Как выдать чек самозанятому

Важный материал на тему: "Как выдать чек самозанятому" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Как работать с самозанятыми: рекомендации налоговиков

С 2019 года заработал в форме эксперимента новый спецрежим «Налог на профессиональный доход». В связи с этим ФНС РФ разработала рекомендации по его применению.

Как составить договор с самозанятым
ГК РФ установлено, что сделки (договоры) совершаются устно или в письменной форме (простой или нотариальной). Согласно общему правилу сделки, исполняемые при их совершении, могут совершаться устно. При этом факт заключения договора подтверждается уплатой соответствующей суммы за оказанные услуги.

Какие документы нужно составить, чтобы заказчик смог учесть в расходах понесенные затраты
Документом, подтверждающим затраты на оплату услуг, по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, является чек, выданный самозанятым исполнителем с указанием ИНН заказчика и наименования оказанных услуг.
При этом, по мнению ФНС РФ, стороны договора могут помимо чека использовать акт в качестве дополнительного документа. Например, при наличии предоплаты.

Нужно ли перезаключать договор с ИП, если он стал самозанятым
Речь идет о ситуации, когда компания заключила договор с предпринимателем, который ранее применял один режим налогообложения, а потом стал плательщиком НПД. Если условия договора не поменялись, то у сторон нет необходимости перезаключать договор. Единственное, на что обратило внимание ведомство: если изначально стоимость товаров (товаров, работ, услуг) включала НДС, то следует составить допсоглашение, в котором необходимо урегулировать цену без налога, прописав, что ИП применяет НПД.

Нужно ли распечатывать чек
Чек можно передать покупателю в электронной или бумажной форме. Электронный чек можно передать следующими способами:

  • направить на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя;
  • обеспечить покупателю возможность считать QR-код, содержащийся на чеке.

В чеке должен быть указан, в частности, уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.
Таким образом, чек можно хранить как в электронном, так и в распечатанном виде.

Каков срок передачи чека покупателю при безналичной оплате
Если речь о наличных расчетах, то чек необходимо выдать в момент оплаты. Если же оплата происходит в безналичном порядке, то сделать это нужно не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
При реализации товаров, работ, услуг в рамках посреднических договорах самозанятый не обязан передавать покупателю чек. В этом ситуации посреднику нужно применять ККТ, правда, только в том случае, если такая обязанность возложена на него законом о кассовой технике.
ФНС РФ добавила, что если самозанятый отказывается передать чек покупателю, последнему следует сообщить об этом в налоговую. Сделать это можно посредством сервиса «Обратиться в ФНС России», размещенному на сайте фискалов.

Как аннулировать чек после передачи заказчику
Если самозанятый возвращает деньги заказчику, то на эту сумму уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход. Корректировку можно провести через приложение «Мой налог».
Заказчик, получивший назад ранее уплаченную сумму, также должен скорректировать свою налоговую базу в порядке, предусмотренном для применяемой системы налогообложения.

Как самозанятому платить НПД
Сумму налога рассчитывает ИФНС и уведомляет налогоплательщика посредством приложения «Мой налог». В уведомлении указываются реквизиты, необходимые для перевода налога в бюджет. Сделать это нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Самозанятый расплачивается с бюджетом самостоятельно. Однако он вправе через мобильное приложение предоставить право фискалам направить в банк поручения на списание суммы налога с его счета.

Что делать компании, если самозанятый утратил право применять НПД
Если самозанятый превысил лимит по доходам, то он утрачивает право на применение НПД. Однако доходы, полученные до этого момента, облагаются в прежнем порядке.
При этом на компанию-покупателя возлагается обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов с доходов бывшего самозанятого, которые он получил после утраты права на НПД.
Перезаключать договор в этой ситуации необязательно.

Чек самозанятого: образец

Итак, как же сформировать чек самозанятому? Да очень просто – нажатием соответствующей кнопки в приложении «Мой налог». Если вы будете формировать чек для организации или предпринимателя, вам понадобится их ИНН. Вид работ (услуг, продукции) вы указываете, как вам удобно. Никаких строгих правил, шаблонов не существует. Можете написать: Арендная плата за июнь 2019. А можете: Плата за аренду. И вообще не указывать месяц, за который получена плата, в чеке самозанятого.

Образец чека приводить бессмысленно – чек сформируется автоматически приложением «Мой налог».

