложения. Теперь фрилансеры смогут работать легально. На фоне последних корректировок законодательства возникает вопрос, нужны ли онлайн-кассы самозанятым людям.

Особенности самозанятости

Гражданам, работающим на условиях самозанятости, необходимо было перейти на новый режим расчетов с клиентами к 1 июля 2018 года. Правда, есть вероятность, что этот срок будет перенесен.

Под самозанятыми в законодательстве понимаются люди, не имеющие регистрации как ИП и предоставляющие некоторые виды услуг. Положения закона относятся к:

  1. Репетиторству.
  2. Присмотру за несовершеннолетними.
  3. Уходу за престарелыми людьми старше 80 лет, которым необходима помощь третьих лиц по медицинским показаниям.
  4. Клининговым услугам и уборке.
  5. Помощи в ведении домашнего хозяйства.

Этим категориям самозанятых предоставлены преференции в форме освобождения от выплат налогов на 2017 — 2018 годы, отсутствия необходимости в формировании отчетной документации по установленным формам и возможности накопления пенсионного стажа. Такой статус могут получить и предприниматели, причем даже без закрытия ИП. Для этого достаточно подать в ФНС заявку соответствующего содержания.

Онлайн-кассы для фрилансеров

Но в части введения онлайн касс для самозанятых граждан никаких послаблений и льгот не предусмотрено. Им предписано перейти на такой формат работы, как и организациям или индивидуальным предпринимателям. Правда, руководство ФНС ранее предлагало ввести отсрочку до 2019 года.

Для перехода на работу с онлайн-кассой самозанятым необходимо:

  1. Выбрать оборудование, позволяющее распечатывать бланки.
  2. Определиться с выдачей БСО либо кассового чека потребителям.
  3. Выбрать оператора фискальных данных, заключить с ним соглашение для выполнения обслуживания.
  4. Ввести сведения в ККМ.

Самозанятые вправе принимать решение по поводу формата выдачи чека. Функция хранения чеков и БСО возложена на ОФД – оператора фискальных данных. Согласно федеральному закону, эта структура передает информацию в ФНС. Оператор также должен входить в реестр налоговых органов.

Подписание договора с ОФД требует наличия электронной цифровой подписи. Сейчас это правило действует исключительно для ИП и юрлиц, но в дальнейшем ЭЦП может потребоваться и самозанятым. Регистрация онлайн-кассы осуществляется на основании заявки. Поставить кассу на учет можно посредством пользовательского кабинета на ресурсе ФНС.

После передачи заявки производится фискализация кассы путем занесения данных о:

  1. Заводском номере и регистрационной нумерации.
  2. Нумерации фискального накопителя.
  3. ОФД.
  4. Используемой системе налогообложения.

Далее выполняется печать первого чека с внесением информации в специальный формуляр в кабинетах пользователя на ресурсах ОФД, ФНС. На этом процедура регистрации завершается, автоматизированный комплекс зарегистрирован. С этого момента разрешается применение данной онлайн-кассы.

Для кого действуют нововведения

Введение всех перечисленных мер для самозанятых пока ограничится четырьмя регионами: Москвой и областью, Татарстаном и Калужской области. Эксперимент планируется проводить до начала 2029 года, но если нововведения будут признаны эффективными, возможно распространение такого подхода на всю страну.

Определен перечень лиц, которым не разрешается применять особый налоговый режим, предусмотренных для самозанятых. Это относится к гражданам:

  1. Торгующим товарами, подлежащими обложению акцизным сбором или маркировке.
  2. Перепродающим продукцию или права имущественного характера.
  3. Добывающим и реализующим полезные ископаемые.
  4. Нанимающим сотрудников.
  5. Занимающимся предпринимательской деятельностью в интересах других лиц.

Ограничение установлено и по объему доходов. Если они выше 2,4 миллиона рублей за год, такая работа не входит в категорию самозанятости.

Есть ряд лимитов по доходам, ограничивающих понятие самозанятой деятельности. Это прибыли от:

  1. Трудовых отношений.
  2. Продажи транспорта и недвижимости.
  3. Передачи прав на владение недвижимым имуществом.
  4. Госслужбы.
  5. Продажи ценных бумаг и финансовых инструментов.
  6. Передачи имущества на условиях доверительного управления.

