Квартальная «упрощенка»

Важный материал на тему: "Квартальная «упрощенка»" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Как работать на УСН доходы 6%

Специальный налоговый режим УСН (упрощенная система налогообложения, «упрощенка») в первую очередь ориентирован на индивидуальных предпринимателей и организации малого бизнеса. В Налоговом кодексе РФ введены различные ограничения на применение этого налогового режима. Такими ограничениями являются, например, максимальный размер дохода и максимальная стоимость основных средств, при превышении которых применение УСН невозможно.

Если вы хотите сосредоточить свои силы только на бизнесе, не тратя время на бухгалтерию, обратите внимание на этот сервис удаленной бухгалтерии. Ответственность, грамотность, выгодные цены — все это сделало этот сервис самым популярным в России!

Если вы выбрали налог УСН доходы 6%, значит, доход вашего бизнеса не превышает в год 150 миллионов рублей, а затраты незначительны для того, чтобы работать на УСН 15% (доходы минус расходы). Лимит доходов для УСН в размере 150,00 млн.рублей был установлен на 2018 год.

Удобства налога на УСН доходы 6%

Преимущества работы на УСН доходы 6% очевидны при ближайшем рассмотрении, и его применение облегчает жизнь налогоплательщикам, как в финансовом, так и в административном плане.

, отсутствует необходимость вести учет расходов, а соответственно собирать различные квитанции, чеки , подтверждающие ваши расходы. Тем более, не все расходы можно учитывать в составе затрат при определении базы налогообложения.

Если доля расходов мала, а также если вы изначально не готовы «связываться» с учетом расходов, лучше, разумеется, выбрать объект налогообложения «доходы» 6%. Налог уплачивается с общей суммы полученного дохода по налоговой ставке 6%.

Налоговые органы крайне редко проверяют налогоплательщиков, применяющих спецрежим доходы 6%. Причем 6% — это максимальная ставка налога УСН «доходы». Ознакомившись с местным региональным законодательством, вы можете узнать, какая именно ставка налога применяется в вашем регионе. Дело в том, что регионам дано право понижать налоговую ставку до 0%. Если вы будете вовремя платить все налоги и взносы, а также вовремя сдавать отчетность, общение с налоговой инспекцией будет для вас крайне редким эпизодом.

Авансовые платежи на УСН доходы 6%

Применяя данную систему налогообложения, вам необходимо будет по итогам каждого квартала вносить авансовые платежи. Если после расчета налога полученная величина налога будет больше вычетов, составляющих уплату взносов в пенсионный и медицинский фонды за индивидуального предпринимателя, а также больше 50% от суммы взносов, уплаченных за наемных работников, при их наличии, то необходимо осуществить авансовый платеж УСН.

Сроки оплаты авансовых платежей в 2019 году следующие:

  • До 30 апреля 2019 года за 4 квартал 2018 года.
  • До 25 апреля за 1 квартал 2019 года;
  • До 25 июля за 2 квартал 2019 года;
  • До 25 октября за 3 квартал 2019 года;
  • До 30 апреля 2020 года за 4 квартал 2019 года.

Расчет налога УСН доходы 6%

Одно из удобств этой системы налогообложения состоит, в том числе и в простоте расчета налога. Для этого не надо иметь никаких специальных знаний или образования.

Расчет налога на УСН доходы 6% выполняется по предельно простой формуле. Для удобства читателей мы привели два примера расчета.

Пример расчета налога УСН доходы 6%

Приведу пример расчета авансовых платежей на УСН доходы 6% без наемных работников:

Авансовый платеж за первый квартал

1. Допустим, ваш доход за январь, февраль, март, за 1 квартал текущего года составил 500 000 руб. 500 000×6% = 30 000 рублей.

2. Определяем размер вычета (это ваши взносы, которые вы должны были уплатить в течении первого квартала 2019 года):

  • на обязательное пенсионное страхование 7 338,50 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование 1 721 рубль.

Итого ваш вычет за 1 квартал 2019 года составит 9 059,50 рублей.

3. 30 000 — 9 059,50 = 20 940,50 рублей. Это и есть сумма, которая называется авансовый платеж за первый квартал 2019 года.

Авансовый платеж за шесть месяцев

A. Суммируете доход за первый квартал (500 000) с доходом за второй квартал, допустим, он равен 400 000 рублей. 500 000 + 400 000 = 900 000×6% = 54 000 рублей.

B. Определяете размер вычета (это платежи в фонды за два квартала 18 119 плюс авансовый платеж за первый квартал 20 940,50 рублей). Получается вычет 39 059,50 рублей.

C. 54 000 — 39 059,50 = 14 940,50 рублей — сумма авансового платежа в налоговую за первое полугодие.

Аналогично рассчитывается авансовый платеж за девять месяцев и за год. Не забывайте только уплачивать поквартально взносы пенсионное и медицинское страхование, и тогда у вас будет право вычитывать эти суммы из авансовых квартальных платежей налога в ФНС.