Чек клиенту можно передать следующими способами (ч. 1,4,5 ст. 14 Закона N 422-ФЗ ):

  • отправить по номеру телефона или на электронную почту;
  • распечатать на бумаге и отдать лично в руки;
  • показать клиенту QR-код на экране телефона, чтобы он его просканировал.

Налоговая инспекция увидит только ту сумму, на которую вы сформируете чек клиенту. Нет чека в приложении – нет и дохода, а значит, и налога.

По-хорошему, чек надо сформировать в тот же день, когда поступила оплата от покупателя (заказчика). Но никакого наказания за более позднюю выдачу чека пока не предусмотрено.

Как выдать чек самозанятому

Как компании платить самозанятым

Как официально работать с самозанятыми и правильно им платить, чтобы потом не было проблем с налоговой.

  • Главная
  • Статьи
  • Как компании платить самозанятым

Сейчас в России проходит налоговый эксперимент — люди могут регистрироваться как самозанятые, законно предоставлять услуги, выдавать чеки и платить налоги. Но непонятно, как компаниям с ними работать, ведь у них нет расчетного счета или особого юридического статуса. Расскажем, как оформить все официально.

Подписать договор

Договор с самозанятым стандартный — такой же, как компания использует при работе с ИП или другой компанией. Это не должен быть договор подряда или гражданско-правового характера — нужен именно самый обычный договор. Просто вместо другой организации там будет самозанятый.

В колонке с данными и реквизитами исполнителя нужно указать его ФИО, паспорт, место регистрации, номер счета и БИК банка. Данные вроде ИНН и СНИЛС не нужны, так как налоги и страховые платежи за самозанятого вы не платите.

Читайте так же:  Конфликт с инспекторами

В договоре с самозанятым нужно обязательно написать: «В стоимость услуг не входит налог на добавленную стоимость, так как исполнитель применяет налог на профессиональный доход».

По статье 161 ГК РФ договор нужен обязательно, даже если сумма сделки меньше 10 000 рублей, так как ООО или ИП выступает как юридическое лицо.

Будьте готовы предоставить свой договор — у самозанятого его наверняка нет.

Оплатить услуги

Платить самозанятому можно с расчетного счета или наличными. На наличные у Центробанка есть ограничение — до 100 000 рублей в месяц. С расчетного счета переводы идут на карту — понадобится номер счета, БИК банка и ФИО самозанятого.

В назначении платежа нужно прописать номер и дату договора, а также работы, за которые переведена оплата. К примеру: «Оплата по договору №1 от 23.05.2019 за дизайнерские услуги без НДС». Условие про НДС прописано в договоре, но в платеже это лучше указать дополнительно.

Назначение платежа обязательно нужно писать, чтобы вас не заподозрили в обнале из-за перевода физлицу, а в случае споров вы могли доказать, что платили самозанятому по договору.

Получить от самозанятого чек

После оплаты исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог», нажимает на кнопку прямо в приложении и отправляет его по электронной почте, смс или в мессенджеры. Физическая копия чека не нужна — электронная имеет законную силу.

[2]

Если вы платите самозанятому частями, например, с авансом, чек нужно просить по каждому платежу.

Чек нужен, чтобы учесть расходы на исполнителя на общей системе налогообложения или УСН «доходы минус расходы». Кроме того, он служит дополнительным подтверждением того, что вы получили услугу и провели оплату.

Какие есть риски

Риск один — ваша компания заплатит, а потом окажется, что самозанятый не имеет права использовать налог на профессиональный доход. К примеру, он уже заработал больше 2,4 миллионов рублей в год или вообще не зарегистрировался в системе «Мой налог».

Теоретически в таком случае налоговая может заставить компанию заплатить взносы и НДФЛ, но пока судебной практики по таким делам нет.

Чтобы защититься, нужно проверить самозанятого по специальному сервису от налоговой. Для проверки понадобится номер ИНН самозанятого, скан самого документа просить не нужно. Еще можно попросить скриншот приложения «Мой налог», где будет видно, что человек в нем зарегистрирован.

Других проблем с оплатой быть не должно — самозанятый выступает по факту в качестве ИП, только платите вы ему не на расчетный, а на обычный банковский счет.

Налоговики рассказали, как работать с самозанятыми

Время чтения: 10 минут

Нет времени читать? Оставьте почту — пришлём ссылку на статью.

