Кто такой бенефициарный владелец в ооо

Важный материал на тему: "Кто такой бенефициарный владелец в ооо" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Является ли учредитель бенефициаром

Обновление статьи: февраль 2018 года.

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

Бенефициарный владелец это учредитель или директор?

На самом деле бенефициарным владельцем может быть и другое лицо, но если у вас обычное ООО, без каких либо сложных соподчинений, учредителями являются физические лица, то бенефициарный владелец — это учредитель компании с долей участия более 25%.

Для более подробного изучения вопроса предлагаю прочесть Информационное сообщение.

Учредитель это конечный бенефициар или нет?

Если вопрос у вас возник в связи с запросом из Банка или ИФНС и у вас обычное ООО, как и в вопросе выше, то можно сказать с уверенностью 100%, что бенефициарный владелец — это учредитель — физическое лицо (доля участия более 25%). Например, если у ООО три участника: Иванов И.И. (50% доли участия), Петров П.П. (30% доли участия), Сидоров А.А. (20% доли участия), то бенефициарными владельцами будут 2 участника — Иванов и Петров.

Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:

  • фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН (при его наличии).

Постановлением Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцах сведений, предусмотренных 115 ФЗ.

Однако, по состоянию на февраль 2018 года не разработаны правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченного органа или налогового органа о предоставлении информации по бенефициарным владельцам.

Если же к вам в компанию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров, то в рассматриваемом случае необходимо будет предоставить информацию о всех учредителях (не важно какой процент доли участия), включая руководителя компании. Предлагаю посмотреть образец раскрытия информации о бенефициарах (обычно данную информацию запрашивают госкомпании и корпорации, не путайте с предоставлением информации по бенефициарным владельцам).

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Бенефициары юридического лица – это собственники и учредители компаний. Более подробную формулировку прочтите в статье бенефициарный владелец.

Примеры, конечных бенефициарных владельцев юридического лица:

ООО – учредители – физические лица;

АО, ПАО, ОАО, ЗАО – акционеры – физические лица;

АНО, НОУ – учредители – физические лица. Ответ по некоммерческим организациям не однозначен, насколько я помню у них нет собственников. Если предоставляете информацию по запросу ваших контрагентов о предоставлении сведений о цепочке собственников, включая бенефициаров , то раскрывать придется как в примере для ООО. Если запрос поступил из банка или иного уполномоченного органа в целях предоставления информации о бенефициарных владельцах в рамках 115 ФЗ, то бенефициарным владельцем скорее всего будет признан руководитель организации, о нем и необходимо предоставить сведения, указанные в ст. 7 115 ФЗ

ФБУ, ФГБУ, МБОУ, МУП, ФГУП – бенефициаров нет, собственником является соответствующее Муниципальное образование. Вся информация в Уставе компаний. При этом, данные юридические лица, в силу п. 2 ст. 6.1 115 ФЗ не обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах.

Бенефициарный собственник

Обновление статьи: февраль 2018 года.

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

В настоящей статье мы повторим, о чем было сказано ранее в других статьях настоящего блога. Что значит бенефициарный владелец? В первую очередь это конечно же означает само понятие бенефициарного владельца, которое закреплено в 115 ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма».

Бенефициарый владелец в соответствии со ст.3 указанного закона, физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

К лиент — физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

Таким образом, конечный бенефициарный владелец — это обязательно только физическое лицо.

У многих возникает понятный вопрос, как определить бенефициарного владельца. У юридических лиц с разной организационной правовой формой существуют разные способы их определения. Например, для раскрытия бенефициарного владельца по 115 ФЗ потребуются выписка из единого государственного реестра ( скачать тут ), устав компании, в случаях с АО, выписка из реестра акционеров.

Бенефициарный владелец и примеры раскрытия

Бенефициарный владелец ООО – участники (владельцы) — физические лица с долей участия в компании более 25% процентов.

Бенефициарный владелец АО, ПАО, ОАО, ЗАО — акционеры – физические лица владеющие более 25% процентами акций компании.

Бенефициарный владелец ТСЖ — это его собственники, однако скорее всего никто из физ. не имеет 25% доли, т.о. у ТСЖ нет бенефициарных владельцев. Если к вам в организацию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить информацию о бенефициарах, то в этом случае необходимо указать всех физических лиц (не важно сколько % доля), которые указаны в ЕГРЮЛ. Пример смотрите тут .

Бенефициарн ый владелец ФГУП (ФБУ, ФГБУ, МБОУ, МУП) – учреждение не обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах на основании п. 2 ст. 6.1 115 ФЗ. С другой стороны если такая обязанность и существовала, то у ФГУПа их попросту нет. В соответствии с уставом учредителем и собственником ФГУПа является Российская Федерация. Если на предприятие поступил запрос от контрагента о предоставлении информации о бенефициарах, то необходимо указать, что собственником имущества является Российская Федерация, однако функции и полномочия предприятия от имени РФ осуществляет та организация, которая указана в ЕГРЮЛ в разделе «Учредители». Пример смотрите тут , по аналогии с ООО.