Поясним значение цифр 1 721 рублей и 7 338,50 рублей, указанные п.2 Примера. В 2019 году фиксированные взносы, подлежащие оплате на пенсионное и медицинское страхование определены конкретными цифрами, в отличие от предыдущих лет, когда взносы рассчитывались на основании МРОТ.

Для фиксированных взносов в 2019 году, при годовом доходе менее 300 000 рублей на пенсионное страхование определен размер 29 354 рублей, для взносов на медицинское страхование – 6 884 рубля. Если разбить эти суммы на равные части для равномерной оплаты поквартально, то получим 1 721 рублей и 7 338,50 рублей. Хотя на свое усмотрение вы можете оплачивать взносы необязательно равными частями.

В 2018 году размеры фиксированных взносов для ИП за себя, при доходе менее 300 000 рублей составляли:

  • на пенсионное страхование – 26545 рублей;
  • на медицинское страхование – 5840 рублей.

При доходе свыше 300 000 рублей в 2018 и в 2019 годах, ИП должен дополнительно к фиксированным взносам перечислить в ИФНС 1% от разницы между годовым доходом и 300 000 рублей. Срок перечисления дополнительного платежа на пенсионное страхование за 2018 и 2019 года – до 1 июля 2018 и до 1 июля 2019 года, соответственно.

Если у вас есть наемные работники, то взносы, уплачиваемые за них, также идут на уменьшение платежей УСН, но по другому правилу. Например:

  1. Доход за 1 квартал составил 500 000 рублей. Налог, исходя из налоговой ставки 6%, будет 500 000 х 6% = 30 000 рублей.
  2. Вы уплатили фиксированные взносы за себя в течение 1 квартала в размере 7 338,50 + 1 721 рублей, а также взносы за наемных работников в размере 15 000 рублей.
  3. Несмотря на то, что общая сумма взносов составила 7 338,50 + 1 721 + 15 000 = 24 059,50 рублей, уменьшить налог вы можете только на 50% суммы рассчитанного налога: 30 000 х 50% = 15 000 рублей.
  4. Авансовый платеж за 1 квартал для ИП с наемными работниками составит 15 000 рублей.
  5. В отличии от ИП без наемных работников, ИП с наемными работниками может уменьшать налог УСН не более чем на 50% от суммы рассчитанного налога (п.3.1 статья 346.21 НК РФ).
Читайте так же:  Предельные суммы для начисления страховых взносов

Учетная политика УСН доходы 6%

Начиная работать на УСН доходы 6%, не забудьте написать Учетную политику и утвердить ее приказом по вашему ИП.

Предлагаем вашему вниманию образец учетной политики УСН доходы 6%.

Образец учетной политики УСН доходы 6%

  1. Ведение налогового учета возлагаю на себя.
  2. Для расчета единого налога использовать объект налогообложения в виде доходов. Основание: статья 346.14 Налогового кодекса РФ.
  3. Налоговая база по налогу определяется по данным книги учета доходов и расходов. При этом доходы в виде имущества, полученного в рамках целевого финансирования, в книге учета доходов и расходов не отражаются. Основание: статья 346.24, подпункт 1 пункта 1.1 статьи 346.15, пункт 2 статьи 251 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России от 16 мая 2011 г. № 03-11-06/2/77.
  4. Книгу учета доходов и расходов УСН вести автоматизированно с использованием типовой версии Книги учета. Основание: статья 346.24 Налогового кодекса РФ, пункт 1.4 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н (в редакции приказа Минфина от 07 декабря 2016 года № 227).
  5. Записи в книге учета доходов и расходов осуществлять на основании первичных документов по каждой хозяйственной операции. Основание: пункт 1.1 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н (в редакции приказа Минфина от 07 декабря 2016 года № 227), часть 2 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.
  6. Сумма налога (авансового платежа) уменьшается на суммы взносов на обязательное пенсионное, медицинское страхование. Основание: пункт 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ, письма ФНС России от 10 марта 2011 г. № КЕ-4-3/3785 и от 12 мая 2010 г. № ШС-17-3

Учетную политику необходимо утвердить приказом.

Материал отредактирован в соответствии с актуальным законодательством 20.11.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СПБ +7 812 467 34 29. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Налоговая отчетность при УСН

Содержание:

35 кбайт, формат xls

Причины выбора упрощенной системы НО

Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения (УСН) подразумевает освобождение от уплаты ряда налогов, но сохраняет необходимость перечисления НДФЛ с зарплаты нанятых работников. «Упрощенка» дает возможность выбора оптимальной налоговой ставки, снижает налоговую нагрузку и упрощает ведение бухгалтерского учета. Налоговая отчетность по УСН наиболее подходит для ведения малого и среднего бизнеса.