C 1 января 2019 года в четырёх регионах России заработал налог на профессиональный доход — «налог для самозанятых». Индивидуальные предприниматели начали массово переходить на новый налог. У бизнесменов, которые с ними работают, возникли вопросы: как теперь сотрудничать и какие документы оформлять, чтобы оплату самозанятому можно было включить в расходы. Самые настойчивые написали письма в налоговую. Мы изучили ответы налоговиков и разобрались, как правильно сотрудничать с самозанятыми.

Самозанятым не нужно вести бухгалтерию, платить социальные взносы и сдавать отчётность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Когда самозанятый получает деньги за товары, работы или услуги, ему нужно пробить чек в приложении и отдать заказчику. Приложение само рассчитает сумму налога за месяц и пришлёт уведомление.

Подробно про налог на профессиональный доход мы рассказали в статье «Налог для самозанятых: кого касается и как будет работать». А сейчас разбираем отдельные моменты и особенности работы с самозанятыми.

Сотрудничать с самозанятыми могут бизнесмены из любых регионов

Самозанятыми пока могут стать только те, кто работает в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане. Но сотрудничать с ними могут предприниматели из любых регионов. Например, у вас магазин электроники в Калининграде, и вам нужен текст для сайта. Вы находите человека, который работает редактором в Калуге и зарегистрировался там плательщиком налога на профессиональный доход. Вы можете заключить с ним договор как с самозанятым, а после оплаты он сформирует вам чек в приложении «Мой налог». Вам не обязательно вести бизнес в экспериментальном регионе, чтобы сотрудничать с самозанятыми.

Проверяйте статус самозанятого, чтобы не попасть в неприятности

Если самозанятый в течение года заработает больше 2,4 млн рублей, его лишат статуса плательщика налога на профессиональный доход. Это произойдёт, как только его доход превысит рубеж.

Если бывший самозанятый — физлицо, с этого момента заказчик обязан платить за него НДФЛ и страховые взносы, как за своих сотрудников. Иначе можно попасть на штрафы за неуплату налогов и взносов, а оплату за товары, работы или услуги не получится включить в расходы.

Если бывший самозанятый — ИП, с ним нужно оформлять договор, счёт и акт выполненных работ, как с любым другим предпринимателем. Если он продолжит выдавать вам липовые чеки, оплату такому исполнителю не получится включить в расходы.

Чтобы себя обезопасить, перед каждой сделкой проверяйте статус самозанятого на сайте налоговой.

Заключайте договоры по правилам Гражданского кодекса

В законе нет специальных правил, как оформлять договоры с теми, кто платит налог на профессиональный доход. Можно использовать оферту, договариваться устно, на бумаге или в переписке по электронной почте, с нотариальным заверением и без — правила прописаны в Гражданском кодексе. Чтобы включить в расходы оплату самозанятому, оформляйте договор как обычно — с учётом кодекса.

Перезаключать действующие договоры не обязательно

Действующий договор не обязательно перезаключать только из-за того, что индивидуальный предприниматель перешёл на налог на профессиональный доход. Есть смысл заключить новый договор, только если раньше предприниматель работал на ОСНО и платил НДС. Тогда суммы сделок изменятся — теперь оплата будет без учёта НДС. Но налоговики говорят, что даже в этом случае перезаключать договор не обязательно. Если условия всех устраивают, можно работать по старым договорам. Но мы всё же рекомендуем обезопасить себя и оформить дополнительное соглашение.

Чеки нельзя заменить актом выполненных работ

Если самозанятый что-то продал или оказал услугу, он обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Даже если сотрудничаете с самозанятым на постоянной основе и проводите по 5-10 сделок в месяц. После каждой сделки самозанятый обязан сформировать чек и отдать заказчику — нельзя заменить чеки актом выполненных работ в конце месяца. Акт можно оформить дополнительно и приложить к нему чеки. Без чеков затраты на оплату самозанятому нельзя включать в расходы.

Читайте так же:  Кбк «транспортный налог» для юридических лиц

Чеки можно хранить на бумаге или в электронной форме

После оплаты товара, работы или услуги самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт заказчику одним из способов: распечатывает, даёт возможность отсканировать QR-код с экрана мобильного, отправляет на почту или телефон. Заказчик может хранить чеки в любом виде. Главное — знать уникальный номер чека, по которому его можно распознать, чтобы подтвердить расходы.

Если самозанятый не выдал чек, обратитесь в налоговую

Если платите наличными или по безналу, самозанятый должен пробить и отдать вам чек в момент оплаты. Если платите через Яндекс.Деньги, Киви или Вебмани, вам должны выдать чек не позже 9 числа следующего месяца. Если самозанятый не отдаёт чек, обратитесь в налоговую — принесите письмо лично, отправьте по почте или через сайт налоговой.