Бенефициарный владелец ИП — физическое лицо, являющееся ИП.

Бенефициарный владелец физического лица — считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Итак, в настоящей статье мы еще раз повторили что же означает бенефициарный владелец по 115 ФЗ.

Бенефициарный собственник : 2 комментария

Добрый день!
Вопрос по информации о бенефициарном владельце:
был сделан запрос акционеру Общества, в ответе указано, что в силу указанных в законе исключений в отношении Госкорпорации информация о бенефициарных владельцах не устанавливается.
Вопрос: нужно ли в таком случае обновлять информацию ежегодно? организационно-правовая форма не изменена у акционера.

Да, нужно, т.к. формально необходимо выполнить обязанность предусмотренную п.3 ст. 6.1 115 ФЗ: юридическое лицо обязано регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию.

Бенефициар это учредитель или генеральный директор

Бенефициар кто это такой? Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале. Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов. Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Читайте так же:  Срок исполнения платежного поручения

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Нарушить его права могут другие бенефециары или руководство его же компании:

  • путем несоблюдения условий заключенного с ним договора;
  • при ведении незаконной деятельности или деятельности без лицензии;
  • при уменьшении его прав на контроль в компании;
  • путем сокрытия руководством факта ущемления его интересов в процессе работы;
  • при прочих обстоятельствах, препятствующих ему в получении дохода, согласно условиям договора.

Обеспечить себе защиту против действий номинальных руководителей бенефициар также может, используя договор доверительного управления.Однако, по состоянию на февраль 2018 года не разработаны правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченного органа или налогового органа о предоставлении информации по бенефициарным владельцам.

Бенефициарный владелец это учредитель или директор юридического лица?

Они нужны для организации противодействия:

  • «отмыванию» преступных доходов;
  • финансированию террористической деятельности;
  • махинациям с уплатой налогов;
  • незаконным выводам средств за рубеж и т.д.

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств. Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета.

[3]

Бенефициар – это кто такой?

Бенефициарный владелец или представитель

Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент. Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром.

Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.
Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций.

Статья о наиболее частых вопросах по бенефициарам и бенефициарным владельцам

Если же к вам в компанию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров, то в рассматриваемом случае необходимо будет предоставить информацию о всех учредителях (не важно какой процент доли участия), включая руководителя компании. Предлагаю посмотреть образец раскрытия информации о бенефициарах (обычно данную информацию запрашивают госкомпании и корпорации, не путайте с предоставлением информации по бенефициарным владельцам).

Конечный бенефициар юридического лица это кто? Бенефициары юридического лица – это собственники и учредители компаний. Конечный бенефициар в ооо кто это Собственники компаний, начиная с 2013 г., обязаны предоставлять о себе такие сведения.

Конечный бенефициар в ооо кто это

Он может быть фактическим владельцем (не имея юридически закрепленной доли в бизнесе — особенности данного статуса мы рассмотрим далее в статье) и при этом генеральным директором или же де-факто принимать ключевые решения в управлении организацией, в то время как директором будет другой человек. Конечно, в общем случае бенефициарный владелец — это учредитель фирмы (или один из них).

Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица. Пример Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз». Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества.

Является ли учредитель ооо бенефициарным владельцем, если он физическое лицо?

В банковской сфере Бенефициар здесь – получатель банковского сертификата, документарного аккредитива от банка-эмитента, денежных средств по инкассовому поручению. Таким образом, понятие бенефициар несколько отличается от понятий учредителя и генерального директора. Это три разных термина, обозначающих лиц с различным набором полномочий, прав и обязанностей. Можно быть генеральным директором и не быть ни учредителем, ни собственником компании, ни бенефициаром.

Можно быть даже учредителем компании и не являться ее собственником и бенефициаром в итоге. Бенефициар в бизнесе – это, прежде всего, получатель прибыли компании, который, в свою очередь, вовсе не обязательно должен быть ее учредителем или генеральным директором.

Бенефициарный владелец является пдл что это

Более подробную формулировку прочтите в статье бенефициарный владелец. Примеры, конечных бенефициарных владельцев юридического лица:

  1. ООО – учредители – физические лица;
  2. АО, ПАО, ОАО, ЗАО – акционеры – физические лица;
  3. АНО, НОУ – учредители – физические лица.

Ответ по некоммерческим организациям не однозначен, насколько я помню у них нет собственников. Если предоставляете информацию по запросу ваших контрагентов о предоставлении сведений о цепочке собственников, включая бенефициаров , то раскрывать придется как в примере для ООО.

Если запрос поступил из банка или иного уполномоченного органа в целях предоставления информации о бенефициарных владельцах в рамках 115 ФЗ, то бенефициарным владельцем скорее всего будет признан руководитель организации, о нем и необходимо предоставить сведения, указанные в ст.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов.

