Как проверить самозанятого

Важный материал на тему: "Как проверить самозанятого" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Как проверить статус самозанятого по ИНН

Самозанятость – новый для России формат, который заработал совсем недавно. Фрилансерам, проходящим процедуру регистрации, предоставляются некоторые преференции в ведении деятельности, главной из которых является полная легальность. При условии постановки на учет в ФНС через специальное онлайн-приложение самозанятый получает право реализовывать товары собственного изготовления и оказывать услуги физическим и юридическим лицам. Такой вариант выгоден обеим сторонам, но перед заключением договора необходимо проверить самозанятое лицо.

Зачем проверять регистрацию самозанятого

Компании вправе сотрудничать с самозанятыми, заключая с ними письменные или устные договоры. При этом исполнитель должен быть официально зарегистрирован в качестве плательщика НПД – налога на профессиональный доход.

Процедура такого взаимодействия максимально упрощена. Организация оплачивает услуги самозанятому либо приобретенные товары. Никаких других выплат не предусмотрено. Это означает, что юрлицу не нужно:

  • Выплачивать 13%-й НДФЛ за исполнителя – фрилансеры освобождены от этого налога.
  • Делать за него отчисления в пенсионный фонд – самозанятым предоставлено право добровольно делать платежи для формирования будущей пенсии.
  • Вносить страховые взносы.
  • Сдавать отчетность в ПФ и ИФНС.

Все это означает, что компания не несет обязанностей налогового агента при взаимодействии с самозанятыми. Сам фрилансер при этом уплачивает налог в размере 6%, поскольку сотрудничает с юрлицом. Если услуги оказываются частным лицам, налог составит 4%.

Однако полагаться исключительно на слова гражданина о его официальном статусе самозанятого нельзя. Если впоследствии выяснится, что человек не проходил соответствующую регистрацию и не зарегистрирован в качестве плательщика НПД, придется заплатить налоги и взносы за все время работы с ним по достаточно высокой ставке. Именно поэтому следует проверить статус самозанятого, прежде чем сотрудничать с ним.

Далеко не всегда недостоверная информация о статусе фрилансера является результатом обмана. Бывает и так, что человека сняли с соответствующего налогового учета, а он просто не знает об этом. Но ответственности за уплату налогов за такого исполнителя с компаний это не снимает.

Как проверить, самозанятый исполнитель или нет

Сейчас очень просто узнать, является ли человек самозанятым или нет. Для этого налоговики внедрили бесплатный сервис. Все запросы здесь обрабатываются автоматически, ответ выводится на экран компьютера практически сразу. Никаких ограничений по использованию сервиса не предусмотрено.

Такой сервис может быть полезен многим заинтересованным людям и организациям:

  • Юрлицам – клиентам самозанятых. Компания может убедиться, что фрилансер использует приложение «Мой налог» для формирования чеков и отправки сведений налоговикам, а также уплачивает сборы за свою деятельность в установленном порядке.
  • Банкам, обслуживающим самозанятых лиц. Существует специальный закон, предусматривающий возможность блокировки счетов частного лица, если финансовые поступления вызывают подозрения в отмывании денег.
  • Самим фрилансерам, которые всегда могут убедиться, что по-прежнему состоят на налоговом учете, а не сняты с него из-за сбоев в системе или по другим причинам.

Проверка самозанятых занимает считанные минуты, но позволяет избежать многих проблем.

Где находится сервис для проверки самозанятых

ФНС запустила целый интернет-сайт, посвященный самозанятости и связанным с этим режимом вопросами. Именно здесь находится сервис, с помощью которого можно проверить фрилансера. Адрес страницы – https://npd.nalog.ru/check-status/.

На ресурсе опубликована полезная информация для плательщиков НПД:

  • Полная инструкция для прохождения регистрации.
  • Основные принципы работы спецрежима.
  • Сведения о преимуществах, предоставляемых обладателям данного статуса.
  • Нюансы работы приложения «Мой налог».
  • Требования к самозанятым.
  • Правила уплаты налога.