Самозанятый не должен выдавать чек, только если работает через посредника. Тогда кассовый чек или другой документ, который подтверждает оплату, должен выдать посредник.

Самозанятые граждане ответы на вопросы: ФНС ответило на 10 вопросов

Самозанятые граждане ответы на вопросы: ФНС ответило на 10 вопросов

ФНС опубликовало письмо , в котором высказала свою позицию по 10 самым актуальным вопросам, с которыми сталкиваются организации, желающие сотрудничать с «самозанятыми» гражданами.

Давайте рассмотрим письмо подробнее.

1. В какой форме организациям заключать договоры с самозанятыми гражданами?

ФНС считает допустимым любые формы сделок (устная/письменная), если они не противоречат требованиям Гражданского кодекса.

2. Сделка, исполняемая немедленно: какие документы оформить?

Сделкой, исполняемой немедленно, является, к примеру, покупка товаров в магазине: договор между магазином и покупателем в письменной форме не заключается, но он имеет место быть и его наличие подтверждается выданным кассовым чеком.

По сделке, исполняемой самозанятым немедленно (работающему по принципу «оплата по факту»), письменная форма также не требуется.

Факт заключения договора подтверждается оплатой Заказчиком суммы за полученные услуги.

Документом, подтверждающим затраты организации, выступает чек, который обязан выдать самозанятый через специальное приложение .

3. Нужно ли заключать новый договор между юрлицом и ИП, который стал самозанятым, в случае если условия договора не изменились?

ФНС разъясняет, что в такой ситуации нет необходимости перезаключать договор, если только изменение статуса стороны договора не повлияет на существенные условия договора.

Если ИП был на упрощенке или ОСН – существенные условия договора не должны измениться.

Если ИП был плательщиком НДС — налоговики рекомендуют оформить допсоглашение об изменении цены договора (в случае если в цену договора был включен НДС).

P.S. Тем не менее, во избежание недоразумений, советуем заключить допсоглашение об изменении наименования стороны договора: где указать, что теперь соответствующая Сторона является не ИП, а физическим лицом–плательщиком НПД (налога на профессиональный доход).

4. Чеки самозанятого – основной документ, подтверждающий расходы компании, Акты по итогам месяца – по желанию.

Компании интересовал вопрос: если они хотят сотрудничать с Самозанятым на постоянной основе (в т.ч. ежедневно) — допустимо ли не собирать каждый раз чеки от Самозанятого, а просто в конце месяца получить от него акт о выполненных работах и произвести оплату?

Налоговая категорична: с Самозанятым работать только по чекам; акты по итогам месяца могут выступать в качестве доп.документа в целях отчетности, но они не подменяют собой чеки.

5. Как хранить чеки: в электронном или распечатанном виде?

Самозанятый согласно закону может передать чек Заказчику в распечатанном виде или электронно (на телефон, на e-mail, QR-код), соответственно – оба варианта имеют равную силу.

6. Когда самозанятый должен передать чек заказчику при безналичной оплате?

При безналичных расчетах чек должен быть «пробит» Самозанятым и передан Заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором были произведены такие расчеты.

7. Что делать, в случае самозанятый не предоставил чек?

ФНС рекомендует сообщать ей о таких случаях, в т.ч. через сервис «Обратиться в ФНС России».

P.S. Рекомендуем организациям перед заключением договора с самозанятым – проверить его статус .

8. Может ли самозанятый аннулировать чек после его передачи заказчику?

Да, Самозанятый может аннулировать чек, если ввел в приложении «Мой налог» некорректные сведения или хочет отменить оплату. В свою очередь, Заказчику тоже необходимо произвести соответствующую корректировку в своих отчетных документах.

9. Какой порядок уплаты налогов самозанятыми гражданами?

1) Датой получения самозанятым доходов, как правило, признается:

  • дата получения наличных денежных средств;
  • дата поступления денежного перевода;
  • дата поступления денежного перевода на счета уполномоченных им третьих лиц.

2) Сумму налога и реквизиты оплаты можно узнать в приложении «Мой налог».

3) Сроки и место уплаты налога: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения деятельности.

4) Способы оплаты:

  • Лично;
  • Через приложение «Мой налог» посредством предоставления ФНС права на списание средств;
  • Поручить банку оплачивать налоги со своего счета (в таком случае ФНС будет направлять уведомления банку).