То же самое касается заработка от уступки прав требований и прибыли, полученной в натуральной форме.

Рассчитывать налог для фрилансеров будет специальная система в автоматическом режиме. Оплачивать сбор за предшествующий месяц придется до 25 числа. Декларацию подавать не нужно.

Функции приложения «Мой налог»

Новое предложение российских властей заключается в замене онлайн-касс для самозанятых на специально разработанное мобильное приложение, получившее наименование «Мой налог». Продукт создан налоговой службой, его основное предназначение – отправка фискальных чеков в ФНС.

Предполагается, что чеки будут направляться в систему в электронном формате. Их можно будет передавать по электронной почте или через QR-код, а также при помощи СМС. Главной задачей самозанятого гражданина станет правильное введение каждого платежа, поступившего после выполнения работы.

К концу месяца приложение будет подсчитывать совокупный доход и определять размер налога, подлежащего уплате. Заплатить указанную сумму можно по безналу, без визита к налоговикам.

Выдача чеков

В рамках использования приложения фрилансеры получают возможность выдавать клиентам бумажные чеки, отправлять им фискальную документацию в электронном формате, обеспечивать считывание QR прямо на месте расчетов. До 12 числа каждого месяца налогоплательщик будет получать из ФНС уведомление о необходимости выплаты налога. Приходить такие уведомления будут непосредственно в приложении. Если сумма окажется меньше 100 рублей, ее перенесут на следующий месяц.

Согласно законодательству РФ, налогоплательщику предписано формировать чеки и передавать их покупателю при расчете наличными деньгами или по безналу. Это относится и к платежам с банковской карточки. При других форматах расчетов чековую документацию следует передавать заказчику не позже 9-го числа последующего месяца. Речь идет о переводах между счетами.

Программа «Мой налог» будет автоматически вносить в чек все необходимые данные. Это касается:

  1. Названия документа.
  2. Даты и времени проведения расчета.
  3. Сведений о продавце-налогоплательщике, включая номер идентификации.
  4. Ссылки на выплату налога с профессионального дохода.
  5. Сведений о выполненных работах, предоставленных услугах, проданной продукции.
  6. Общая сумма расчета.
Читайте так же:  Повременная система оплаты труда

Если продукция либо услуга реализуются юрлицу, в чеке обозначается его нумерация в качестве плательщика налогов. Эти данные должен предоставить заказчик. При участии в формировании чековой документации операторов электронных площадок либо кредитных структур, указываются и их данные. На документе должен обозначаться QR-код, чтобы потребитель мог считать его, а надзорные органы получили доступ к нужной информации.

Правила регистрации

Для регистрации в приложении достаточно сфотографировать и сделать скан паспорта. К программе можно привязывать банковскую карточку для совершения необходимых платежей. От имени гражданина и с его согласия заявка на регистрацию может быть подана банковским учреждением.

Предполагается, что приложение будет доступно только для самозанятых людей, прошедших регистрационную процедуру. Для этого надо:

  1. Заполнить уведомление по установленной форме.
  2. Передать два экземпляра бумаги налоговикам.
  3. Получить отметку о приеме бумаг на своем экземпляре.

После этого можно официально считать себя самозанятым гражданином.

Что обещают власти

Представители налоговых органов пообещали не штрафовать самозанятых, трудящихся по новому режиму, на протяжении 2019 года. По мнению властей, введение этого режима не станет причиной повышения фискальной нагрузки. Вместе с тем установлен штраф для фрилансеров, которые нарушают сроки предоставления сведений налоговикам. Сумма штрафа – 20% от суммы расчета.

Видео (кликните для воспроизведения).

Еще одно обещание касается стабильности налогового законодательства. В Госдуме озвучена позиция, согласно которой ставки налога для фрилансеров не подлежат корректировке на протяжении десятилетия.

Участие в экспериментальном проекте по легализации самозанятых сулит некоторые выгоды:

  1. Освобождение от выплаты подоходного налога и НДС.
  2. Возможность увеличения взносов на пенсионное обеспечение.
  3. Право компаний и ИП не включать расходы на покупку продукции или работ у самозанятых граждан при подсчете налога на прибыль.

Еще одно преимущество заключается в предоставлении налогового вычета.