В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах и т.д.

Бенефициар это учредитель или генеральный директор

  • ИНН;
  • иные сведения, перечень которых зависит от организации, в которую они представляются.

С целью совершенствования законодательных механизмов, направленных на получение сведений о конечных бенефициарах, Банком России было издано положение «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, устанавливающее:

  • критерии определения наличия у физического/юридического лица признаков бенефициара;
  • перечень документов, которые могут быть запрошены кредитной организацией с целью установления степени соответствия клиента указанным критериям;
  • правила ведения личного дела каждого клиента и пр.

Бенефициарный владелец — это учредитель или нет? Учредитель компании может одновременно являться и ее бенефициаром лишь в том случае, если его доля в уставном капитале составляет не менее 25%.

Читайте так же:  Усн для ип

Статья о наиболее частых вопросах по бенефициарам и бенефициарным владельцам

Обновление статьи: февраль 2018 года.

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

Бенефициарный владелец это учредитель или директор?

На самом деле бенефициарным владельцем может быть и другое лицо, но если у вас обычное ООО, без каких либо сложных соподчинений, учредителями являются физические лица, то бенефициарный владелец — это учредитель компании с долей участия более 25%. Для более подробного изучения вопроса предлагаю прочесть Информационное сообщение.

Учредитель это конечный бенефициар или нет?

Если вопрос у вас возник в связи с запросом из Банка или ИФНС и у вас обычное ООО, как и в вопросе выше, то можно сказать с уверенностью 100%, что бенефициарный владелец — это учредитель — физическое лицо (доля участия более 25%). Например, если у ООО три участника: Иванов И.И. (50% доли участия), Петров П.П. (30% доли участия), Сидоров А.А. (20% доли участия), то бенефициарными владельцами будут 2 участника — Иванов и Петров.

Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:

  • фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН (при его наличии).

Постановлением Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцах сведений, предусмотренных 115 ФЗ.

Однако, по состоянию на февраль 2018 года не разработаны правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченного органа или налогового органа о предоставлении информации по бенефициарным владельцам.

Если же к вам в компанию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров, то в рассматриваемом случае необходимо будет предоставить информацию о всех учредителях (не важно какой процент доли участия), включая руководителя компании. Предлагаю посмотреть образец раскрытия информации о бенефициарах (обычно данную информацию запрашивают госкомпании и корпорации, не путайте с предоставлением информации по бенефициарным владельцам).

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Бенефициары юридического лица – это собственники и учредители компаний. Более подробную формулировку прочтите в статье бенефициарный владелец.

Примеры, конечных бенефициарных владельцев юридического лица:

ООО – учредители – физические лица;

АО, ПАО, ОАО, ЗАО – акционеры – физические лица;

АНО, НОУ – учредители – физические лица. Ответ по некоммерческим организациям не однозначен, насколько я помню у них нет собственников. Если предоставляете информацию по запросу ваших контрагентов о предоставлении сведений о цепочке собственников, включая бенефициаров , то раскрывать придется как в примере для ООО. Если запрос поступил из банка или иного уполномоченного органа в целях предоставления информации о бенефициарных владельцах в рамках 115 ФЗ, то бенефициарным владельцем скорее всего будет признан руководитель организации, о нем и необходимо предоставить сведения, указанные в ст. 7 115 ФЗ

ФБУ, ФГБУ, МБОУ, МУП, ФГУП – бенефициаров нет, собственником является соответствующее Муниципальное образование. Вся информация в Уставе компаний. При этом, данные юридические лица, в силу п. 2 ст. 6.1 115 ФЗ не обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах.

Является ли учредителем бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец – это непременно учредитель хозяйствующего субъекта или все же нет? Далеко не все могут с уверенностью ответить на этот вопрос. Между тем носителем данного статуса является физическое лицо, контролирующее предприятие как фактически, так и юридически. Само понятие рассматривает 115-й Федеральный закон. Далее мы подробнее разберемся с приведенным выше термином и всеми нюансами, связанными с его использованием.

Кто такие бенефициары

Бенефициарный владелец того или иного юридического лица – это человек, владеющий напрямую или через другие предприятия более чем четвертью уставного капитала субъекта экономической деятельности. Кроме того, он также должен обладать возможностью контролировать работу коммерческой структуры.

Подобное определение присутствует в тексте Федерального закона о противодействии такому негативному явлению, как отмывание доходов (ранее упомянутый 115-й ФЗ).

Определение понятия бенефициарный владелец в отношении ИП – физическое лицо, которое в конечном счете является и зарегистрированным индивидуальным предпринимателем.

Давайте рассмотрим пример:

  • владельцем ООО «Красная нить» является компания «Саламандра», зарегистрированная в Панаме (65 процентов капитала общества – ее собственность);
  • при этом 25% ООО принадлежат Сидорову, а оставшиеся 10% – Иванову;
  • последний зарегистрирован как единоличный собственник «Саламандры».