На сайте также представлен отдельный блок, в котором содержатся наиболее частые вопросы о легализации и деятельности самозанятых, а также ответы на них.

Порядок использования сервиса

Разобраться, как проверить самозанятого с помощью данного сервиса, очень просто. Интерфейс понятен и не вызывает затруднений, но в случае необходимости стоит связаться со службой техподдержки или обратиться непосредственно в инспекцию.

Для проверки плательщика НПД нужно знать его идентификационный номер. ИНН вводится в специальное поле, далее указывается дата, на которую необходимо проверить статус самозанятого. Ответ на запрос выводится в виде фразы, поясняющей, является ли обладатель указанного ИНН официальным самозанятым.

Самозанятого могут снять с налогового учета по нескольким причинам. Все они связаны с несоответствием критериям, определяемым спецрежимом:

  • Ведение деятельности в регионе, где не действует пилотный проект по самозанятости.
  • Превышение пороговой суммы дохода (2,4 млн руб.).
  • Ведение деятельности, не подпадающей под спецрежим.
  • Использование другой системы налогообложения (для фрилансеров-ИП).
  • Прием на работу сотрудников.

Важно помнить, что самозанятый не вправе выполнять работы или оказывать услуги лицам, которые являлись их работодателями меньше 3 лет назад.

Доступ по API

Сейчас регистрация самозанятых осуществляется только через приложение «Мой налог». Но уже есть информация о том, что банковские структуры намереваются предложить альтернативу в виде регистрации через удаленные каналы. Предполагается, что все доходы фрилансера будут отображаться на его счете, а сведения о них будут передаваться налоговикам. В рамках проекта станет возможным подключение финорганизаций через открытый API к приложению «Мой налог».

Поначалу такую возможность получат только крупнейшие банки РФ при соблюдении двух требований: круглосуточная работа отдела техподдержки для клиентов и стабильность работы (отсутствие сбоев в передаче данных). Самозанятым не придется открывать специальный счет, если у него уже есть расчетные счета в данном банковском учреждении.

Блокировка счетов самозанятых

Между тем самозанятые уже столкнулись с блокировкой своих счетов в банках. Пока фрилансеры пытались выяснить, проверяют ли самозанятых и как именно это делается, финансовые учреждения поспешили применить закон №115-ФЗ к тем счетам, поступления на которые показались подозрительными.

Коллизия заключается в том, что самозанятым разрешено принимать оплату за товары и услуги на свои счета. Одновременно в большинстве банковских структур действует запрет на использование счетов физлиц для ведения предпринимательской деятельности. В результате происходит следующее:

  • Статус плательщика НПД подразумевает некоторые различия с ИП.
  • Самозанятые не вправе открывать счета как индивидуальные предприниматели.
  • Фрилансеры используют для приема оплат счет частного лица.
  • Банк считает такие действия нарушением договора.
  • У банковского учреждения появляются вопросы по поводу легальности поступления денег на текущий счет.
  • В банке нет данных об уплате самозанятым налогов через приложение.

В результате банковское учреждение блокирует счет, руководствуясь положениями вышеупомянутого закона.

Представители банков разъяснили, как фрилансеры могут избежать подобных проблем. Первым делом они рекомендуют предупреждать финансовое учреждение о своем статусе, а лучше подтверждать его соответствующей справкой. Такую справку можно сформировать при помощи «Моего налога» или взять в ФНС. Самозанятый не обязан передавать банку такую информацию, но далеко не каждая структура будет самостоятельно узнавать природу денежных поступлений на счет. В таких обстоятельствах лучше перестраховаться, хотя банковское учреждение без проблем может проверить самозанятого через сервис ФНС либо официальный API.

Читайте так же:  Коды статистики по инн для юридических лиц

Еще один вариант – завести специальный счет для приема платежей и проинформировать об этом банк. Не исключено, что впоследствии банки уравняют самозанятых с ИП, поскольку обслуживать коммерческие операции по тарифам для физлиц таким учреждениям просто невыгодно.