Кто может применять упрощенную систему

Упрощенную систему налогообложения могут применять как ИП, так и юридические лица. Ставка налога для налоговой отчетности по упрощенке зависит от выбранного объекта налогообложения.

  • С объекта «доходы» исчисляется 6% налог. Налоговой базой здесь является денежное выражение всех доходов организации или ИП.
  • С объекта «доходы минус расходы» уплачивается 15% налог, который может варьироваться в меньшую сторону региональными законами. В этом случае налоговой базой является разница доходов и расходов.

Сроки сдачи налоговой отчетности при УСН

Налоговая отчетность по УСН сдается 1 раз в год. Организации должны предоставить налоговую декларацию и оплатить рассчитанный в ней налог не позднее 31 марта года, следующего за истекшим отчетным годом. ИП обязаны отчитаться о результатах работы не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом. До этого все субъекты на упрощенке должны уплатить налог авансом за три отчетных периода (квартал, полугодие и 9 месяцев). Эти авансовые платежи будут перенаправлены в счет погашения итогового налога за весь год.

Необходимо знать! В 2019 году последний срок сдачи годовой налоговой отчетности ИП по упрощенке сдвигается до 30 апреля. Для юридических лиц дата сдвигается: последний отчетный день – 01 апреля.

Формы и бланки налоговой отчетности УСН

Актуальная форма годовой декларации утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] и заполняется строго по требованиям ФНС. Исправления не допускаются. Сформированные бумаги подаются в ИФНС лично, по почте с описью всех вложений или в электронном виде посредством телекоммуникационных каналов связи.

Способы расчета налога

Если ИП или ООО, работающие по УНС с объектом налогообложения «доходы минус расходы», несли за 2018 год только убытки, им необходимо уплатить минимальный налог. Минимальный налог для налоговой отчетности по упрощенке составляет 1% от всех полученных субъектом доходов. В следующем отчетном году убыток можно будет включить в раздел расходов.

Потому как упрощенная система налогообложения – это полноценный налоговый режим, он может быть совмещен только с ЕНВД и ПСН. В такой ситуации при подготовке налоговой отчетности следует очень аккуратно подойти к вопросу разделения расходов в сдаваемой декларации. Если у ИП присутствуют смежные расходы, которые одновременно относятся и к деятельности по УСН, и к иным видам деятельности, их нужно разбить на две части, пропорциональные полученным годовым доходам.

Другие формы сдачи отчетности при УСН

Налоговая декларация по УСН по итогам года является основным отчетным документом для субъектов на упрощенке. Тем не менее, крайне важно вовремя сдавать иные отчеты в контролирующие структуры.

  1. Не позднее 1 апреля в ИФНС сдаются сведения о доходах физических лиц, начисленных им зарплатах и удержанных налогах за предшествующий календарный год. С 2016 года эти сведения подаются еще и ежеквартально. Отчеты заполняются по форме 2-НДФЛ.
  2. Отдельно готовятся декларации для уплаты земельного, имущественного, транспортного и некоторых иных налогов.
  3. Раз в квартал подаются отчеты по взносам в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. С 2016 года в ПФР ежемесячно еще требуется направлять информацию о наемных сотрудниках – ФИО, ИНН, СНИЛС.
  4. В территориальные органы статистики ежеквартально пишется отчет по форме N ПМ.
Читайте так же:  Ндфл с больничного листа

Стоимость услуг

Хотя УНС значительно сокращает налоговую и бухгалтерскую нагрузку на ИП и юридических лиц, этот режим налогообложения может таить немало подводных камней и неочевидных условий. Чтобы разобраться во всех тонкостях упрощенки, составить оптимальный план ведения бухгалтерии и научиться безошибочно заполнять налоговые отчетности рекомендуем обратиться к грамотным специалистам. Бухгалтеры компании «БАЛИОТ» проконсультируют Вас по любым вопросам работы на упрощенной системе налогообложения, помогут с подготовкой квартальных и годовых документов и сдачей декларации в налоговую инспекцию.

Если у Вас есть вопросы, мы готовы ответить на них по телефону +7(495)127-7398. Вы также можете отправить заявку с сайта, и мы обязательно Вам перезвоним!

dtpstory.ru

Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций. Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2018 году:

  • за 2017:
    • на бумаге — до 22 января 2018;
    • в электронном виде — до 25 января 2018;
  • за 1 квартал 2018:
    • на бумаге — до 20 апреля 2018;
    • в электронном виде — до 25 апреля 2018;
  • за 1-е полугодие 2018:
    • на бумаге — до 20 июля 2018;
    • в электронном виде до 25 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018:
    • на бумаге — до 20 октября 2018;
    • в электронном виде — до 25 октября 2018.