Таким образом, де-юре именно Иванова следует считать бенефициаром «Красной нити», невзирая на то, что его доля в этом обществе меньше, чем у Сидорова. Именно в его распоряжении по факту находится 75% капитала.

Рассматриваемый в настоящей статье термин – сугубо юридическое понятие, зафиксированное в корпоративном праве. Это, однако, не объясняет, какое отношение бенефициарный владелец имеет к управлению предприятием. Далее мы расскажем, как соотнести названный статус с основными фигурами любой компании – директором и собственно учредителем.

Бенефициарный владелец – это любой учредитель или конкретно директор

Здесь все очень просто. По большому счету никакого существенно значения не имеет, является ли бенефициар совладельцем, гендиректором или же учредителем общества. Самое главное, чтобы конкретное лицо в точности соответствовало определению, приведенному в 115-м законе.

То есть, по сути, человек, именуемый бенефициаром, может:

  • оказаться одновременно и формальным и фактическим владельцем субъекта хозяйственной деятельности;
  • при этом занимать пост директора либо неофициальным порядком принимать решения, влияющие на деятельность компании, уступив руководящую должность другому.

Здесь особого значения не имеет, закреплена ли за ним доля в капитале юридически или же нет. Впрочем, в подавляющем большинстве случаев, бенефициарный владельцем именуют непосредственно учредителя предприятия. Но это не означает, что подобный статус не переходит лицу приобретшему требуемую долью в уставном капитале впоследствии. В практике очень часто встречаются случаи, когда бенефициаром оказывается основатель компании, владеющей главной долей конкретного субъекта экономической деятельности.

Давайте рассмотрим пример. Смутьянову принадлежит 65 процентов АО «Конь». Последнее при этом владеет 75% ПАО «Спринг». Получается, что господин Смутьянов по факту не имеет в наличии ни одной акции последнего предприятия, но при

этом все же считается совладельцем «Кисы», хотя, конечно, только косвенным. Теперь следует выяснить, может ли он именоваться бенефициаром? Тут потребуется рассчитать долю. Порядок действий такой: 0,65 × 0,75 = 0,4875. То есть получается, что у Смутьянова 48,75% капитала. Из этого следует однозначный вывод: названный делец имеет рассматриваемый статус.

Тождественны ли статусы бенефициарного и фактического владельцев

Как мы выяснили ранее, бенефициар – это вполне официальный юридический термин, но тут возникает другой вопрос: корректно ли полагать, что его допустимо использовать вместо другого распространенного понятия – «фактический собственник»? Сразу отметим, что толкования последнего в действующем российском законодательстве найти не удастся. Причем словосочетание иногда встречается в отдельных нормативных документах и ровно в том же контексте, что и бенефициар. Примером тому служит письмо, изданное Министерством финансов в апреле 2014-го (его номер – 03-00-РЗ / 16236). Но является ли это основанием рассматривать термины как синонимы?

Читайте так же:  Налоговое планирование и оптимизация налогообложения
Видео (кликните для воспроизведения).

Анализ вышеупомянутого 115-го ФЗ позволяет сделать вывод о правомерности отождествления. Поводом для этого становится определение бенефициара, встречающееся в 3-й статье закона. Здесь отмечается, что таким образом допустимо именовать гражданина, имеющего возможность непосредственно влиять на принимаемые компанией решения, даже если он и не располагает долей в ее капиталах.

При этом совершенно однозначно следует называть фактическим собственником любого, кто в официальном порядке именуется и бенефициаром физлица-предпринимателя. Здесь, впрочем, есть одно существенное отличие от ООО. У ИП, в принципе, нет уставного капитала, а значит, его владелец рассматривается как лицо, которому принадлежат всегда 100 процентов предприятия.

Несмотря на то что бенефициарные собственники – это совершенно конкретная выделенная законодательством категория, чьих представителей допустимо отождествлять с фактическими владельцами, последний термин более целесообразно использовать в отношении граждан, контролирующих действия и решения физических или юридических лиц без формального закрепления права собственности на них. Человека же, владеющего долей в уставном капитале субъекта экономической деятельности, надлежит именовать исключительно бенефициаром.

В каких организациях необходимо осуществлять учет бенефициарных собственников

Учитывать бенефициарных владельцев обязаны предприятия, не относящиеся к числу:

  • международных;
  • муниципальных и в равной степени – государственных;
  • выпускающих на публичные торги свои акции;
  • иностранных эмитентов ценных бумаг, реализующихся через зарубежные биржи;
  • заграничных субъектов без статуса юридического лица, при условии, что у них отсутствует должность директора и не предусмотрено наличие бенефициаров как таковых.

Об этом, в частности, говорится в ранее упомянутом 115-м Федеральном законе.

Все прочие коммерческие организации должны принимать необходимые меры для сбора и фиксации сведений, касающихся их бенефициаров. Обновлять записи надлежит ежегодно, а ранее полученные сведения сберегают на протяжении следующих 5 лет.