Необходимость в проверке статуса самозанятого гражданина может возникнуть в организации, пользующейся его услугами. Если гражданин ввел юрлицо в заблуждение, последнему придется выплатить за него немалые налоги и взносы. Актуальна такая проверка для банковских учреждений, в которых открывают счета фрилансеры. Сам предприниматель тоже может узнать, не сняли ли его с налогового учета. Проверить эту информацию можно при помощи сервиса на сайте ФНС. Для этого достаточно указать дату, на которую нужно проверить статус самозанятого, а также его ИНН. Ответ выдается сразу.

Как проверить самозанятого

* — поля необходимо заполнить

Это бесплатный сервис, который помогает узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый). Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы. А также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговую и предпринимателям и юридическим лицам можно учитывать их в расходах.

Также этим сервисом можно пользоваться в автоматическом режиме – с использованием API публичного сервиса ФНС России «Проверка статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)»
«скачать описание API»

Как проверить самозанятого

С начала 2019 года в четырех российских регионах действует новый налоговый спецрежим «Налог на профессиональный доход» (НПД), введенный в качестве эксперимента законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. В обиходе плательщиков данного налога называют самозанятыми. Они платят налог с дохода, полученного от использования имущества или работы «на себя», не имея при этом работодателя и не привлекая наемных сотрудников по трудовым договорам. Данный режим характеризуется простотой постановки на учет в ИФНС – в качестве плательщика НПД можно через специальное приложение на смартфоне. Самозанятые могут сотрудничать с физлицами и другими субъектами предпринимательства – компаниями и ИП, выдавая им чеки по каждой полученной сумме. Совершение сделок с самозанятыми контрагентами имеет определенные особенности, в связи с чем у другой стороны может возникнуть необходимость проверить статус самозанятого. О том, как это сделать, расскажем в нашей статье.

Проверка самозанятого на сайте ФНС

Специально для проверки действительности статуса самозанятых разработан сервис « > Проверить статус налогоплательщика НПД > », расположенный на сайте ФНС. С его помощью сведения о применении спецрежима интересующим лицом можно получить моментально и совершенно бесплатно, достаточно знать только его ИНН.

Как проверить самозанятого, используя данный сервис ФНС:

Перейти на страницу сервиса проверки.

В окне «Поисковый запрос» указать ИНН физлица.

В следующем окне нужно ввести дату, на которую требуется узнать наличие статуса плательщика налога на профдоход.

Нажать кнопку «Найти».

После этих действий система выдаст информацию о том, является ли владелец данного ИНН самозанятым — плательщиком НПД, или нет.

Для чего нужна проверка самозанятых

«Самозанятые» доходы плательщиков НПД освобождены от обложения НДФЛ, на них не начисляются обязательные страховые взносы. Это значит, что компания или ИП, заключившие с самозанятым лицом договор на выполнение работ, оказание услуг и т.п., не являются по отношению к нему налоговым агентом, они не обязаны удерживать из выплат самозанятому НДФЛ и начислять на них страхвзносы. Данное освобождение возможно для контрагентов только при наличии у них чека, выданного самозанятым лицом в подтверждение оплаты. Также без чека контрагенту невозможно зачесть в своей налоговой базе произведенные по договору расходы (ст. 15 закона № 422-ФЗ).

С этой целью в договор должны включаться пункты, указывающие на уплату самозанятым налога на профдоход, обязанность выдачи им чека, отсутствие обязанностей удержания НДФЛ и начисления страхвзносов у контрагента. Кроме того, если в период действия договора самозанятый утратит право на применение спецрежима, он должен сообщить об этом другой стороне, которая автоматически станет налоговым агентом по НДФЛ и плательщиком страхвзносов.

Именно для того, чтобы быть уверенным в том, что статус самозанятого актуален и платить за него НДФЛ и взносы не нужно, а выданные им чеки действительны, необходимо проверить самозанятое лицо.

Возможно, в результате проверки окажется, что гражданин такого статуса не имеет, тогда другой стороне придется не только удержать налог и заплатить страхвзносы с сумм выплат физлицу, но и подать соответствующую отчетность в ИФНС — если не сделать этого вовремя, налоговики предъявят штрафы и пени.