Подтверждение основного вида деятельности в ФСС Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности.

Отчетность ооо на «упрощенке» (усн) в 2018 году

  • за 1 квартал 2018 — до 03 мая 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018;

Декларация предоставляется только в электронном виде, если численность работников организации превышает 100 человек. Декларация по транспортному налогу Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.

Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля. Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.

Квартальная бухгалтерская отчётность на усн

Пенсионный фонд не позднее 15 числа, следующего за отчетным месяцем. Отчетность, сдаваемая по итогам отчетных периодов (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев) по состоянию на 1 января 2018 года:

  1. Расчетная ведомость по средствам Фонда социального страхования РФ по форме 4 ФСС (по взносам от несчастных случае и профзаболеваниям) — представляется в ФСС не позднее 20 (в бумажном виде) или 25 (в электронном виде) числа месяца, следующего за отчетным периодом.
  2. Расчет по страховым взносам в ПФ, ФОМС и ФСС (в части взносов по временной нетрудоспособности и материнству) по форме КНД-1151111 – представляется в территориальную налоговую инспекцию не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
  3. Декларация по налогу на прибыль организаций (сдают организации, получившие доходы, облагаемые по ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 Налогового кодекса.

Все об упрощенной системе налогообложения

  • за 2017 — до 28 марта 2018;
  • За 1 квартал 2018 — до 28 апреля 2018;
  • За 1 полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
  • За 9 месяцев 2018 — до 29 октября 2018.

Если налогоплательщик делает авансовые платежи ежемесячно, то декларация предоставляется ежемесячно в течение 28 дней после завершения месяца (в соответствии с п.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2018 году — до 16 апреля) представить:

  1. заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
  2. справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
  3. копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год, за исключением страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства.

Единый расчет по страховым взносам в ФНС Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФСС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.

Отчетность на упрощенной системе налогообложения

Представляться она может в электронном и в бумажном виде. Отчет СЗВ-М Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

[1]

  • за декабрь 2017 — до 15 января 2018;
  • за январь 2018 — до 15 февраля 2018;
  • за февраль 2018 — до 15 марта 2018;
  • за март 2018 — до 16 апреля 2018;
  • за апрель 2018 — до 15 мая 2018;
  • за май 2018 — до 15 июня 2018;
  • за июнь 2018 — до 16 июля 2018;
  • за июль 2018 — до 15 августа 2018;
  • за август 2018 — до 17 сентября 2018;
  • за сентябрь 2018 — до 15 октября 2018;
  • за октябрь 2018 — до 15 ноября 2018;
  • за ноябрь 2018 — до 17 декабря 2018.

Отчет СЗВ-Стаж Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году.

Квартальная отчетность

Квартальная отчетность во внебюджетные фонды ООО на всех системах налогообложения (на ОСНО, УСН) даже если не имеют сотрудников и хозяйственный оборот обязаны составлять и сдавать квартальную отчетность в фонды. Ежеквартальная отчетность в фонд социального страхования (ФСС) подается в виде формы 4-ФСС.

Ведение бухгалтерии ооо на усн: сдаем отчетность

Более того, все начисленные суммы Вы можете тут же уплачивать прямо через сервис благодаря интеграции с банками и платёжными системами. Интернет-бухгалтерия «Моё дело» позволяет не только корректно создавать любые документы и рассчитывать налоги, но также вовремя представлять отчётность и перечислять платежи.
Ваш Личный кабинет оснащён персональным налоговым календарём, который заранее предупреждает обо всех важных датах. Вы никогда и ничего не забудете, ведь уведомления дублируются на электронную почту и телефон! При формировании квартальной и годовой отчётности, расчётах и уплате налогов часто возникают сложности, для разрешения которых требуется оперативный и грамотный совет специалиста. Теперь у Вас есть такой помощник! Сервис «Моё дело» обеспечивает Вам круглосуточную экспертную поддержку по любым вопросам налогообложения и бухгалтерского учёта.

Читайте так же:  Накопительная пенсия

Бухгалтерская отчётность

Отчетность, сдаваемая по итогам года К отчетности, указанной выше в пунктах 1-6 добавляется

  1. Бухгалтерская отчетность организации. Представляется в налоговые органы и Росстат не позднее 31 марта.
  2. Сведения о среднесписочной численности работников — представляется в ИФНС по месту регистрации организации не позднее 20 января.
  3. Декларация по единому налогу по упрощенной системе налогообложения — представляется в ИФНС по месту регистрации организации не позднее 31 марта.
  4. Сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ — представляется в ИФНС не позднее 1 апреля.
  5. Декларация по земельному налогу (только для налогоплательщиков земельного налога, т.е.

тех организаций, у кого в собственности есть земельные участки) — представляется в ИФНС до 1 февраля.

  • Декларация по транспортному налогу, (только для налогоплательщиков транспортного налога, т.е.
  • Какие отчеты сдает организация при усн?

