Как стать самозанятым

Важный материал на тему: "Как стать самозанятым" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Как стать самозанятым гражданином

Самозанятые — физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели (ИП), получающие доход от деятельности, которая осуществляется вне рамок трудового договора и без наемных сотрудников, а также доход от использования имущества. Они имеют право платить налог на доходы по сниженной ставке — 4% и 6% в зависимости от источника получения дохода. Налоговый режим для самозанятых называется налог на профессиональный доход (НПД).

Однако согласно закону, самозанятыми плательщиками НПД могут стать только лица, ведущие деятельность на территории следующих 4 регионов:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Для того, чтобы стать самозанятым необходимо заниматься деятельностью, ведение которой не противоречит условиям, прописанным в законе. Для постановки на учет и перехода на новый налоговый режим достаточно пройти процедуру регистрации в мобильном приложении «Мой налог». Индивидуальным предпринимателям при желании перехода на НПД необходимо направить уведомление об отказе от действующего режима налогообложения в Федеральную налоговую службу (ФНС).

С 1 января 2019 вступил в силу Федеральный Закон № 422-ФЗ от 27.11.2018, именуемый в народе «Законом о самозанятых» и в связи с этим был введен специальный режим налогообложения, которым могут пользоваться самозанятые граждане, прошедшие процедуру регистрации в приложении. Для них действует сниженная ставка НПД и в отношении облагаемого им дохода они освобождаются от уплаты подоходного налога и страховых взносов.

Кроме того, с 2017 по 2019 год включительно для граждан, занимающихся определенными видами профессиональной деятельности (не по трудовому договору) во всех регионах РФ действуют налоговые каникулы. К ним относятся:

  • лица, осуществляющие уход за детьми, пожилыми, инвалидами;
  • учителя и преподаватели, ведущие неофициальную преподавательскую деятельность вне учебного заведения;
  • неофициальный работники, деятельность которых связана с чисткой (уборкой) помещений.

Данные категории самозанятых полностью освобождены от уплаты подоходного налога на доходы из этих источников при условии уведомления налоговой службы о своей деятельности.

Как зарегистрироваться самозанятым гражданам в налоговой

Со вступлением в силу «Закона о самозанятых» с 2019 года процедура регистрации плательщика НПД (самозанятого) максимально упрощена. Для получения статуса самозанятого не нужно лично посещать налоговую, достаточно скачать мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете самозанятого.

На официальном сайте nalog.ru есть «Кабинет плательщика НПД», в котором можно зарегистрироваться с компьютера. Также процедура регистрации доступна через смартфоны и планшеты. Для ее реализации было выпущено приложение, разработанное налоговыми органами. Оно доступно для скачивания в Google Play и App Store.

После прохождения регистрации можно сразу начать пользоваться функционалом в тестовом режиме (до проверки ФНС корректности введенных данных).

Физические лица, которые перешли на новый экспериментальный режим, освобождены от уплаты НДФЛ, а самозанятые индивидуальные предприниматели от уплаты НДС (в отношении товаров отечественного производства, не вывозимых за пределы РФ) и страховых взносов.

Официально самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход. Его ставка, согласно ст. 10 № 422-ФЗ, составляет:

  • при приеме денежных средств от физических лиц — 4%;
  • при получении дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей — 6%.

ВАЖНО

Законом предусмотрен налоговый вычет. С момента регистрации налог, начисленный на средства, проведенные в приложении, будет исчисляться по ставкам 3% (по платежам от физических лиц) и 4% (по платежам от юридических лиц и ИП). Налог будет снижен, пока общая сумма вычета не составит 10 тысяч рублей.

Можно ли стать самозанятым в другом регионе

Нововведенный экспериментальный режим, согласно части 1 ст. 1 № 422-ФЗ, имеет ограниченную область действия. Плательщиками НПД могут стать самозанятые, ведущие деятельность в одном из следующих регионов: Москва и Московская область, Калужская область, Республика Татарстан. Платить налог на профессиональный доход по сниженной ставке с доходов, полученных от деятельности в других регионах, нельзя. Также нельзя платить НПД вместо НДФЛ с заработной платы, получаемой от официального работодателя, с которым заключен трудовой договор.

Если самозанятый гражданин ведет деятельность на территории нескольких субъектов РФ, в число которых входят экспериментальные, то он имеет право перехода на новый налоговый режим.