Под вычетом обычно понимается возврат уплаченных налогов. Однако компенсация для самозанятых отличается от вычетов, предоставляемых за обучение, лечение или покупку жилплощади. Здесь предусмотрена фиксированная сумма в 10 тысяч рублей, которая должна стать очередным стимулом для выхода фрилансеров из теневого сектора и легализации своих доходов.

При поступлении самозанятому средств за выполненные работы, 1% от нее войдет в вычет. В бюджет останется перечислить 3%. Если услуги оказывались организациям, в вычет включат 2% суммы, лимит останется тем же. Такое соотношение сохраняется вплоть до достижения уменьшающими долями порога в 10 тысяч рублей. Преференция доступна один раз в жизни.

Самозанятому гражданину не придется самостоятельно вести расчеты, чтобы определить период окончания вычета. Это будут делать налоговики. О завершении срока действия преференции плательщик узнает из уведомления, которое ему направит налоговая служба. Льгота предоставляется всем официально зарегистрированным самозанятым, вне зависимости от вида их деятельности и прибыли. Подсчет сумм будет осуществляться через «Мой налог».

В случае нарушения требований законов самозанятых граждан ждут штрафы. Это касается только фрилансеров, проживающих в регионах проведения эксперимента, и прошедших официальную регистрацию. Для всех остальных ответственность останется той же, что существует сейчас.

Изначально предполагалось, что самозанятые граждане будут применять в своей работе онлайн-кассы. Для их внедрения даже были установлены определенные сроки. Однако впоследствии власти приняли решение заменить кассовое оборудование на более простой и современный вариант – приложение для мобильных гаджетов. Программа под названием «Мой налог» позволит фрилансерам совершать все необходимые действия дистанционно: уплачивать налог, передавать сведения налоговикам, получать вычет. Для использования приложения потребуется регистрация. Предполагается, что он станет доступным со следующего года.

Работа с самозанятыми

Работа с самозанятыми

Какие документы требовать от самозанятых, чтобы без риска списывать расходы?

ФНС выпустила разъяснения, какие документы оформлять компаниям по сделкам с плательщиками налога на профессиональный доход ( письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ). Пять ситуаций работы с самозанятыми

Самозанятый выдал только чек

Работать с самозанятым можно без договора. Если услугу он оказывает организации впервые и всего один раз, будет достаточно устного соглашения в момент совершения сделки ( п. 2 ст. 159 ГК ). В этом случае подтверждением сделки станет оплата услуг.

В обычных случаях, чтобы учесть расходы компании, достаточно иметь документы, которые подтверждают платеж ( п. 1 ст. 252 НК ). Это могут быть платежное поручение, акт выполненных работ или расписка. Когда оплачиваете услуги самозанятого гражданина, подтвердить расходы можно только специальным чеком. Он формируется в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченную кредитную организацию ( ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ — далее Закон № 422-ФЗ ).

Чек, который выдает самозанятый, не похож на чек ККТ. В нем содержатся уникальные реквизиты. Отметка о применении продавцом спецрежима — налог на профессиональный доход (НПД), QR-код и уникальный номер чека. Образец 1.

ИНН: Проверьте, правильно ли самозанятый указал ИНН организации.

QR-код: По коду инспекция проверит запись о расчете в информационной системе ФНС.

Обязательные реквизиты в чеке — наименование услуги и ИНН заказчика. Компания обязана сообщить свой ИНН самозанятому. Чек с ошибочным идентификационным номером налогоплательщика или без него инспекция посчитает недействительным. Подтвердить расходы по такому чеку не получится.

Без чека, выданного в электронной форме или на бумаге, все выплаты самозанятому инспекция будет считать объектом обложения страховыми взносами и НДФЛ ( ч. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ, подп. 1 п. 1 ст. 419, подп. 1 п. 1 ст. 420 НК).

Бумажная и электронная формы чека равнозначны. Передать его организации самозанятый может в бумажном виде или отправить на электронный адрес. Хранить чек организация вправе в любом виде. Если инспекция попросит подтвердить расходы на услуги самозанятого, можно направить им электронную форму чека. Инспекция проверит чек по уникальному идентификационному номеру, который при оплате был присвоен ему ФНС.

Самозанятый не выдал чек

Самозанятый обязан передать чек организации в момент, когда получил деньги. Заплатить за услугу можно наличными или перечислить деньги на банковский счет самозанятого гражданина. При других формах безналичной оплаты самозанятый вправе сформировать и передать чек организации не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором организация с ним рассчиталась.