Кто должен сообщать сведения о бенефициарах

По получении запроса от уполномоченного органа или же налогового органа компании обязаны раскрывать информацию о бенефициарных владельцах в отчетности. Данная норма присутствует в 6-й статье 115-го ФЗ. Требовать подобные сведения по закону может не только собственно ФНС, но и Росфинмониторинг.

Рассказывают о своих бенефициарных владельцах ИП и другие организации, если они обращаются в коммерческие структуры, осуществляющие управление финансовыми средствами. Данная обязанность предусмотрена в 7-й статье 115-го закона.

Если хозяйствующий субъект проигнорирует требование госорганов и не расскажет о владельцах-бенефициарах, то на него могут наложить наказание, предусмотренное в Административном кодексе. Его статья 14.25 позволит взыскать штраф в размере:

  • до 500 тысяч (юридическое лицо);
  • максимум 40 000(должностное).

Заключение

Такими образом, мы выяснили, что бенефициарным владельцем может стать:

  • учредитель компании;
  • один из ее собственников;
  • директор;
  • фактический владелец.

И в последнем случае не имеет решительно никакого значения, есть ли у него юридически оформленная доля в предприятии. Здесь главное, на что обращают внимание – возможность держать под контролем деятельность компании. Также не принимается к сведению и статус хозяйствующего субъекта (ООО, ПАО, ИП и пр.).

Употребление термина «бенефициар» корректно лишь в отношении гражданина, обладающего минимум 25-процентной долей уставного капитала. Предприятия обязаны раскрывать сведения о своих совладельцах по запросу от государственных органов и финучреждений.

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое может контролировать бизнес не только де-юре, но и де-факто. Бенефициарные владельцы — это предприниматели, статус которых определяется на основе положений закона № 115-ФЗ — рассмотрим их подробнее.

Бенефициар: определение термина

Бенефициарным владельцем — это закреплено в законодательстве РФ — признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юрлица (ст. 3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физлица (по умолчанию являющегося тем же физлицом, если нет оснований считать по-другому).

Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В. При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, и ее характеристики прописаны на уровне общеотраслевых правовых норм. Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом? Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

Бенефициар — учредитель или генеральный директор?

Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца. Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст. 3 закона № 115-ФЗ. Он может быть фактическим владельцем (не имея юридически закрепленной доли в бизнесе — особенности данного статуса мы рассмотрим далее в статье) и при этом генеральным директором или же де-факто принимать ключевые решения в управлении организацией, в то время как директором будет другой человек.

Конечно, в общем случае бенефициарный владелец — это учредитель фирмы (или один из них). Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица.

[1]

Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз». Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества. Доля его косвенного участия составит 0,55 × 0,70 = 0,385, или 38,5%. Следовательно, Львов имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале ПАО «Алмаз» и соответствует критериям бенефициарного владельца данной компании.

Итак, понятие бенефициара закреплено законодательно. Но можно ли говорить, что статус бенефициарного владельца — это то же понятие, что подразумевает другой распространенный термин — «фактический собственник»?

Бенефициар и фактический владелец (юрлица или физического лица) — одно и то же?

Понятие «фактический собственник» на уровне законодательства РФ, в свою очередь, не закреплено. В некоторых источниках права оно приводится в том же контексте, что и термин «бенефициарный владелец» (например, в письме Минфина РФ от 09.04.2014 № 03-00-РЗ/16236). Можно ли в связи с этим их отождествлять?

В принципе, это правомерно, и повод тому дает определение бенефициарного владельца, приведенное в законе № 115-ФЗ. В данном нормативном акте сказано, что бенефициар может соответствовать лицу, имеющему возможности влиять на решения, принимаемые юрлицом (даже несмотря на то, что ему, возможно, не принадлежат какие-либо доли в уставном капитале фирмы).

Читайте так же:  Шахматная ведомость

Вполне допустимо именовать «фактическим владельцем» человека, который по тем или иным основаниям является бенефициарным владельцем физлица. Более того, в данном случае правомерно говорить о некоторой «чистой форме» фактического владения, поскольку законодательством не предусмотрено выделение уставного капитала физлица. Например, бенефициарным (фактическим) владельцем физлица можно назвать получателя средств, указанного физлицом в своем завещании.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, которая может отождествляться с понятием «фактический владелец», и лучше всего данное отождествление применять в контексте контроля за действиями юрлица или над физлицом. В контексте владения уставным капиталом юрлица лучше применять только термин «бенефициарный владелец».

Какие фирмы должны вести учет бенефициаров?

Обязательства по учету бенефициаров возлагаются на юридических лиц, не являющихся:

  • государственными или муниципальными структурами;
  • международными организациями;
  • эмитентами акций в рамках организованных торгов (при раскрытии информации по ценным бумагам в установленном порядке);
  • иностранными эмитентами акций в рамках торгов на иностранной бирже (при включении биржи в перечень, определенный Банком РФ);
  • иностранными субъектами правоотношений, не имеющими статуса юрлица и не предусматривающими наличие бенефициаров и должности генерального директора.