10. Нужно ли переоформлять договор с самозанятым, если он потерял свой статус в связи с тем, что его доходы превысили установленные законом 2,4 млн. рублей?

ФНС считает, что переоформлять ранее заключенные договора не нужно, если это не повлечет изменения существенных условий. Единственное, с даты утраты самозанятым своего статуса, — организация должна «рассчитать» его как простое физлицо (что означает: удержать НДФЛ, оплатить страховые взносы и т.п.).

НПД: чеки и передача сведений о доходах

На некоторые вопросы самозанятых Закон о налоге на профессиональный доход ответа не дает. Мы обратились к специалисту ФНС Ильчук Евгении Вячеславовне, чтобы узнать позицию налоговой службы. Сегодня мы беседуем о передаче в ИФНС сведений о получении дохода и выдаче чеков.

— Евгения Вячеславовна, за нарушение срока передачи в налоговую сведений о связанных с получением доходов расчетах предусмотрен штраф. Это 20% суммы расчета, а за повторное нарушение в течение 6 месяцев — уже все 100%. При этом сам срок передачи сведений через приложение «Мой налог» сформулирован как «при проведении расчетов». Будет ли штраф, если оплата пришла на карту:

• ночью, например в 23.00, а человек спал и поэтому увидел оплату и отправил сведения только утром следующего дня;

• в выходные или праздники, а человек отдыхал, поэтому увидел оплату и отправил сведения только на следующий рабочий день?

— Нет, в обоих описанных случаях штрафа не будет. Если оплата поступила самозанятому на карту ночью или в нерабочие дни и он обнаружил это только спустя время, то должен с помощью мобильного приложения «Мой налог» передать сведения с указанием фактической даты получения дохода, даже если такая дата уже прошла.

Читайте так же:  Независимая инвентаризация

— Иными словами, обязанность передать в налоговую сведения «при проведении расчетов» не означает, что нужно сделать это немедленно, до 24.00 того же дня?

— Верно. Сведения нужно передать в срок, установленный для выдачи чека покупателю:

• при безналичной оплате — не позднее 9-го числа следующего месяца;

• при расчете наличными или с помощью электронных средств платежа — непосредственно в момент расчета.

Это объясняется тем, что сведения передаются в налоговую по окончании формирования чека в мобильном приложении «Мой налог».

Таким образом, формирование чека и передача сведений налоговой происходят в рамках одной операции. Правда, отправка сформированного чека покупателю в электронном виде — это другая, отдельная операция.

— Если само 9-е число следующего месяца приходится на выходной, то можно ли отправить сведения в следующий за ним рабочий день?

— Да, в такой ситуации действует общее правило: если установленный налоговым законодательством срок приходится на выходной и/или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Так что штрафа за просрочку отправки сведений в таком случае не должно быть.

— В Законе предусмотрено два способа выдачи чека покупателю/заказчику: в электронном виде (на телефон, по электронной почте, через считывание QR-кода) либо в виде распечатки.

Но не сказано, кто выбирает способ — самозанятый или его покупатель/заказчик. Вправе ли самозанятый отказать в выдаче бумажного чека и ограничиться его передачей в электронной форме?

— Поскольку чек из мобильного приложения не является чеком ККТ, самозанятый вправе сам выбрать, как его передать — на бумаге или в электронном виде. Обязанность выдавать именно бумажные чеки Законом № 422-ФЗ не установлена.

Вместе с тем Закон обязывает самозанятого обеспечить передачу чека покупателю (заказчику). Поэтому если покупатель по какой-либо причине не может получить чек в электронном виде (например, у него нет смартфона, адреса электронной почты), то такому покупателю следует выдать чек на бумажном носителе.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для этого достаточно распечатать сформированный в приложении чек на принтере, подпись самозанятого на нем не требуется.

Бумажный чек на безналичную оплату самозанятый обязан передать при первом непосредственном взаимодействии с покупателем (заказчиком).

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

Когда самозанятый гражданин должен выбить чек?

Когда самозанятый гражданин должен выбить чек? Какие сроки установлены по выдаче чека самозанятым? Бесплатная онлайн-помощь специалиста.

[3]

В какой срок самозанятый должен пробить чек?