Если самозанятый работает через посредника, чек для подтверждения расходов организации не нужен. Подтвердить расходы можно так же, как при работе с обычным контрагентом. Например, подписанным актом выполненных работ и чеком ККТ, если посредник использует кассу.

Как быть организации, если чек самозанятый ей так и не передал. Чиновники в такой ситуации посоветовали пожаловаться на нарушителя через сервис «Обратиться в ФНС России» на официальном сайте налоговой службы ( письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ).

Инспекция оштрафует гражданина на НПД за невыданный чек. Он заплатит 20 процентов от суммы расчета, если нарушил закон впервые. Если нарушение повторится в течение полугода, штраф будет равен сумме, полученной за услугу ( ст. 129.13 НК ).

Чтобы заставить самозанятого выдавать организации чеки вовремя, напишите об этом в договоре. Определите размер штрафа, например 30 процентов, который он заплатит, если не передаст чек организации в установленный срок. Образец 3 .

Самозанятый вернул деньги и аннулировал чек

Самозанятый может вернуть деньги, полученные от организации, и уменьшить доход в отчетном периоде (ч. 3 , 4 ст. 8 Закона № 422-ФЗ). Корректировать сведения о доходах он может оперативно в мобильном приложении «Мой налог». В этом случае инспекция сразу же аннулирует чек.

Читайте так же:  Безвозмездно полученные основные средства проводки

Если плательщик профессионального налога вернул деньги, отразите это в учете. Подтверждать расходы аннулированным чеком нельзя. Инспекция проверит его по QR-коду. Данные о всех выданных и аннулированных чеках налоговики хранят в информационном ресурсе ФНС.

Обычный контрагент вдруг стал самозанятым

Предприниматель, с которым у организации заключен договор на оказание услуг, может поменять свой спецрежим на НПД в любой момент ( ч. 3 ст. 15 Закона № 422-ФЗ ). Переход на профессиональный налог не привязан к началу или концу отчетного периода.

Если ваш контрагент сообщил, что решил стать самозанятым, проверьте условия подписанного с ним договора. Не меняйте договор, если в нем нет ограничений для работы с контрагентом в новом статусе. Вписывать специальный пункт о том, что организация теперь сотрудничает не с предпринимателем, а с самозанятым, не нужно.

ФНС посоветовала внести изменения в договор, если стоимость товаров, работ или услуг в нем указана с НДС ( письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ). Так как самозанятые не платят НДС, если не возят товары из-за границы.

Предприниматели на спецрежиме тоже освобождены от уплаты НДС. Но при работе с организациями, которые заявляют НДС к вычету, они могут выдавать счета-фактуры. В этом случае размер НДС может быть прописан в договоре.

Чтобы убрать сумму НДС из договора, достаточно заключить с самозанятым дополнительное соглашение. В соглашении можно указать, что сумма НДС исключается из стоимости товаров, работ или услуг в связи с переходом на специальный налоговый режим. Образец 2.

Укажите, почему исполнитель не предъявляет НДС.

Контрагент из самозанятого превратился в обычного человека

Доходы самозанятого могут превысить 2,4 млн руб. Тогда он потеряет право работать на спецрежиме ( ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ ). Если до перехода на НПД ваш контрагент не был ИП, рассчитываться с ним придется как с физическим лицом. То есть удерживать НДФЛ и перечислять взносы с выплат, которые сделаны после дня, когда он слетел со спецрежима.

Чтобы не пропустить день, когда самозанятый потеряет свой статус, внесите изменения в договор. Впишите в него пункт об обязанности самозанятого сообщать организации об утрате своего статуса. Образец 3 — ниже. Налоговики следят за лимитами доходов самозанятого через приложение «Мой налог». О том, что право на применение НПД утрачено, инспекция сообщит через приложение в день, когда самозанятый потеряет свой статус.

НПД: Напишите, что заключаете договор не просто с физическим лицом, а с самозанятым.

Штраф: Укажите размер штрафа, чтобы хватило заплатить взносы.

Убытки: Впишите пункт о возмещении расходов в случае, если самозанятый забудет предупредить, что стал физлицом.