Организации обязаны знать своих бенефициаров, принимать при необходимости меры по получению сведений о них, перечисленных в подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ, обновлять данные сведения ежегодно, хранить полученные данные не менее 5 лет.

Кроме того, сведения о бенефициарах фирмы могут раскрываться в ее отчетности — в порядке, установленном законодательством (п. 7 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ).

Какие фирмы должны раскрывать своих бенефициаров?

Юрлица, а также ИП обязаны предоставлять сведения о бенефициарах по запросам (п. 6 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ, п. 10 положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209):

Кроме того, при обращении в организацию или к ИП, которые осуществляют управление денежными средствами, юрлица и ИП предоставляют сведения о своих бенефициарных владельцах — это также их законная обязанность, предусмотренная п. 14 ст. 7 закона № 115-ФЗ. Объем данных сведений определен в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ.

Непредоставление фирмой в указанные государственные органы сведений о бенефициарных владельцах — это повод для применения в отношении нее санкций, предусмотренных ст. 14.25.1 КоАП РФ. А именно — штрафа на должностных лиц в величине 30 000–40 000 руб., на юрлиц — 100 000–500 000 руб.

Бенефициарный владелец — это учредитель или директор, один из собственников или же фактический владелец фирмы (даже если де-юре какие-либо доли в уставном капитале организации ему не принадлежат), который обладает возможностями как минимум контролировать деятельность соответствующего хозяйствующего субъекта. При этом организационно-правовой статус данного субъекта значения не имеет — это может быть как юрлицо, так и ИП.

Для юридического определения статуса бенефициарного владельца необходимо, чтобы физлицо владело не менее 25% уставного капитала организации. Фирмы и ИП обязаны информировать Росфинмониторинг, ФНС, организации, управляющие денежными средствами, о своих бенефициарах по запросу.

Узнать больше об особенностях работы органов финансового контроля (которые, в частности, имеют полномочия запрашивать у юрлиц и ИП сведения об их бенефициарах) вы можете в статьях:

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это такой

Встречаются случаи, когда человек, извлекающий выгоду от деятельности физического лица или предприятия и участвующий в принятии решений, скрывает своё истинное правовое положение. Таких тайных владельцев и выгодоприобретателей называют бенефициарами.

Бенефициар – одно или несколько лиц, владеющие хозяйствующим субъектом либо влияющее на принимаемые им решения. Их настоящий нормативно-правовой статус не закрепляется в правоустанавливающей документации.

По факту они являются реальными собственниками активов, получая выгоду от деятельности, оставаясь неизвестными.

Часто настоящая личность собственника сокрыта за рядом номинальных фирм и управляющих. Обычно, это делается, чтобы вести незаконную деятельность. К примеру, отмывание денег, финансирование незаконных групп, сокрытие коррупционных действий.

Конечный бенефициар ООО

Конечным бенефициаром признают того, на ком заканчивается цепочка выгодоприобретателей от работы фирмы или управления её имуществом. Действия хозяйствующего субъекта приносят ему прибыль — открывают банковский счёт, на который переводят доход, регистрируют аккредитив, ведут трастовое управление собственностью и пр.

Следовательно, это конечное звено в цепочке владельцев, действующее самостоятельно.

Разница с выгодоприобретателем

Понятия «выгодоприобретатель» и бенефициар» имеют много общего. Оба извлекают прибыль от действий компании. ФЗ №115 закреплены различия:

  1. Бенефициар – субъект, владеющий или управляющий юр. лицом (клиентом). Это более узкое понятие, под которое попадают лица, владеющие минимум 25% акций компании и использующие различные рычаги управления бизнесом.
  2. Выгодоприобретатель – субъект, который получает выгоду. У него нет доли, он не управляется и не контролирует на законных основаниях.

Законодательная база

В российском законодательстве термин бенефициарный владелец был юридически закреплён в 2013 году. Ранее граждане со схожими характеристиками назывались контролирующими, аффилированными или заинтересованными.

Ввели соответствующий закон, когда появилась необходимость получить данные о конечных собственников организаций. Основан он на требованиях ФАТФ (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег).

Понятие закреплено в ФЗ №115. Установлено, что бенефициар – это физ. лицо, прямо или через посредников владеющее фирмой (в доле находится не меньше 25% капитала) либо контролирующее её деятельность.

Обязанность проводить проверку закреплена и за банковскими учреждениями, обслуживающими коммерческие предприятия. Данное положение зафиксировано в ФЗ №134, согласно которому кредиторы должны устанавливать конечных выгодоприобретателей юридических и физических лиц.