В общем случае отражать получаемые доходы и передавать чеки самозанятый должен сразу в момент расчета. При других формах расчета чек формируется и передается не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором была произведена оплата. Если самозанятое лицо работает через посредника по договору комиссии, поручения либо агентскому договору, и кто-то продает товары (услуги) в его интересах, в этом случае чек формирует не самозанятый гражданин, а посредник (при условии, что по закону у посредника имеется обязанность применять ККТ).

Источник: ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)». Полный текст закона о самозанятых гражданах и комментарии экспертов портала смотрите по ссылке.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина читайте по ссылке.

Автор: Александр Грищенко
Фото: rawpixel / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

Как хранить чеки, полученные в электронном виде от самозанятых?

Самозанятые граждане выдают кассовые чеки своим клиентам в двух вариантах:
  • В электронном виде
  • В бумажном виде

Если клиент получил чек в электронном виде, например, на свою электронную почту, то нужно ли его распечатывать?

Вопрос может показаться странным, но он задается.

Что рекомендуют налоговики?

Вот, что пишет ФНС в своем письме от 20 февраля 2019 г. № СД-4-3/[email protected] “О применении налога на профессиональный доход”:

Согласно частям 4 — 6 статьи 14 Закона N 422-ФЗ чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

  • путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);
  • путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.

В чеке должен быть указан, в частности, уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.

Таким образом, чек может храниться как в электронной форме, так и в распечатанном виде.

То есть, клиенту достаточно хранить чек в электронном виде. И не потерять его. Но, при желании, можно его распечатать и хранить в сейфе

А самозанятые граждане могут видеть все чеки, которые они выдали, в приложении «Мой налог».

Похожие вопросы:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Чек самозанятого

Вернуться назад на Самозанятые

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам, они начнут выдавать чеки своим клиентам через новое приложение для смартфона «Мой налог».

Читайте так же:  Добровольное медицинское страхование сотрудников

Чеки нужно выдавать если:

• Вы официально получили статус самозанятого. То есть, прошли регистрацию в ФНС и получили этот статус официально.

• Ведете деятельность в одном из четырех регионов, которые принимают участие в эксперименте: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан.

• Чек выдаете за свои услуги или товары собственного производства. То есть делает то, что разрешено для самозанятых.

Но какие сроки установлены законом по выдаче кассовых чеков? Когда их нужно выдавать:

• Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.

• При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Как это понимать:

1. Если ваш клиент платит вам наличными или с использованием электронных средств платежа (например, моментальным переводом с карты на карту при помощи онлайн-банка), то чек нужно выдавать сразу. В момент расчета.

2. Если безналичным банковским переводом со счета на счет, то чек необходимо выдать не позднее 9-го числа следующего месяца.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

• путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);

• путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.

Что должно быть указано в чеке:

• дата и время осуществления расчета;

• фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;

• идентификационный номер налогоплательщика продавца;

• указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;

• наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;

• идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя – покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);

• QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;

• идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);

• наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);

• уникальный идентификационный номер чека – номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, вправе устанавливать дополнительные реквизиты чека и требования к их заполнению.

Обратите внимание на последний пункт. Он означает, что налоговики могут со временем издать новый приказ, в котором введут новые реквизиты кассового чека для самозанятых граждан. Как это уже не раз происходило у ИП, для которых периодически меняют обязательные реквизиты в кассовом чеке.

Саморегулируемая организация
Самостоятельная регистрация индивидуального предпринимателя (ПБОЮЛ)
Самые большие наценки на товар
Свободные экономические зоны
Сделка и предпринимательский договор

Работая с «новым» самозанятым, для учета расходов надо получить особый чек

ФНС разъяснила: заказчик должен иметь чек, формируемый плательщиком экспериментального налога на профдоход в мобильном приложении.

Налог на профдоход (НПД) для самозанятых введен пока только в четырех регионах, но скоро, видимо, расползется по всей стране. При этом есть ряд вопросов по взаимодействию с самозанятыми без статуса ИП, и этим вопросам ФНС посвятила масштабное письмо.

Например: заказчик – юрлицо, которое, конечно же, не хочет лишиться возможности учесть расходы из-за неясного статуса исполнителя. В какой форме должен быть заключен договор на оказание услуг, какие еще нужны документы? ФНС привела нормы ГК о договоре и об оферте, из которых ясно, что необходима письменная или электронная форма договора.

Однако в случае оферты, которую вторая сторона акцептировала определенным действием, расклад другой: при оказании услуг по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, заключение договора в письменной форме не требуется, указала ФНС. Факт заключения договора подтверждается уплатой заказчику соответствующей суммы за оказанные услуги.