Как перейти с ИП на самозанятость

Изначально планировалось, что закон о самозанятости выведет из тени тех, кто работает без регистрации и не платит налогов. Но им заинтересовались индивидуальные предприниматели. Ведь для них самозанятость — это способ снизить налоговое бремя и упростить отчётность.

Можно ли с ИП перейти на самозанятость

Есть два законных основания, чтобы стать самозанятым:

  • Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан»;
  • п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

В первом случае речь идёт о широком круге людей, работающих и с физическими, и с юридическими лицами. Эксперимент рассчитан на 10 лет и действует на ограниченной территории. Закон не запрещает быть одновременно ИП и плательщиком налога на профессиональный доход (НПД).

Второй пункт относится к сиделкам, няням, репетиторам, уборщикам и другим помощникам по хозяйству, которые оказывают услуги частным лицам. Налогов такие самозанятые не платят. Эта льгота действует до конца 2019 года, и пока неясно, будут ли её продлевать. Такую работу нельзя совмещать со статусом индивидуального предпринимателя. Если есть желание стать самозанятым на этом основании, ИП придётся закрыть.

Кто из ИП не может стать самозанятым

Под самозанятостью государство понимает получение дохода с помощью собственного труда. Отсюда и ограничения:

  1. Продавать можно только товары своего производства или бывшие в употреблении для личных нужд. Государство не хочет поощрять перекупщиков низкими налогами. Отдельно упомянуты запреты на продажу подакцизных и требующих специальной маркировки товаров, на добычу полезных ископаемых.
  2. Самозанятые не имеют права нанимать работников. Привлекать временных помощников по договорам подряда — пожалуйста. А трудовые отношения противоречат понятию самозанятости.
  3. Нельзя работать в интересах других лиц. Законодатели видят в этом скрытое трудоустройство.
  4. Нельзя совмещать самозанятость с другими системами налогообложения. НПД для индивидуальных предпринимателей работает как особый налоговый режим.
  5. Право считаться самозанятым утрачивается, если доход за текущий год будет больше 2,4 миллиона рублей.

Ещё одно ограничение — территориальное. Закон работает в рамках эксперимента, и власти пока не готовы распространить его на всех жителей страны. Самозанятым можно зарегистрироваться, если предприниматель ведёт деятельность в Москве, Татарстане, Московской или Калужской области. Место прописки роли не играет.

Видео: сравнение ИП и самозанятого

Как ИП перейти на самозанятость

Рассмотрим возможные варианты:

  1. ИП работает на ОСНО. Перевод происходит в рамках смены налогового режима (как на упрощёнку, например). Отдельно уведомлять налоговую не надо, достаточно регистрации в качестве самозанятого. Сложность здесь возникает с уплатой НДС. Разъяснения даны в п. 7 ст. 15 422-ФЗ.
  2. ИП работает на специальном налоговом режиме — УСН, ЕСХН или ЕНВД. Здесь надо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить налоговую о том, что работа по старой системе прекращается.
  3. ИП работает по патенту. ФНС рекомендует дождаться окончания патента, следующий не приобретать и зарегистрироваться самозанятым.
  4. ИП хочет работать репетитором, няней или домработником и не платить налогов. Здесь всё просто — сначала надо закрыть ИП, а потом зарегистрироваться как самозанятый.

Закрывать ИП обязательно только в последнем случае, в других это остаётся на усмотрение предпринимателя. Но такой шаг будет иметь правовые последствия — например, новые договоры можно будет заключать только от имени физлица, но не ИП. А действующие придётся расторгнуть. Тем, чей доход «рискует» превысить годовой лимит в 2,4 миллиона, лучше оставаться ИП. Их право на самозанятость может прекратиться, тогда придётся заново вставать на учёт в налоговой.

Если предприниматель работает по нескольким направлениям и совмещает разные налоговые режимы, нужно будет целиком перевестись на новую систему.

Закон об НПД только начинает действовать, поэтому могут возникнуть накладки. После перехода рекомендуется связаться с налоговой, чтобы уточнить, корректно ли он прошёл.

Если на ИП работали наёмные работники, обязательный шаг — их увольнение. А потом надо сняться с учёта как работодатель в ФСС, ПФР и ФФОМС.