Они ориентируются на Положение ЦБ РФ №499-П, где уточнены:

  • признаки того, что человек является конечным бенефициаром;
  • документы, которые подают клиенты для проверки прозрачности финансовых операций и доходов;
  • порядок сбора информации и создания досье на каждого клиента и иные вопросы.

Особенности установления

Каждая коммерческая фирма при поступлении запроса предоставляет все необходимые документы уполномоченным органам. Практически любая компания с зарегистрированным счётом в банке попадает под закон об идентификации бенефициаров.

Вся документация подаётся в проверяющие органы не реже одного раза в год. Если банк, проводящий денежные транзакции, сомневается в законности операций клиента или достоверности поданной информации, то требуется внеплановая проверка. Сделать это нужно в следующие 7 дней.

Банки и кредиторы ищут конечных владельцев бизнеса самостоятельно, проверяя все доступные источники информации – реестры и базы данных, сведения контрагентов и партнёров организации и пр.

Среди факторов, свидетельствующих о влиянии конечного бенефициара на решения, принимаемые юридическими или физическими лицами, выделяют:
  • определение условий заключаемых сделок;
  • контроль финансовых операций;
  • уверждение доходов лиц, связанных с фирмой и др.

С 2014 года началась разработка реестра бенефициарных хозяев организаций, действующих в РФ, который позволит вести учёт и преследовать людей, уклоняющихся от уплаты налогов и проводящих незаконное финансирование.

Для юридического

Бенефициар юр. лица – один или несколько человек, фактически владеющих организацией, имеющие законное право и оказывающие прямое или опосредованное влияние на принимаемые решения.

Их сложно выявить, поскольку сведения могут не содержаться в правоустанавливающих документах, либо же их декларируемое участие в принятии решений заведомо занижено. Другой вариант – доверительное управление бизнесом или имуществом.

На деле их голос является решающим в принятии ключевых действий компании. Конечные владельцы имеют право участвовать в собрании акционеров, на котором определяют:

  • порядок распределения прибыли;
  • приобретение и продажу активов;
  • вливание инвестиций в сторонние проекты и т.п.
Читайте так же:  Инкассовое поручение – что это

Определить их могут сотрудники банка и коммерческие агенты. С этой целью проверяют следующие правоустанавливающие документы юр. лиц:

  • наименование компании;
  • ИНН;
  • место, где проводилась госрегистрация;
  • налоговые декларации;
  • иные распорядительные документы и финансовые отчёты.

Юр. лица выявить проще, поскольку основные сведения есть у кредитных учреждений и на информационных порталах (например, СПАРК http://www.spark-interfax.ru/ или Коммерсантъ КАРТОТЕКА https://www.kartoteka.ru/).

Для физического

Бенефициаров физ. лиц установить сложнее, поскольку клиенты умышленно или неумышленно могут не раскрывать детали деятельности. Но требование к определению установлено не только в российском законодательстве, но и в стандартах международных организаций (ФАТФ).

Данным статусом может выступать законный представитель гражданина, действующий по доверенности, и попечитель.

Формально, наниматели считаются выгодоприобретателями, поскольку они сохраняют часть своего заработка и управляют их действиями.

Банки не могут полностью проверить деятельность таких лиц, поэтому обязанность возлагается на проверяющие органы. Физ. лица предоставляют информацию о себе:

  • ФИО, дату рождения;
  • фактическое место проживания или пребывания;
  • ИНН;
  • паспорт и гражданство;
  • сведения из миграционной карты и иные документы, свидетельствующие о проживании в РФ.

Права, обязанности и ответственность

Бенефициар имеет права:

  1. Может распоряжаться своей долей.
  2. Контролирует соблюдение обязанностей руководителей предприятия.
  3. Участвует в собраниях руководства компании и голосует за принятие решении согласно имеющейся доли.
  4. Может извлекать доход от деятельности бизнеса.

Он может обезопасить свою долю, подписав соглашение о трастовом управлении. Но если его условия были нарушены, ответственность несёт сам владелец.

Не имеет существенной разницы, какая должность в хозяйствующем субъекте у выгодоприобретателя:

  • фактический владелец или совладелец;
  • директор;
  • учредителя.

Подтверждение статуса конечного собственника – роль в бизнесе, определяемая по критериям из ФЗ №115.

Для чего нужны сведения

Предприятия могут не разглашать сведения об истинных владельцах, чтобы скрыть:

  • использование офшоров;
  • факт уклонения от уплаты налогов;
  • легализацию денег, полученных незаконными методами.

Например, используется следующая схема: теневой собственник получает доступ к счёту фирмы по доверенности, подписанной от имени директора. Либо акции компании передают посторонним людям, которые выполняют функции номинальных владельцев.

Какие фирмы должны вести учет и раскрывать информацию

Сведения о себе могут не раскрывать юр. лица, проводящие операции с суммами до 15 000 рублей. Идентификация также не касается:

  1. Органов государственной и муниципальной власти, иностранных государств.
  2. Внебюджетных фондов и международных организаций.
  3. Зарубежных субъектов, не обладающих статусом юр. лица (если у них не могут быть выгодополучатели и должности гендиректора).
  4. Компаний, в которых больше 50% акций принадлежит государству.
  5. Эмитетов ценных бумаг, которые допустили к торгам, и пр. (касается случаев, когда биржа, через которую проводят операции, включена в перечень ЦБ РФ).