    Производственные предприятия (расчет незавершенного производства, калькуляция себестоимости) 20% 3 Применение любых нестандартных договоров (агентские, комиссии, поручения, цессии), неденежных форм расчетов (векселя, облигации и т.д.) 1400 руб./отражение одногодоговора 4 Наличие валютных расчетов и Внешнеэкономической деятельности (экспорт, импорт) 20% 5 Ведение раздельного учета по НДС (Наличие операций, облагаемых по разным ставкам 10% и 18% и не облагаемых НДС) 3000 руб / месяц 6 Наличие ККМ 10% 7 Начисление заработной платы, при системе оплаты, отличающейся от оклада (сдельная, сдельно-премиальная и пр.) 10% 8 Торговля акцизными товарами (ликероводочными, ГСМ, сигареты и т.п.) 25% 9 Совмещение ЕНВД и упрощенной системы или общего режима налогообложения 15% Корректировки по численности персонала (в месяц за каждого дополнительного человека) № Количество сотрудников Доплата, руб.

    КВАРТАЛЬНАЯ «УПРОЩЕНКА». ПОСЛЕДСТВИЯ ОШИБОК

    («Современный предприниматель», 2009, N 5)


    С этого года предприниматели, работающие на УСН, не должны сдавать ежеквартальные отчеты. Декларацию нужно представить только один раз — по итогам года не позднее 30 апреля (для фирм срок — 31 марта). В свою очередь, налог необходимо уплачивать ежеквартально исходя из выбранного объекта налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»). Авансовые платежи перечисляются не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Ошибки в расчете суммы платежа не исключены.

    Примечание. Предприниматели на УСН ежеквартально перечисляют авансовый платеж по единому налогу. Делается это не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября.

    Переплата коммерсанту никогда ничем не грозила. Санкции в подобной ситуации исключены, а сумму можно учесть в последующих платежах. Так, переплату по итогам I квартала можно учесть при перечислении налога за II квартал, то есть перечислить сумму, уменьшенную на переплату, а в целом за полугодие сумма «упрощенного» налога будет верной.
    Иная ситуация, когда аванс перечислен в меньшей сумме. Если бизнесмен самостоятельно обнаружил ошибку, то необходимо доначислить сумму и уплатить ее в установленном порядке, заполнив платежное поручение или квитанцию Сбербанка. Вместе с авансом следует перечислить пени. На несвоевременно уплаченные авансовые платежи пени начисляются так же, как при неполной уплате налога (п. 3 ст. 58 НК РФ) — в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки, начиная с того дня, когда бизнесмен произвел первый (неправильный) платеж до дня, когда недоимка погашена (ст. 75 НК РФ).

    Библиографический список и примечания:

    Расчёт налога УСН 6%

    Платите налоги в несколько кликов!

    Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

    Правильно рассчитать налог на УСН 6% несложно. Важно вовремя внести авансовые платежи и грамотно сократить сумму к уплате на размер страховых взносов. В этой статье мы покажем, как ИП и ООО сделать верный расчет для уплаты налога.

    Авансовые платежи

    Упрощенка предполагает одно правило: в течение года предприниматель или ораганизация должны производить своего рода «предоплату налога» — авансовые платежи раз в квартал. Это делается до 25 числа в месяц, следующий за отчетным периодом:

    • За 1 квартал — до 25 апреля.
    • За 1 полугодие — до 25 июля.
    • За 9 месяцев — до 25 октября.

    Затем по итогам года рассчитывается и уплачивается остаток налога. Его платят не позднее того срока, который установлен для сдачи налоговой декларации по упрощенке:

    • Для ИП — до 30 апреля.
    • Для ООО — до 31 марта.

    Санкции за неуплату авансов и налога

    Автоматичекий расчет налога УСН, сдача отчетности, не выходя из дома, многопользовательский режим, бесплатные обновления и техподдержка в онлайн сервисе Контур.Бухгалтерия!

    Что будет, если руководитель бизнеса проигнорирует ежеквартальную “предоплату налога” и уплатит всю сумму по завершении календарного года? При отсутствии авансовых платежей налоговая может начислять пени за каждый день просрочки (воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором пеней, чтобы рассчитать их сумму). А при неуплате налога по итогам года контролирующий орган вправе оштрафовать организацию или предпринимателя. Штраф может составить 20% от неуплаты. Но если фирма или ИП спохватились и уплатили налог, до того как чиновники обнаружили неуплату, то будут начислены только пени.

    Расчет налога УСН 6%

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Исчисление налога делается по формуле:

    Сумма налога = Доход * 6%

    Внимание! С 2016 года у регионов есть право дифференцировать налоговую ставку по УСН “Доходы” от 1 до 6%. Уточняйте актуальную ставку для вашего вида деятельности в вашем регионе.