Для увольнения работников нужно выбрать одно из подходящих оснований по Трудовому кодексу

Уведомление об изменении налогового режима

Правила уведомления Налоговая инспекция разъясняет в Письме от 26.12.2018 № СД-4–3/[email protected] Сообщить о прекращении работы по прежнему режиму надо в то отделение ФНС, где зарегистрирован предприниматель. На это отводится 30 дней с момента регистрации в качестве самозанятого. Если срок пропустить, новый статус автоматически аннулируется. Придётся заплатить все налоги по старой схеме и заново подать заявление.

Формы уведомлений о снятии с учёта зависят от применяемого режима:

Перевод на новую систему происходит с даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД. С этого момента налоги будут считаться по другим правилам. Остаётся рассчитать и уплатить всё за тот период, когда действовал старый налоговый спецрежим.

Читайте так же:  Стоимость «платона» за 1 км

Закрытие ИП

Для закрытия ИП надо уведомить об этом налоговую службу, сдать финальную отчётность и оплатить остатки налогов и взносов. Это всё нужно сделать в том отделении, где зарегистрирован ИП.

Из документов нужно следующее:

  • заявление по форме № Р26001;
  • паспорт;
  • квитанция об уплате госпошлины — 160 рублей. С 2019 года платить её не надо, если заявление подаётся через интернет и есть электронная подпись;
  • справка из Пенсионного фонда об отсутствии задолженности (требуется не везде, так как данные уже могут быть в налоговой).

Есть несколько способов подать заявление:

  • лично прийти в налоговую;
  • поручить визит представителю с нотариальной доверенностью;
  • обратиться в МФЦ, если там оказывают такую услугу;
  • отправить по почте с уведомлением и описанием вложения. Подпись на заявлении должна быть заверена нотариусом;
  • оправить через личный кабинет ИП на сайте налоговой инспекции.

Видео: закрытие ИП на практике

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

У плательщиков НПД обмен данными с налоговой проводится в удалённом режиме, поэтому лично приходить и писать бумажное заявление не надо. Подать заявку можно через приложение для смартфонов, через личный кабинет или уполномоченный банк. В последнем случае порядок действий объяснят в конкретном банке.

Для работы в дальнейшем можно использовать любой аккаунт или даже несколько — данные будут одними и теми же. От способа регистрации это не зависит.

Самозанятый считается поставленным на учёт с даты подачи заявления.

Регистрация в приложении

Сначала нужно скачать приложение «Мой налог» на свой смартфон или планшет. Установка и работа с ним бесплатны.

Дальше действуем так:

    Указываем номер телефона. На него придёт код подтверждения, который нужно ввести в приложение.

Проверка телефонного номера защищает от регистрации без вашего ведома

Регион можно выбрать один из участвующих в эксперименте

Папорт надо поднести к камере телефона в развёрнутом виде

Если данные заполнятся неправильно, отсканируйте паспорт заново или отредактируйте информацию вручную

Фотографию нужно сделать на камеру телефона, с которого регистрируетесь

После нажатия кнопки «Подтверждаю» заявление для регистрации будет отправлено в налоговую инспекцию

До подтверждения регистрации работать в приложении нежелательно

После уведомления от налоговой можно начинать работу с приложением

Если уже есть личный кабинет физлица на сайте налоговой, регистрация в приложении упрощается. На первом этапе точно так же указываем телефон и вводим код подтверждения. Дальше нужно сделать всего два шага:

    Ввести ИНН и пароль от кабинета.

Для доступа к приложению нужны ИНН и пароль

Пин-код защищает приложение от доступа посторонних

Постановка на учёт через личный кабинет

Личный кабинет — это для тех, кто не может или не хочет устанавливать приложение. В нём можно работать и со стационарного компьютера, и с мобильного устройства.

Этот способ регистрации доступен тем, у кого уже есть личный кабинет (ЛК) налогоплательщика-физлица. Открыть его можно, посетив налоговую лично или через портал «Госуслуги».

Есть несколько видов кабинетов на сайте налоговиков. ЛК индивидуального предпринимателя — сервис, с помощью которого ИП контактирует с налоговой. Он не понадобится. ЛК физического лица — где платятся НДФЛ и имущественные налоги. Он и понадобится для постановки на учёт. Доступ к кабинету налогоплательщика НПД появляется как результат регистрации самозанятого.