В законе нет конкретного перечня профессий, подходящих для использования нового налогового режима, но в части 2 ст. 4 № 422-ФЗ указаны виды деятельности, осуществляя которые, переход на НПД не предусмотрен:

  • реализация подакцизных и маркированных продукции;
  • перепродажа товаров и прав собственности (кроме объектов личного использования);
  • продажа полезных ископаемых;
  • ведение деятельности в интересах другого лица;
  • услуги по приему платежей и доставке (кроме проводимых через зарегистрированные кассовые аппараты);
  • работа, доход от которой облагается иным налоговым режимом;
  • деятельность, общий годовой доход от которой больше 2,4 млн рублей;
  • любая работа в рамках трудового договора.

Дополнительная информация

Исходя из требований «Закона о самозанятых» платить НПД можно от доходов, полученных от, например, сдачи в аренду жилой недвижимости, продажи изделий собственного изготовления, оказания бухгалтерских, юридических услуг и т.д.

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен

Применять экспериментальный налоговый режим можно работая по трудовому договору, но только в отношении доходов, полученных от дополнительной профессиональной деятельности. Например, от оказания услуг ногтевого сервиса на дому.

При этом с заработной платы, получаемой от работы по трудовому договору необходимо уплачивать стандартный установленный законодательством подоходный налог в размере 13%.

Если гражданин официально трудоустроен, то налогом на профессиональный доход может облагаться только дополнительный источник дохода, не связанный рамками с официальными трудовыми отношениями, например, доход от:

  • сдачи в аренду жилого имущества;
  • оказания услуг по дизайну;
  • программирования сайтов;
  • проведения ремонтных работ;
  • услуг фотографа;
  • извоза пассажиров в такси и другие.

Внимание

Самозанятое лицо может заключать с заказчиками договоры гражданско-правового характера (ГПХ). Это не противоречит закону. Главное, чтобы такой договор не был переквалифицирован в трудовой в случе проверки ФНС. Тогда придется возместить все неоплаченные вовремя налоги и отчисления, а также штраф.

Перевести сотрудников, работающих по трудовому договору на льготный налоговый режим (4% и 6% вместо 13% НДФЛ) в целях экономии на налогах, не получится. Согласно п. 8 ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ, самозанятые не могут применять новую систему налогообложения в отношении доходов, полученных от бывших официальных работодателей, с момента прекращения трудовых отношений с которыми прошло менее 2 лет.

Читайте так же:  Правила оформления счета на оплату

Как ИП стать самозанятым

Плательщиками налога на профессиональный доход могут стать не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели (ИП). После прохождения регистрации в приложении «Мой налог» в первую очередь им необходимо уведомить налоговую службу об отказе от прежнего режима налогообложения и перейти на новый. Если ИП пренебрежет этим правилом или не выполнит его в указанный срок (это необходимо сделать в течение месяца), то постановка на учет не состоится.

Для перехода упрощенный налоговый режим (регистрации самозанятости) не нужно закрывать ИП (как и не нужно его специально открывать для физических лиц). Главное, чтобы индивидуальный предприниматель соответствовал критериям, прописанным в законе:

  • доход не должен превышать установленного лимита — 2,4 млн рублей (в том случае, если доход больше, необходимо выбрать другой режим налогообложения, доступный предпринимателям — УСН, ЕНВД и др.);
  • ИП для перехода на уплату НПД необходимо отказаться от действующего налогового режима посредством уведомления налоговой службы;
  • наличие наемных сотрудников противоречит статусу самозанятого, поэтому ведение деятельности должно быть исключительно самостоятельным, без нанятых по трудовому договору работников.
  • деятельность должна осуществляться в рамках 4 субъектов РФ, в которых введен в действие новый налоговый режим (Москва и область, Калужская область, Татарстан);
  • необходимо пройти регистрацию в мобильном приложении «Мой налог» и фиксировать в нем получаемый доход;
  • заниматься видом деятельности, в рамках которого можно перейти на уплату НПД.

Индивидуальный предприниматель, который перешел на новый налоговый режим и уплачивает с заработанных им средств налог на профессиональный доход, освобождается от налога по прежде используемому им режиму налогообложения. Также он освобождается от оплаты страховых взносов (но может это делать добровольно) и НДС (кроме товаров, ввозимых из-за границы).

Как зарегистрироваться самозанятым гражданином?

Как стать самозанятым? Инструкция по регистрации самозанятых через приложение «Мой налог», личный кабинет ФНС или банк. Онлайн-помощь специалиста.

С 1 января 2019 года в России появился налог на профессиональный доход, который будут уплачивать самозанятые граждане. Для миллионов россиян это реальная возможность легализовать свои неофициальные доходы, поэтому многие стали искать в интернете информацию по запросам «как стать самозанятым лицом в России», «как зарегистрироваться как самозанятый 2019» или «самозанятые 2019 как зарегистрироваться». Все варианты как можно зарегистрироваться как самозанятый разберем в этой статье.