    В качестве Доходов мы рассматриваем все наличные и безналичные доходы ИП или организации за интересующий нас налоговый период.

    Сумму налога можно уменьшить: вычесть из нее страховые взносы, которые уплачены в фонды за сотрудников (и за себя — в случае ИП), а также больничные пособия, которые были выплачены сотрудникам за счет работодателя, и торговый сбор. Важное уточнение: это происходит только в том случае, если взносы уже уплачены в том налоговом периоде, за который мы рассчитываем налог.

    • ООО и ИП с сотрудниками могут снизить сумму налога не более чем на 50%.
    • ИП без работников, который платит страховые взносы только за себя, может снизить налог на весь размер страховых взносов без ограничений. Если годовой доход ИП превышает 300 тыс. рублей, и он платит дополнительные взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, то предприниматель может уменьшать налог и на эту сумму дополнительных взносов (после их уплаты).
    Читайте так же:  Поиск контрагента по инн

    Пример расчета авансового платежа для ООО “Ромашка” за 1 квартал на УСН 6%

    Доходы от продажи товаров в розницу с января по конец марта составили 300 000 рублей.
    Доходы от продажи товаров организациям по безналу составили 120 000 рублей.
    Итого, доходы за 1 квартал составили 420 000 рублей.

    [2]

    Расчет авансового платежа за 1 квартал:
    420 000 * 6% = 25 200 рублей.

    Мы можем уменьшить эту сумму на размер уплаченных страховых взносов.

    В ООО “Ромашка” 3 сотрудника, каждый из них получает зарплату в 40 000 рублей.
    40 000 * 3 = 120 000 рублей.
    Организация перечислила в фонды взносы в размере 30% от этой суммы:
    120 000 * 30% = 36 000 рублей ежемесячно, т.е. 36 000 * 3 = 108 000 рублей за квартал.

    Мы видим, что сумма взносов больше авансового платежа, но “предоплату по налогу” организация может уменьшить лишь на 50%, то есть, сумма к уплате будет составлять:
    25 200 * 50% = 12 600 рублей.

    Таким образом, ООО “Ромашка” должна уплатить 12 600 рублей авансового платежа до 25 апреля.

    Доходы, которые становятся базой для исчисления налога по УСН 6%, учитываются нарастающим итогом: они суммируются не внутри каждого квартала, а с начала года. Когда мы рассчитываем сумму дохода за полугодие, 9 месяцев или за календарный год, мы суммируем все доходы за этот период. Затем из рассчитанной величины вычитаем уплаченные с начала года страховые взносы, больничные и торговые сборы, а затем уменьшаем полученную сумму на размер авансовых платежей, которые уплачены в предыдущие периоды.

    Пример расчета авансового платежа для ИП Петров А.В. за 1 полугодие на УСН 6%

    Доходы от продажи товаров в розницу с января по конец июня составили 220 000 рублей (их них 100 000 рублей за 1 квартал).

    Расчет авансового платежа за 1 полугодие:
    220 000 * 6% = 13 200 рублей.

    Мы можем уменьшить эту сумму на размер уплаченных страховых взносов.

    У ИП Петрова нет сотрудников, он платит страховые взносы за себя, и в первом квартале он уплатил 4 000 рублей, а во втором квартале 5 000 рублей. ИП может снизить сумму налога на всю сумму страховых взносов, без ограничений.

    Авансовый платеж в 1 квартале составил:
    100 000 * 6% — 4000 (взносы) = 2 000 рублей.

    Тогда авансовый платеж за 1 полугодие составит:
    13 200 — 2 000 — 4 000 — 5 000 = 2 200 рублей.

    Таким образом, ИП Петров должен уплатить 2 200 рублей авансового платежа до 25 июля.

    Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором налога УСН и рассчитайте сумму платежа. Он подходит для ИП с работниками, ИП без работников и ООО. Калькулятор учитывает страховые взносы и торговый сбор, если вы его платите.

    Аккуратный учет доходов позволит организации или ИП на УСН 6% правильно рассчитать суммы авансовых платежей по налогу и сумму налога за календарный год. Если вы не хотите рассчитывать сами, работайте в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия: система сама рассчитает суммы, подготовит платежки и напомнит о сроках уплаты.

    Квартальная отчетность

    Какие отчеты КАЖДЫЙ квартал должны предоставлять организации и ИП и в какие инстанции?

    Вне зависимости от системы налогообложения все ООО и ИП-работодатели предоставляют отчетность в Налоговую инспекцию, в Фонд социального страхования и в Пенсионный фонд.

    Отчеты в ФСС и ПФР в электронном виде должны сдавать компании, у которых среднесписочная численность работников более 25 человек. Страхователи с меньшей численностью сотрудников имеют право сдавать как на бумажном носителе, так и в электронном виде .