Итак, приступаем к действиям. На главной странице сервиса надо выбрать регистрацию, затем дать согласие на обработку персональных данных. В открывшемся окне вводим свой ИНН (он автоматически сверяется с базой ФНС) и пароль. Открытие кабинета означает подачу заявления. После этого нужно будет подтвердить контактный телефон и выбрать регион деятельности. На этом процесс регистрации заканчивается.

В личном кабинете налогоплательщика НПД можно зарегистрироваться с любого устройства с выходом в интернет

Как зарегистрироваться самозанятым, освобождённым от уплаты налога

Репетиторы, няни и домашние помощники подают уведомление в налоговую лично по месту регистрации (если постоянной прописки нет, то по месту проживания). К этому моменту они уже должны сняться учёта как ИП. Нужны будут паспортные данные и ИНН.

Бланк заполняется в двух экземплярах: один отдаётся налоговому инспектору, на второй ставится отметка о принятии. Он остаётся на руках у самозанятого как единственное подтверждение регистрации. Других документов налоговая не выдаёт.

[1]

Стоит ли переходить с ИП на самозанятость

Плюсы и минусы налога на профессиональный доход будут зависеть от конкретной ситуации, прежде всего от налогового режима, который применяет ИП.

Общие преимущества таковы:

  1. В большинстве случаев платежи будут меньше, чем на других системах налогообложения. 4 или 6% от дохода — это всё, что придётся переводить в бюджет. Фиксированных взносов нет, и это большой плюс при скромной или нестабильной выручке.
  2. Отчётность минимальна, а правила просты. Не надо считать расходы и доходы, вести по ним журналы, заводить кассу, подавать декларацию. Всё считается автоматически в удалённом режиме.
  3. Предприниматель сохраняет официальный статус. Он имеет легальный доход, который может подтвердить справкой. Сделка подтверждается чеком. А покупатель может использовать его для подтверждения расходов.
  4. Налоговые ставки фиксированы до 2028 года.

Лично мне такой спецрежим очень даже нравится. Это гораздо дешевле обойдётся, чем регистрировать ИП и уплачивать от 27 900 до 191 790 рублей в год с учётом соцвзносов.
Я произвела некоторые подсчёты, и у меня получилось, что если даже заработать в год 2,4 млн. рублей, что непросто, налог будет равен при 4% ставке 96 000, а при 6% — 144 000, что, согласитесь, по-божески.

incognita

https://forum.nalog-nalog.ru/v-svobodnuyu-minutku/nalogi-s-samozanyatyh-grazhdan/

Против самозанятости говорит вот что:

  1. Предприниматели на НПД не платят НДС и не могут выставлять счета по нему.
  2. Нельзя уменьшить налог из-за расходов. Поэтому для ИП на ОСНО, УСН 15% и плательщиков сельхозналога выгода может оказаться под вопросом.
  3. Не начисляется пенсионный стаж, и не идут взносы в фонд. Вопрос легко решить добровольными отчислениями. Но это увеличит расходы. И ещё один нюанс: ИП на другом режиме имеет право уменьшить налоговую базу на размер взносов, а для самозанятых это невозможно.

Видео: налоги самозанятых и ИП

Видео (кликните для воспроизведения).

ИП выгодно использовать налог на профессиональный доход, если выручка небольшая и непредсказуемая. Когда деятельность требует значительных расходов, стоит просчитать целесообразность перехода. Если планируется вывести бизнес на большие обороты, НПД может быть интересен только как временный вариант.

Источники


  1. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 2. Учебник. — М.: Зерцало-М, 2002. — 528 c.

  2. Перевалов, В.Д. Теория государства и права / ред. В.М. Корельский, В.Д. Перевалов. — М.: Норма; Издание 2-е, испр. и доп., 2003. — 616 c.

  3. Морозова, Л. А. Теория государства и права / Л.А. Морозова. — М.: Норма, Инфра-М, 2013. — 464 c.
  4. Под. Ред. Ванян, А.Б. Афоризмы о юриспруденции: от античности до наших дней; Рязань: Узорочье, 2013. — 528 c.
  5. Скворцова, М.В. Англо-русский словарь сокращений. Бизнес, банки, финансы, статистика, экономика, юриспруденция / М.В. Скворцова. — М.: Филоматис, 2014. — 527 c.
Нужна ли самозанятому печать
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here