Доказательством оплаты служит особый НПД-шный чек: плательщик НПД обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченную организацию (банк, оператора) сформировать чек и обеспечить его передачу заказчику. Без такого чека заказчик расходы учесть не сможет. В чеке должен быть указан ИНН заказчика и наименование услуг.

Чеки нельзя заменить актом по итогам какого-то периода (например, по сделкам за месяц). Акт может выступать дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги, для целей налогового учета расходов покупателя, например, при наличии предоплаты. Но чеки все равно нужны.

Чек может храниться как в электронной форме, так и в распечатанном виде. Заказчик может получить чек на электронку, на телефон или путем сканирования QR-кода.

Если ИП перешел с общего режима на НПД и перестал быть плательщиком НДС, а ранее с таким ИП заключен договор с НДС, можно оформить допсоглашение о том, что исполнитель стал плательщиком НПД.

ФНС раскрыла еще ряд вопросов, связанных с чеком плательщика НПД (письмо от 20 февраля 2019 г. N СД-4-3/[email protected]).

Нужна ли касса самозанятым

Нужна ли онлайн касса для самозанятых граждан в 2019 году? Нет. Те, кто зарегистрирован в качестве самозанятых, освобождены от обязанности применять кассовый аппарат по доходам, подпадающим под НПД (п.2.2 ст.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ ).

Но при этом все самозанятые обязаны пробивать чеки. Только не на кассе, а на смартфоне, компьютере или планшете в приложении «Мой налог» (ч.1, 4, 5 ст.14 Закона N 422-ФЗ ). В этом чеке, среди прочего, должны быть следующие реквизиты, подтверждающие, что самозанятый является плательщиком НПД (пп.5, 9, 12 ч.6 ст.14 Закона N 422-ФЗ ):

  • отметка о применении продавцом спецрежима НПД;
  • QR-код, позволяющий идентифицировать запись о расчете в специальной системе ФНС;
  • совпадающий с номером этой записи уникальный номер чека.

Подробнее о выдаваемых самозанятыми чеках читайте здесь.

Расчетный счет для самозанятых граждан

Самозанятые не обязаны открывать отдельный банковский счет, чтобы принимать деньги от своих клиентов. Вознаграждение за работы или услуги может поступать к ним как в наличной форме, так и безналично, в том числе и на личные банковские карты.

Читайте так же:  Оквэд коммунальные услуги

При этом не нужно бояться, что банк заблокирует карту самозанятого гражданина из-за подозрений, что деньги к нему поступают от незаконного предпринимательства. ЦБ РФ предписал всем банкам, прежде чем блокировать подозрительные карты, проверять статус его владельца на предмет, является ли он самозанятым или нет (Письмо ЦБ РФ от 30.05.2019 № ИН-06-59/46 ).

Как самозанятому сформировать и выдать кассовый чек

Самозанятость представляет собой форму получения средств за свой труд от заказчиков. Данное понятие стало применяться в законодательстве в 2017 году. В рамках эксперимента лица, которые осуществляют такую деятельность, должны платить налог 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с организациями. Сейчас актуален вопрос, как выглядит чек от самозанятого, всегда ли необходимо его выдавать.

Какие сроки установлены законом по выдаче кассовых чеков? Когда их нужно выдавать

Согласно законодательным данным, имеющим юридическое значение, формировать квитанцию и предоставлять ее покупателю следует сразу, когда производится расчет за услуги наличными деньгами или с применением электронного вида платежа.

Если предусмотрены другие формы расчета, при этом средства перечисляются самозанятому сотруднику в безналичной форме, формирование документа производится и передается не позднее девятого числа месяца, который следует за налоговым периодом, когда были осуществлены расчеты.

Как передать чек клиенту

При выполнении расчетов самозанятого лица с покупателями или клиентами, гражданин, оказывающий услуги, является обязанным заполнить документ о платеже. Действие выполняется с использованием приложения «Мой налог» через личный кабинет. Нужно использовать функцию добавления новой продажи.

Перед тем, как выдавать документ, нужно проверить, все ли данные в нем отображены. Должно быть указано наименование товара, стоимость, а также ИНН. После подтверждения данных они передаются в ФНС.

Есть несколько способов передачи документа заказчику или покупателю:

  • отправка на электронную почту;
  • передача в бумажном виде;
  • считывание с использованием QR-кода через смартфон.