    Сроки сдачи отчетности по зарплатам.

    • Налоговая: Расчет по страховым взносам (применяется с 1 квартала 2017 года) до 30 числа месяца следующего за отчетным кварталом ( до 30.01,03.05,30.07,30.10), 6-НДФЛ до 31 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
    • ФСС: Отчет по форме 4-ФСС до 20 числа (на бумаге) и до 25 числа (электронно) месяца следующего за отчетным кварталом.
    • ПФР: СЗВ-М сдается ежемесячно до 15 числа, СЗВ-стаж предоставляется ежегодно до 01.03.2018
    Стоимость НУЛЕВОЙ ОТЧЕТНОСТИ УСН Общая система
    «Лайт» Подготовка полного комплекта отчетов 1500 руб. 2000 руб.
    «Стандарт» Подготовка полного комплекта отчетов и сдача во все инстанции по доверенности или почтой (Подписание отчетности в нашем офисе КАЖДЫЙ квартал) 3000 руб. 4000 руб.
    «On-Line» Подготовка полного комплекта отчетов и сдача во все инстанции по ЭЛЕКТРОННОЙ ОТЧЕТНОСТИ. (При ПЕРВОМ обращении необходимо подписать доверенности у нас в офисе, вся последующая отчетность сдается БЕЗ ВАШЕГО ВИЗИТА к нам) * 2500 руб. 3500 руб.
    Цены на бухгалтерское обслуживание (Бухгалтерский учет, расчет налогов, составление и сдача отчетности ) УСН Доходы УСН Доходы-Расходы ЕНВД Общая система (НДС)
    «Легкий старт»
    до 10 сделок** в месяц, 1 сотрудник 6000 руб. 7000 руб. 7000 руб. 10000 руб.
    «Развитие»
    до 30 сделок в месяц, 1-3 сотрудника 9000 руб. 10000 руб. 10000 руб. 15000 руб.
    «Перспектива»
    от 30 до 50 сделок в месяц, до 5 сотрудников 12000 руб. 14000 руб. 14000 руб. 20000 руб.
    «Бизнес+»
    от 50 до 100 сделок в месяц, до 10 сотрудников 18000 руб. 21000 руб. 21000 руб. 30000 руб.
    Надбавки
    Торговля +10% к стоимости
    Производство/Строительство +20% к стоимости
    Валютные операции +15% к стоимости
    Внешнеэкономическая деятельность +30% к стоимости
    Дополнительные опции
    Ведение Банк-Клиента 2000 руб.
    Кассовая дисциплина (до 10 авансовых отчетов или 1 кассовый аппарат) 3000 руб.
    Основные средства и налог на имущество от 1000 руб.
    Отправка документов почтой 500 руб.
    Удаленный доступ 1000 руб.
    Разблокировка р/с от 5000 руб.
    Справки, заявления 500 руб.
    Подготовка документов для получения кредита от 5000 руб.
    Подключение к электронной отчетности 1000 руб./3000 руб.
    Выписка из ЕГРЮЛ 1500 руб.
    Составление декларации по ЕНВД 2000 руб.
    Составление декларации 3-НДФЛ 1500 руб.
    Бесплатные услуги для КЛИЕНТОВ
    Проведение сверок с ИФНС, ФСС, ПФР БЕСПЛАТНО!
    Проведение сверок расчетов с контрагентами и поставщиками БЕСПЛАТНО!
    Расчет больничных листов и возмещение сумм в ФСС БЕСПЛАТНО!
    Консультации по вопросам бухгалтерского учета и сопровождения бизнеса, оптимизации налогов БЕСПЛАТНО!
    Услуга Налоговый будильник БЕСПЛАТНО!

    Налоговая квартальная отчетность.

    Читайте так же:  Кредитные ноты

    Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения ООО или ИП.

    Упрощенная система налогообложения (Упрощенка, УСН)

    Так компании и Индивидуальные предприниматели на Упрощенке квартальную отчетность с доходов в налоговую не сдают, но при этом считают и уплачивают АВАНСОВЫЙ платеж по УСН до 25 числа месяца следующего за отчетным периодом. (до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября)

    Общая система налогообложения (ОСНО, НДСная система)

    Данный налоговый режим подразумевает обязательную сдачу квартальной отчетности в виде декларации по НДС (до 25 числа) и Налогу на прибыль (до 28 числа)

    Если у ООО имеются основные средства, то сдается еще и декларация по Налогу на имущество (до 30.03.2018)

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, Вменёнка)

    Сдается в рамках квартальной отчетности теми ООО и ИП, которые осуществляют ОПРЕЛЕЛЕННЫЕ виды деятельности подпадающие под ЕНВД. При этом подали заявление о переходе на ЕНВД. Если такое заявление не подано, то сдавать декларацию ЕНВД не надо.Декларация предоставляется ежеквартально до 20 числа месяца следующего за отчетным периодом

    Все сроки сдачи квартальной отчетности в 2018 году, а так же сроки уплаты налогов ЗДЕСЬ

    Сдача отчетности за 2012 год по «упрощенке»

    Количество документов отчетности, которые нужно сдать в контролирующие органы зависит от определенных условий:

    — субъектом коммерческой деятельности является организация, применяющая «упрощенку»;

    — субъектом коммерческой деятельности является индивидуальный предприниматель (ИП), применяющий «упрощенку»;

    — наемные работники в организации, или у ИП отсутствуют;

    — с наемными работниками организация или ИП заключили трудовые или другие договора.