[1]

Как стать самозанятым лицом?

Чтобы разобраться как зарегистрироваться самозанятым гражданином нужно сначала понять кто же такой самозанятый гражданин. Понятие это новое и до начала 2019 года что такое самозанятость интересовались немногие.

Самозанятые граждане реализуют продукцию собственного производства, выполняют работы либо оказывают услуги другим физическим и юридическим лицам. В отличие от ИП самозанятые не вправе нанимать работников по трудовому договору.

Ответ на вопрос как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году очень простой – проще всего это сделать через мобильное приложение (впрочем, возможны и другие варианты зарегистрироваться как самозанятый гражданин – далее разберём их все). Стоит заметить, что электронная подпись при онлайн-регистрации самозанятого через мобильное приложение не требуется.

Подробнее о статусе самозанятого лица, разрешенных видах деятельности и налогах читайте в обзорной статье экспертов портала по ссылке.

Варианты регистрации: как стать самозанятым

Зарегистрироваться как самозанятый гражданин можно несколькими способами: зарегистрироваться онлайн по паспорту, через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru либо через уполномоченный банк.

Регистрация по паспорту

Можно ли и как можно зарегистрироваться самозанятым онлайн? Можно и этот способ максимально удобен, т. к. вам потребуется лишь паспорт и смартфон с фотокамерой. Вначале скачайте в App Store или Google Play мобильное приложение «Мой налог». После установки приложения в разделе «Регистрация» выберите регистрацию по паспорту, а далее следите за подсказками приложения. Весь процесс регистрации займет не более 10-15 минут.

Пошаговую инструкцию по регистрации по паспорту с помощью приложения «Мой налог» и обзор всех возможностей приложения читайте в статье экспертов портала по ссылке.

Регистрация через личный кабинет налогоплательщика

Как зарегистрироваться в налоговой как самозанятый? Для регистрации через личный кабинет налогоплательщика паспорт не потребуется, однако понадобятся ваш ИНН и пароль от личного кабинета физлица на сайте nalog.ru.

Для регистрации можно воспользоваться веб-кабинетом «Мой налог» (доступно для всех устройств) либо скачать в App Store или Google Play мобильное приложение «Мой налог» (для смартфона или планшета).

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого через веб-кабинет «Мой налог», зайдите на сайт lknpd.nalog.ru, далее нажмите кнопку «Зарегистрироваться» и затем следуйте инструкциям на сайте.

Пошаговую инструкцию по регистрации через личный кабинет налогоплательщика с помощью приложения «Мой налог» и обзор всех возможностей приложения читайте в статье экспертов портала по ссылке.

Регистрация через банк

Как зарегистрироваться самозанятым гражданином через банк? Зарегистрироваться через банк так же просто, как и другими способами. При этом не нужно вновь вводить информацию, которую банк уже знает о вас (например, паспортные данные).

Первым среди банковских организаций встать на учет в ФНС и зарегистрироваться самозанятыми своим клиентам предложил «Альфа-Банк». Регистрация самозанятого через мобильное приложение не требует подписания бумажных документов, посещения налоговой инспекции или отделения банка. При этом банк не взимает комиссию за уплату налогов.

Уже анонсирована регистрация самозанятых граждан через Сбербанк Онлайн. При этом регистрация самозанятых через Сбербанк Онлайн или приложение Альфа-Банка не является чем-то эксклюзивным – подобные разработки реализуют и другие крупные банки России.

Список банков, предоставляющих своим клиентам возможность регистрации в качестве самозанятых граждан регулярно обновляется и публикуется на сайте ФНС России по ссылке.

Отказ в регистрации самозанятого гражданина

Могут ли отказать в регистрации самозанятого? Если вы представили противоречивую информацию, то налоговики могут отказать в регистрации, о чем оповестят в день отправки заявления (п. 6 ст. 5 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года). Об отказе в регистрации самозанятого по другим причинам налоговики уведомят заявителя в течение 6 рабочих дней (п. 7-9 ст. 5 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года).

Читайте так же:  Регистрация обособленного подразделения

Прекращение деятельности самозанятого гражданина

Снятие самозанятого с учёта происходит также просто, как и регистрация. Заявление о прекращении деятельности самозанятого лица можно подать через приложение «Мой налог». При снятии с учёта просто укажите подходящую причину – более ничего делать не требуется.

После прекращения деятельности в качестве самозанятого не забудьте уплатить начисленные налоги.

Вы можете в любое время вновь зарегистрироваться в качестве самозанятого и уплачивать НПД. Процедура регистрации будет такой же, как и в первый раз.