Полученный доход следует отражать сразу после расчета. Однако по закону отразить доходы можно в более поздние периоды.

Что должно быть в чеке самозанятого (п. 6 ст. 14 422-ФЗ)

Для лиц, которые осуществляют профессиональную деятельность и оказывают услуги заказчикам, актуален вопрос, как выглядит чек, который должен выдавать самозанятый своим клиентам.

В документе указывают:

  • наименование документа;
  • время осуществления расчета;
  • ФИО продавца, который является плательщиком налога;
  • ИНН.

В документе должна быть пометка о применении специального режима выплаты налога.

  • наименования продаваемых товаров или услуг;
  • итог расчетов;
  • номер для идентификации покупателя;
  • QR-код;
  • номер документа.

Федеральный орган, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов, может установить требования по дополнительным реквизитам.

Как сформировать чек самозанятому

Самозанятые имеют право не пользоваться онлайн-кассой. Однако им требуется сформировать аналог документа. Фискальный орган ведет реестр данных операторов.

Есть некоторые правила, как сформировать чек самозанятому человеку, которые отображены в законодательстве. При выполнении расчетов, которые имеют связь с получением дохода, плательщик обязан передать информацию о выполненных операциях с деньгами в налоговый орган.

Как это можно сделать:

  • с использованием приложения «Мой налог»;
  • через оператора электронной площадки;
  • через банковскую организацию.

В обязанности входит оформление чека за услуги, аренду, проданные товары и выполненные работы.

Покупатель может получить квитанцию в бумажном или электронном виде. Перед его выдачей рекомендуется проверить, все ли необходимые сведения в нем указаны. Если чек выдается в электронном виде, его можно отправлять на телефон или почту. Бумажную квитанцию можно сформировать сразу.

[1]

Как выдать чек, если я продал товар ручной работы через интернет иностранцу

Самозанятые не имеют права перепродавать товары, это действие является противозаконным и за него следует ответственность. Однако не запрещается реализовывать продукцию собственного производства, в том числе, ручной работы.

Формировать чек для клиентов за границей можно с использованием приложения «Мой налог», пользователь сможет его получать на электронную почту или через номер телефона.

Временем поступления денег будет дата поступления средств на счет лица, оказывающего услуги или продающего товар.

Как сделать возврат

В случае если пользователь отказался от сделки и требует возврат средств, недостаточно просто вернуть деньги. Если самозанятый не аннулирует чек, ему придется заплатить наибольшую сумму налога.

Аннулирование чека производится через приложение, но потребуется указать причину отмены чека. Следует зайти в приложение «Мой налог» и выбрать чек для возврата, после выбрать процедуру аннулирования.

А если я ошибочно аннулировал чек

Вернуть аннулированный чек нельзя, но можно сформировать документ повторно с такими же данными и суммой. Вновь сформированный документ требуется передать клиенту.

Если самозанятый не передал чек, можно пожаловаться

Каждый плательщик налога на профессиональный доход должен передать клиентам чеки за выполненные операции или проданные товары. Если же самозанятый не передал чек, вероятнее всего, он не был сформирован, то есть, лицо утаило от фискальных органов свой доход.

В первый раз штраф за нарушение может составить 20% от дохода, при последующих нарушениях – 100%. Чтобы избежать отсутствия документов, юридические лица и ИП могут составлять договор так, чтобы исполнитель нес ответственность за чеки. Помимо этого, в договор можно включить условия штрафов за нарушения.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, законодатель устанавливает точные сроки выдачи кассового чека. Его нужно сформировать сразу после расчета наличными или электронным платежом за услуги. При безналичной оплате допустимо отправление чека до 9 числа следующего месяца. Формируется чек в приложении «Мой налог».

Источники


  1. Кучерена, А. Г. Адвокатура в условиях судебно-правовой реформы в России: моногр. / А.Г. Кучерена. — М.: Юркомпани, 2017. — 432 c.

  2. Жбанов, Евгений Вокруг версии; М.: Известия, 2013. — 256 c.

  3. Чашин А. Н. Квалификационный экзамен на адвоката; Дело и сервис — М., 2010. — 544 c.
  4. Прессман, Л.П. Кабинет литературы / Л.П. Прессман. — М.: Просвещение; Издание 2-е, доп., 2014. — 144 c.
  5. Профессиональная этика сотрудников правоохранительных органов; Щит-М — М., 2011. — 384 c.
Как выдать чек самозанятому
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here