Организации обязаны хранить сведения о настоящих владельцах, получать от них необходимые данные, обновлять информацию не реже раза в год (установлено в п. 1 ст. 7 ФЗ №115). Хранится вся информация не меньше 5 лет. Данные также содержатся в отчётности фирмы.

В обязательном порядке юр. лица и ИП подают сведения по запросу следующих инстанций: ФНС и Росфинмониторинг. Последний орган не только проверяет документы, но и следит за деятельностью финансовых учреждений по выявлению скрытых получателей дохода.

Учет и раскрытие информации о бенефициарных владельцах — ниже на видео.

Кто запрашивает сведения

Идентификацией истинных владельцев юр. лиц и ИП занимаются преимущественно проверяющие органы – налоговая, прокуратура, ФСБ и др. Необходимо получить достоверные сведения, чтобы противодействовать незаконным и общественно вредным действиям:

  1. Неуплате налогов и отмыванию средств, полученных преступным способом.
  2. Финансированию терроризма и экстремизма.
  3. Незаконным схемам по переводу денег заграницу (через офшорные компании и т.п.).

Финансовым учреждениям данные сведения нужны для оценки клиента и принятия решения об одобрении в выдаче кредита или обслуживании финансовых операций. Каждый человек обязан предоставить о себе сведения в банк, где у него открыт счёт.

Для этого оформляется специальная анкета, в которой указывается, в чью пользу ведётся данная деятельности – ради собственной выгоды или для удовлетворения интересов третьих лиц. Порядок её оформления и заполнения зафиксирован в ФЗ №115. Затем полученные сведения систематизируются и направляются в Росфинмониторинг.

Участие в банковской гарантии

Банковская гарантия — трёхстороннее соглашение, участниками которого являются:

  1. Банк, гарантирующий исполнение определённых обязательств.
  2. Сторона, получающая прибыль при нарушении пунктов сделки.
  3. Принципал – сторона, которая запрашивает гарантию у банка.

Две стороны заключают сделку, учреждение поручается за выполнение условий одним лицом либо соблюдение положений договора в целом. За это банк берёт плату с принципала – 2-10% от суммы гарантийной выплаты.

Условия соглашения определяют правовой статус сторон:

  1. Бенефициар является стороной, получающей выплату за нарушение условий соглашения.
  2. Принципал – должником.
  3. Банк – гарантом, отвечая за неисполнение обязательств человеком, за которого он поручился.

Страхование и сфера наследства

Бенефициары могут получить выплаты при наступлении случая, закреплённого в договоре со страховой компанией. Но им не обязательно выступает человек, имущество которого застраховано.

Допустим, покупатель застраховал имущество, полученное им с ипотечных средств. Тогда выгоду при возникновении страхового случая извлекает кредитор, поскольку он в качестве залога взял какое-то имущество у клиента. Продлится это до того, пока заёмщик не погасит задолженность.

С другой стороны, человека, получающего право на страховые выплаты, определяют человек или компания, подписывающая договор страхования. Допустим, муж застраховал свою жизнь, и после смерти выгодоприобретателем становится его супруга.

При распределении наследства будущих владельцев определяет сам наследодатель. Либо им может стать другой субъект после того, как умерли люди, указанные в завещании (процесс называется наследованием по праву представления).

Не у всех хозяйствующих субъектов есть собственники указанного типа. Их не может быть у некоммерческих и благотворительных организаций, поскольку они не ставят цель извлечь выгоду. Но если речь идёт о компании, действующей ради прибыли, то у нее всегда есть те, кто получает доход.

Штраф за отсутствие информации

Если фирма или физ. лицо не предоставила требуемую информацию и документы в госорганы, налагается штраф (согласно ст. 14.25 КоАП РФ):

  1. Для должностных – от 30 000 до 40 000 рублей.
  2. Для юридических – от 100 000 до 500 000 рублей.
Видео (кликните для воспроизведения).

Дополнительная информация представлена на видео.

Источники


  1. Ромашкова И. И. Жилищное право; Питер — Москва, 2009. — 160 c.

  2. Микешина, Людмила Диалог когнитивных практик. Из истории эпистемологии и философии науки / Людмила Микешина. — М.: Российская политическая энциклопедия, 2010. — 576 c.

  3. Смоленский, М. Б. Теория государства и права для студентов вузов / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2014. — 256 c.
  4. Теория государства и права. — М.: Астрель, Сова, 2013. — 591 c.
  5. Ларин, А.М. Я — следователь; М.: Юридическая литература, 2011. — 192 c.
Кто такой бенефициарный владелец в ооо
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here