Если вы искали в Сети ответы на вопросы «как зарегистрироваться самозанятым» и «как зарегистрироваться в налоговой как самозанятый», то выше вы найдете исчерпывающие ответы на ваши вопросы. В чём плюсы и минусы самозанятости и в чём отличия ИП и самозанятого читайте в статье экспертов портала по ссылке.

Автор: Татьяна Князева
Фото: Alyibel, FirmBee, 6689062, SnapwireSnaps / Pixabay; nalog.ru

[2]

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

Как стать самозанятым: подробная инструкция на 2019 год

С нового года в четырёх субъектах России появился специальный налоговый режим. Граждане, которые работают на себя, теперь могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог 4 или 6%. Сравни.ру изучил новый закон и разобрался, как это будет работать.

С 1 января 2019 года в России начался эксперимент с установлением специального налога — на профессиональный доход. Новый налоговый режим ввели в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан.

Эксперимент рассчитан на 10 лет и продлится до конца декабря 2028 года. В течение этого времени правительство обещает никак не менять налоговые ставки на профессиональный доход.

Кто может стать самозанятым

По закону стать самозанятыми могут физлица и ИП. Регистрироваться как предприниматель или, наоборот, закрывать ИП для перехода на новый налоговый режим не нужно. Но есть три основных условия.

1. Вы должны вести деятельность в регионе, где проводится эксперимент. Это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Место жительства при этом не имеет значения. Например, если вы живёте в Рязани, а ваши клиенты находятся в Московской области, то по закону стать самозанятым можно, а если наоборот, то нет.

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах России, которые участвуют в эксперименте, то можете самостоятельно выбрать, где применять налоговый режим. Место деятельности можно менять, но не чаще одного раза в год.

2. У вас нет работодателя и наёмных работников по трудовым договорам. Даже если ваш работодатель предложит вам уволиться и сотрудничать с ним как самозанятый, такой фокус не пройдёт. В законе сказано, что нельзя оказывать услуги заказчику, который был вашим работодателем менее двух лет назад — придётся платить стандартные 13%.

3. Ваш доход составляет не более 2,4 миллиона ₽ в год. Или 200 000 ₽ в месяц.

Важно: всё вышеперечисленное относится только к тому доходу, с которого вы планируете платить налог как самозанятый.

Самозанятыми не могут стать адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы или те, кто занимается оценочной деятельностью. Такая деятельность регулируется другими законами.

Также по закону нельзя становиться самозанятыми тем, кто работает на государственной или муниципальной службе — например, военнослужащим или полицейским. Госслужащим запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность и даже приобретать ценные бумаги, по которым может быть получен доход, предупреждает руководитель практики налогового права компании «Амулекс» Анатолий Нагиев.

Исключение: если госслужащие сдают жильё в аренду. В этом случае они могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог 4% с дохода от сдачи квартиры, гласит новый закон.

Няням, сиделкам, репетиторам, уборщикам или тем, кто ведёт домашнее хозяйство, не надо переходить на новый налоговый режим. Им вообще не надо платить налоги — у них налоговые каникулы. (Чтобы делать это легально, нужно встать на учёт в налоговой.)

Ещё нельзя применять специальный налоговый режим, если вы:

продаёте подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин);

продаёте товары, которые подлежат обязательной маркировке (а с 2019 года список таких товаров вырастет );

перепродаёте товары или имущественные права;

добываете или продаёте полезные ископаемые;

ведёте предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров;

ведёте деятельность в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;

доставляете товары и принимаете платежи за них в интересах других лиц — например, работаете курьером и передаёте деньги за товары продавцу. Исключение — если продавец предоставил вам кассу, и вы выдаёте покупателю кассовый чек или отправляете его на предоставленный покупателем адрес электронной почты, говорит Анатолий Нагиев.

Прибыль держите на карте с процентом на остаток

Кроме того, под критерии специального налогового режима не подпадают доходы:

от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

Видео (кликните для воспроизведения).

от передачи имущественных прав на недвижимое имущество. Исключение — аренда жилых помещений;

от продажи долей в уставном капитале организаций, паёв в паевых фондах кооперативов и ПИФах, ценных бумаг и других финансовых инструментов;

от уступки прав требований;

полученные в натуральной форме.

Какие будут налоги

Для самозанятых есть две налоговые ставки.

4% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физическим лицам;

6% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары ИП и юридическим лицам.

Это выгоднее, чем платить положенный НДФЛ 13% как физлицо. И даже выгоднее, чем налог 6% для ИП на «упрощёнке», потому что самозанятые ИП не должны платить обязательные страховые взносы на ОМС и пенсионное страхование (в 2019 году взносы для ИП без работников составят не меньше 36 238 ₽ в год).