    Учитывая эти условия, определим какие документы и формы отчетности, в какие сроки необходимо сдавать в 2013 году по итогам прошедшего, 2012 года или поквартально.

    1. ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ, использующий «упрощенку» сдает следующие формы отчетности:

    — Если ИП руководит производством, вредным для окружающей среды, то он сдает расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду

    за 1 квартал до 15 апреля;

    за полугодие до 15 июля;

    за 9 месяцев до 15 октября;

    за год до 15 января 2013 года.

    Этот документ сдается в отделение Управление Ростехнадзора по вашему региону;

    Сведения о среднесписочной численности работников сдаются до 20 января 2013 по итогам 2012 года в налоговый орган по месту регистрации индивидуального предпринимателя;

    P.S. C 2014 года ИП без наемных рабочих эту форму не сдают.

    Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Декларация по УСН (с изменениями от 17 мая 2011)). Отчетность сдается в налоговый орган до 30 апреля 2013;

    — Если у предпринимателя есть наемные работники, то сдается реестр сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованного лица (Форма СЗВ-6-1). Данная форма отчетности сдается в Пенсионный Фонд РФ до 1 марта 2013 года;

    — Если у предпринимателя есть наемные работники, то в ПФ РФ предоставляется расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (Форма РСВ-2) до 1 марта 2013 года;

    — По желанию индивидуального предпринимателя (т.е. это не является обязательным) заверяется в налоговом органе до 30 апреля 2013 года Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя (Книга учета доходов и расходов)

    — Если у индивидуального предпринимателя есть наемные рабочие, то сдается расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование (Форма 4- ФСС )

    за 1 квартал сдается до 15 апреля;

    за полугодие сдается до 15 июля;

    за 9 месяцев сдается до 15 октября;

    отчет за истекший год сдается до 15 января 2013 года.

    Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (Форма РСВ-1 ПФР)

    за 1 квартал сдается до 15 мая;

    [3]

    за полугодие сдается до 15 августа;

    за 9 месяцев сдается до 15 ноября;

    за истекший год сдается до 15 февраля 2013 года.

    Справка о доходах физических лиц за истекший год при наличии наемных работников (Форма 2НДФЛ) сдается до 1 апреля 2013 года.

    2. Субъектом коммерческой деятельности является ОРГАНИЗАЦИЯ, применяющая «упрощенку». Ей необходимо за 2012 год сдавать следующие документы отчетности:

    Сведения о среднесписочной численности работников, сдаются до 20 января 2013 года в налоговый орган;

    Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения необходимо сдать в налоговый орган до 31 марта 2013 года;

    Справка о доходах физических лиц за истекший год (Форма 2НДФЛ) сдается до 1 апреля 2013 года.

    Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование (Форма 4- ФСС)

    за 1 квартал сдается до 15 апреля;

    за полугодие сдается до 15 июля;

    за 9 месяцев сдается до 15 октября;

    отчет за истекший год сдается до 15 января 2013 года.

    Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и индивидуальные сведения застрахованных (формы АДВ-6-2, АДВ-6-3,Форма СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, Форма РСВ-1 ПФР)

    за 1 квартал сдается до 15 мая;

    за полугодие сдается до 15 августа;

    за 9 месяцев сдается до 15 ноября;

    Видео (кликните для воспроизведения).

    отчет за истекший год сдается до 15 февраля 2013 года.

    Источники


    1. ред. Качанов, А.Я.; Забарин, С.Н. Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по гражданским делам; М.: СПАРК; Издание 2-е, перераб. и доп., 2011. — 389 c.

    2. Владимиров Л. Л. Е. Владимиров. Защитительные речи и публичные лекции; Издание П. В. Каменского — М., 2010. — 497 c.

    3. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.
    4. Взаимодействие органов имущественного блока Санкт-Петербурга с юридическими и физическими лицами по вопросам оборота государственного недвижимого имущества и управления государственной собственностью. — М.: Леонтьевский центр, 2004. — 624 c.
    5. Пчелинцева, Л.М. Семейное право России; Норма, 2011. — 704 c.
    Квартальная «упрощенка»
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here