Кроме того, ИП на новом налоговом режиме освобождаются от уплаты НДС. Исключение — НДС на товары, которые ввозят из-за границы.

Читайте так же:  Контрольные соотношения в 6-ндфл

Из-за того, что самозанятым не надо делать взносы в пенсионный фонд, у них не будут накапливаться пенсионные баллы и страховой стаж. Копить на пенсию придётся самостоятельно — но учитывая нестабильность российской пенсионной системы, это не самый плохой вариант.

Как и всем россиянам, самозанятым будут доступны стандартная социальная пенсия и бесплатная медицинская помощь.

Как перейти на новый налоговый режим

Чтобы стать самозанятым, придётся встать на учёт в качестве налогоплательщика. Сделать это нужно с помощью мобильного приложения «Мой налог», которое было разработано специально для эксперимента. Через «Мой налог» надо подать заявление в налоговую, ввести свои паспортные данные и прикрепить личную фотографию.

Важное для ИП: в течение месяца обязательно надо подать отдельное заявление в налоговую о переходе со старой системы налогообложения на новую. Сочетать два специальных налоговых режима нельзя.

От применения нового спецрежима можно отказаться. Для этого надо подать заявление о снятии с учёта в налоговую — также через «Мой налог». Сделайте это, если поймёте, что такой налоговый режим вам не подходит, или если вы прекращаете деятельность, с которой получаете профессиональный доход.

Кстати, если вы перестанете подходить под критерии самозанятых (например, ваш доход станет больше или вы наймёте работников), то налоговая имеет право самостоятельно снять вас с учёта.

Как надо будет платить налоги

Самозанятым не надо заполнять и предоставлять налоговую декларацию. Это важное преимущество. Кассовые аппараты также не понадобятся, говорит Нагиев.

Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог». «Самозанятый сам будет решать, какие поступления считать доходом, а какие — нет. Можно будет “привязать” карту своего банка-партнёра в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически», — объясняет юрист.

Покупателю нужно будет выдать чек, который также формируется через приложение. Чек можно напечатать на бумаге (например, распечатать с помощью принтера), отправить по электронной почте или дать считать покупателю через QR-код.

Там же в приложении налоговая будет выставлять вам сумму налога за предыдущий месяц и указывать реквизиты для оплаты. Если налог составляет меньше 100 ₽, то он автоматически переносится на следующий месяц и добавляется к новой сумме. Оплатить налог надо не позднее 25 числа следующего месяца.

В «Моём налоге» можно будет настроить «автоплатёж» — предоставить налоговой право списывать и перечислять средства с банковского счёта на уплату налогов. Также налоги за самозанятых могут платить электронные площадки, причём по закону они не имеют права требовать за это дополнительную плату.

Как работает налоговый вычет

Самозанятые, которые больше нигде не работают, не смогут получить налоговый вычет за покупку квартиры или оплату лечения — потому что такой вычет положен лишь тем, кто платит НДФЛ (13%). Зато они имеют право уменьшить сумму налога на 10 000 ₽. Это тоже называется налоговым вычетом.

Действует это так. Если самозанятый платит налог 4%, то каждый месяц сумма его налога уменьшается на 1 процентный пункт. Если налог составляет 6% — то на 2%. Снижение ставки прекращается, когда общий размер вычетов достигает 10 000 ₽.

Пример 1. Вы работаете с физлицами и платите налог 4%. В первый месяц ваш доход составил 50 000 ₽. У вас есть право на вычет, поэтому вам начислят 3% налога — то есть 1 500 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 500) = 9 500 ₽.

Во второй месяц вы заработали 80 000 ₽. Вычет ещё остался, поэтому налог составил 3% — 2 400 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (9 500 – 800) = 8 700 ₽.

И так далее, пока 10 000 ₽ вычета не «сгорят» полностью. После этого вам будет начисляться обычный налог 4%.

Пример 2. Вы работаете с юрлицами и платите налог 6%. В первый месяц ваш доход составил 125 000 ₽. Из-за вычета вам начислят пониженный налог 4% — 5 000 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 2 500) = 7 500 ₽. Во второй месяц вы заработали столько же, оплатили налог 4%, и у вас осталось 5 000 ₽ вычета. Когда вы полностью его израсходуете, платить придётся уже по ставке 6%.

Налоговая должна считать все налоги и начислять вычеты самостоятельно. Сумма к уплате, соответственно, каждый месяц должна формироваться автоматически. Приостановить вычет или перенести его на другое время нельзя. Просто имейте в виду: первое время вам будет приходить пониженный налог, потом — обычный.

Как ИП стать самозанятым?

В соответствии с принятым Законом о самозанятых физические лица могут получить такой статус в налоговой инспекции. Как ИП стать самозанятым и вообще имеет ли он на это право? Рассмотрим вопрос более подробно.

Какие ИП могут стать самозанятыми?

Согласно Закону № 422-ФЗ ИП может быть самозанятым, если он соответствует определенным условиям, а именно:

  1. он не является работодателем, то есть не заключил трудовые соглашения с наемным персоналом и выполняет все профессиональные операции самостоятельно;
  2. его доход за календарный год не превышает 2,4 млн. руб.;
  3. он не осуществляет виды деятельности, перечисленные в ст. 4 Закона.

Во всех остальных случаях предприниматель может рассчитывать на право использования данного налогового режима. Однако для этого ему нужно подробно ознакомиться с информацией, как из ИП перейти в самозанятые и при этом не нарушить законодательство.

Выгодно ли ИП стать самозанятым?

Прежде чем заниматься вопросом о том, может ли ИП стать самозанятым, нужно проанализировать, будет ли это выгодно для предпринимательства.

С этой целью рассмотрим несколько важных моментов:

  • для самозанятых более низкая ставка по налогообложению. К примеру, при УСН ставка налога составляет 6% или 15% (в зависимости от объекта обложения), а при самозанятости она равняется 4% или 6% в зависимости от того, кому оказываются услуги (физлицу или юрлицу). Если рассматривать общую систему налогообложения, то при ней у предпринимателя налоговая нагрузка максимально большая;
  • до 1 июля 2019 г. все субъекты, в том числе и ИП, должны перейти на онлайн-кассы. Связанные с ней расходы весьма ощутимы, поскольку нужно не только приобрести или модернизировать кассовый аппарат, но также заключить договор на обслуживание с оператором фискальных данных. Если ИП зарегистрирован как самозанятый, то о поступлении денег он уведомляет налоговую службу через личный кабинет или мобильное приложение, и там же формирует чеки для клиентов;
  • новый налоговый режим не предусматривает сдачу в ИФНС какой-либо отчетности, что существенно сокращает временные и финансовые расходы предпринимателя.
Читайте так же:  Срок уплаты есхн

В чем разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями мы описали в другой статье.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

Некоторых предпринимателей интересует, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно? Законодатели однозначно отвечают — нет, такая ситуация невозможна. При этом отметим, что, например, наемному персоналу такое право предоставляется, то есть они могут иметь трудовые отношения с работодателем и дополнительно вести индивидуальную профессиональную деятельность.

Для предпринимателей предлагается следующий выход из ситуации: изначально закрыть ИП и затем стать самозанятым или же сменить режим налогообложения без закрытия. Данный момент связан с тем, что в Законе сказано: налогоплательщиками признаются физические лица (в том числе и предприниматели), перешедшие на этот спецрежим.

Каким именно образом действовать — закрывать ИП или только менять налоговую систему — предприниматель решает самостоятельно.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым?

На вопрос о том, можно ли закрыть ИП и стать самозанятым, ответ положительный. Предприниматель может прекратить свою деятельность согласно нормам и требованиям законодательства, и, соответственно, стать простым физлицом, не имеющим ИП. После этого можно регистрироваться в качестве самозанятого одним из способов, указанных в законе, то есть через налоговую инспекцию, личный кабинет или мобильное приложение для телефона и компьютера.

Как закрыть ИП и встать на учет в виде самозанятого (пошаговая инструкция)?

Чтобы ИП мог перейти на налог для самозанятых, прекратив деятельность в качестве предпринимателя, нужно совершить следующие шаги:

Как регистрировать доход после перехода на самозанятость?

Вариант для ИП перейти на самозанятого выгоден потому, что не нужно использовать онлайн-кассу, но все же фиксировать свои доходы придется. Для этого как раз и предполагается использование мобильного приложения «Мой налог», устанавливаемого как на смартфон, так и на компьютер или планшет. Однако в ст. 14 Закона указано, что передавать в ИФНС информацию о доходах можно и через оператора или кредитную организацию.

Если планируется использовать мобильное приложение, то в нем достаточно лишь указать основные параметры приходной операции. Вся информация будет поступать в налоговую инспекцию в онлайн режиме, и на ее основании специалисты будут рассчитывать налог на профессиональный доход по истечении календарного месяца.

Как оформить самозанятость

Те граждане, которые привыкли работать «на себя», теперь могут выйти из тени, и стать легальными налогоплательщиками. С 2019 года появляется новый налоговый режим – самозанятые люди . Налог с самозанятых граждан будет составлять 4% или 6% от получаемых ими доходов.

Как стать самозанятым

Согласно закону о самозанятых гражданах России на 2019 года, таковым может стать физическое лицо или ИП. Не нужно закрывать уже имеющееся ИП, но необходимо выполнение следующих условий:

  1. Деятельность должна осуществляться именно в том регионе, в котором проходит данный пилотный проект. На начало 2019 года таковых всего 4 субъекта федерации: Москва и область, Калужская область и республика Татарстан. Место жительства не играет никакой роли;
  2. Гражданин официально не трудоустроен и сам не имеет наёмных работников;
  3. Общегодовой доход не должен превышать 1 млн. в год.

Но не могут получить такой статус:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные управляющие, которые занимаются делами о банкротствах юрлиц;
  • профессиональные оценщики;
  • медиаторы.

Деятельность этих профессий регулируется другими законами. Также не могут стать самозанятыми государственные и муниципальные служащие. То есть, самостоятельно платить налог для самозанятых граждан в РФ могут няни, сиделки, специалисты по маникюру/педикюру, репетиторы , и прочие. Но необходимо пройти процедуру регистрации.

Регистрация в 2019 году

Куда идти, чтобы получить статус? Необходимо встать на учёт и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Для этого необходимо обратиться в ФНС в том регионе, в котором будет осуществляться деятельность. Порядок регистрации может быть следующим:

  • лично посетить налоговую службу, написать заявление и передать его инспектору вместе с необходимыми документами;
  • скачать бланк заявления с официального сайта ФНС, заполнить его дома от руки и направить заказным письмом в ФНС;
  • заполнить заявление на официальном сайте ФНС в режиме онлайн, и отправить его в электронном виде вместе со сканами документов;
  • через своего представителя, который должен иметь нотариальную доверенность.

1 страница заявления на регистрацию самозанятости

Если человек решил зарегистрироваться через интернет, он может воспользоваться приложением «Мой налог», которое было создано специально для этого эксперимента. Все документы «уйдут» в налоговую в электронном виде, но нужно будет прикрепить скан своего паспорта с фотографией. Статус заявления можно отслеживать в личном кабинете.

Итогом регистрации является получение патента на ведение конкретного вида деятельности в конкретном регионе. Срок действия патента может быть разным, но максимальный – 1 год. Потом его нужно будет продлевать. Можно выбрать иной вид деятельности, можно оставить тот же.

Приложение Мой Налог

Регистрация самозанятых граждан без ИП

Ни один нормативно-правовой акт не обязывает самозанятого регистрировать ИП, и вести деятельность в качестве такого налогоплательщика. Необходимо стать именно «самозанятым», получить в ФНС такой статус. Тогда налоги будут уплачиваться по-другому.

Если ИП уже зарегистрировано, закрывать его не нужно.

В соответствии с Письмом Федеральной Налоговой Службы № СД-4-3/[email protected] от 26.12.2018 в таком случае необходимо подать в ФНС отдельное заявление о смене налогового режима. Совмещать два режима нельзя .

Регистрация арендодателя жилья как самозанятого

Сдача в аренду собственной квартиры – это ещё один способ получения дохода вне работы. Собственник помещения, желая выйти «из теневой экономики» и стать послушным налогоплательщиком, регистрирует себя в качестве самозанятых. Теперь им нужно платить не 13% от получаемых с арендаторов доходов, а лишь 4%. Но нужно предоставить договор на аренду.

Это намного выгоднее, чем было до 2019 года. До введения эксперимента, собственники – арендодатели платили ежегодно по 13% от той суммы дохода, которую они получали со своих жильцов.

Оформление через Госуслуги

Подать документы в ФНС через Госуслуги можно лишь в тех регионах, в которых работает данный эксперимент . Для этого необходимо иметь учётную и подтверждённую запись на портале.

[3]

Зарегистрироваться на Госуслугах не сложно, потом нужно через МФЦ подтвердить свою учётную запись. После этого можно пользоваться всеми услугам портала, в том числе и зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Читайте так же:  Срочный и бессрочный трудовой договор отличия

Необходимо подать заявление, а к нему приложить сканы документов. Статус заявления можно будет отследить посредством электронной почты или в личном кабинете на портале.

Можно воспользоваться услугами многофункционального центра, и подать заявление на регистрацию. Работник МФЦ выдаст бланк, который нужно будет заполнить. Пока заявитель будет это делать, работник МФЦ снимет копию с паспорта, загрузит его в электронном виде, и направить документы в ФНС.

Получить ответ можно будет также через МФЦ или другим способом. Это нужно будет указать при оформлении заявления.

Кто может стать самозанятыми по виду деятельности

Деятельность самозанятых не регулируется трудовым законодательством или «узкими» законами, например, «Об оценочной деятельности». Это новый специальный режим налогообложения, специфика применения которого регулируется НК РФ.

Зарегистрироваться самозанятым в 2019 году могут:

  • репетиторы;
  • женщины / мужчины, которые осуществляют фактический уход за больными людьми;
  • няни;
  • водители такси (например, самозанятый водитель Яндекс такси);
  • портные;
  • мастера красоты;
  • уборщики.

Это наиболее популярные профессии, которые регистрируют люди в качестве самозанятости. Вопреки общему мнению, домашние кондитеры не могут получить такой статус , так как для открытия собственного производства им необходимо получить разрешения от других государственных органов.

То есть государство не обязывает граждан этих профессий оформлять ИП. Но есть несколько различий. Самозанятый не имеет права:

  • набирать наемный штат по трудовому договору;
  • совмещать патент и иной специальный режим;
  • вести иной вид деятельности, кроме указанного в патенте;
  • вести такую же деятельность в другом регионе по этому же патенту.

Но есть и несколько преимуществ. В частности, не нужно отчитываться перед ФНС. Также можно не вести приходные и расходные документы, вести журналы их регистрации, так как налоговик не будут проводить проверки этих субъектов экономической деятельности.

Патентом предусмотрено 2 вида налогов. Это:

  1. 4% от полученного дохода должны платить те самозанятые, контрагентами которых являются физические лица;
  2. 6% от получаемой прибыли должны уплачивать те, кто оказывает услуги индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Если человек будет вести деятельность, но при этом будет незарегистрированным должным образом, ему грозит наказание в виде штрафа. Если же он будет однократно поймам, ему может грозить и уголовная ответственность.

Оплата за оказанные услуги может производиться на дебетовую карту Сбербанка.

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен?

Нет! Перейти на специальный режим и оформить статус могут только лица, которые официально нигде не трудоустроены. То есть, они не являются плательщиками подоходного налога в размере 13% от заработной платы.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым?

Можно! Для того чтобы перейти на патентную систему налогообложения, достаточно написать соответствующее заявление в ФНС. Сделать это можно в любой момент, но выбрать можно только вид деятельности, который органичен списком. Также нужно будет оплатить либо всю сумма патента, либо только некоторую его часть.

Как оформить самозанятых на работу?

Никак! Человек, имеющий статус самозанятого гражданина не может быть официально работающим гражданином. То есть, он не может состоять с организацией в отношениях, которые попадают под действие трудового законодательства.

Кроме того, некоторые работодатели начали оформлять сотрудников как самозанятых . То есть начальство предлагает человеку уволиться и стать самозанятым, а затем продолжить с ним сотрудничество. Мотивация такого предложения – экономия у обеих сторон. Работник, уволившись, перестаёт быть налогоплательщиком подоходного налога, а работодатель перестаёт платить за него взносы в ПФР и другие фонды.

Но это противозаконно! В Законе сказано, что самозанятый человек не имеет права оказывать какие-либо услуги или выполнять какие-либо работы в пользу заказчика, который ранее был его работодателем. Этот запрет ограничен сроком – 2 года . Если в течение 2-ух лет после увольнения, самозанятый вступит в деловые отношения с бывшим работодателем, то результат их сотрудничества будет облагаться налогом по ставке 13%.

Поэтому не стоит идти на поводу у недобросовестного работодателя!

Как стать самозанятым, если из другого региона

Стать самозанятым лицом в России можно пока только в 4 регионах:

  • Москва и область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

То есть, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно только в этих регионах, и вести деятельность также нужно только в пределах этих регионов. Место жительства не имеет значения.

Поэтому если будущий самозанятый решил стать таковым, и пройти регистрацию самозанятых граждан в Москве, например, то свою деятельность он должен вести только в пределах этого города. Где он будет при этом жить, налоговиков не касается.

Видео (кликните для воспроизведения).

Данный налоговый режим введён для тех лиц, которые работают на дому. Весь доход остаётся в семье, в казну государства ничего не уходит. Государство решило легализовать таких граждан, предложив им выйти «из тени» на льготных условиях.

Источники


  1. Косаренко Н. Н. Валютное право. Курс лекций; Wolters Kluwer — Москва, 2010. — 144 c.

  2. Новицкий, И.Б. Римское право; М.: Гуманитарное знание, 2011. — 245 c.

  3. Петражицкий, Л.И. Теория права и государства в связи с теорией нравственности; СПб: Лань, 2013. — 608 c.
  4. Андрианов Н. В. Гражданское общество как среда институционализации адвокатуры; Либроком — М., 2011. — 304 c.
  5. Астахов, Павел Земельный участок. Юридическая помощь по оформлению и защите прав на землю с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2015. — 256 c.
Как стать самозанятым
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here