Проверить статус самозанятого можно на сайте ФНС

При заключении гражданско-правового договора с физлицом необходимо знать его статус. Если исполнитель – «обычное» физическое лицо (не ИП), то заказчик должен удержать с его вознаграждения НДФЛ и уплатить взносы. Если же исполнитель – индивидуальный предприниматель, то он сам отвечает за свои налоги.

В 2019 году ситуация осложнилась введением налога на профдоход (НПД) в четырех регионах России. Плательщиком «налога для самозанятых» может оказаться любое физлицо, в том числе зарегистрированный ИП. В этом случае заказчику услуг (работ) не придется заботиться о налогах физлица, зато необходимо получить от него специальный чек, который позволит учесть выплату по договору в расходах.

Теперь уточнить статус физлица – плательщика НПД можно на сайте ФНС по адресу https://npd.nalog.ru/check-status/.

Для поиска нужно заполнить всего два поля – ИНН физлица и дату, на которую определяется статус.

Валерий Саркисов
уголовный адвокат

Бизнес заинтересован в сотрудничестве с самозанятыми гражданами, поскольку за это он может рассчитывать на определенные налоговые льготы (в частности, расходы на покупку товаров у самозанятых не будут учитываться при определении налогооблагаемой базы). Новый сервис поможет предпринимателям определить, действительно ли лицо обладает данным статусом

Банки будут проверять статус самозанятых граждан

Недавно прошла целая волна публикаций про то, что якобы банки массово блокируют счета самозанятых граждан, которые принимают платежи от своих клиентов на свои карты.

Как мы ни искали подтверждающую информацию по этим слухам, но так и не нашли никаких доказательств “массовых” “блокировок”.

Было несколько спорных ситуаций, но это не было массовым явлением, как представлялось в СМИ.

Но Центральный банк России обратил внимание на эти публикации и выпустил информационное письмо, в котором предлагает банкам проверять информацию по своим клиентам на предмет того, являются они самозанятыми или нет. Являются они плательщиками НПД (налог на профессиональный доход) или нет.

Зачем будут проверять?

Для того, чтобы избежать необоснованных решений об отказах при проведении операций по счету самозанятого гражданина.

Читайте так же:  Форма п-4 квартальная

Данная рекомендация опубликована в письме ЦБ РФ от 30 мая 2019 года № ИН-06-59/46 и размещена на официальном сайте ЦБ РФ.

Как будут проверять?

Скорее всего, банки будут самостоятельно проверять эти данные, так как сделать это можно очень быстро, на официальном сайте ФНС:

Или вовсе настроят автоматическую проверку этих данных через API, так как эта возможность тоже реализована, а в банках всегда есть высококлассные программисты.

То, что вас уже проверили, вы, скорее всего, даже не узнаете.

Обязательно прочтите:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Где и как проверить официальный статус самозанятого гражданина?

На официальном сайте ФНС заработал бесплатный сервис, который поможет определить является тот или иной человек самозанятым гражданином или нет. Платит он НПД (налог на профессиональный доход) или нет.

Это полезно для того, чтобы проверить официальный статус предпринимателя, с которым вы сотрудничаете.

Зачем это нужно, спросит читатель?

А вот зачем:

В первую очередь сервис будут активно использовать те компании и ИП, которые заключают договора ГПХ с самозанятыми. Приходит в компанию предприниматель и говорит: “Самозанятый я!”.

А недоверчивый бухгалтер возьмет и проверит его при помощи сервиса, так как знает, что если предприниматель потерял статус плательщика НПД, то за него придется платить НДФЛ и страховые взносы. Очень бухгалтеры переживают, как слышат про договоры ГПХ.

Поэтому, компаниям, которые сотрудничают с самозанятыми, рекомендуются отслеживать их статус.

Во-вторых, сервис будут полезен физлицам, которые являются клиентами самозанятых. Мало ли что говорит предприниматель – проверить не помешает, особенно если идет речь о большом заказе или сделке.

Может быть, налоговики давно предпринимателя сняли с учета, а он сам об этом не знает.

Где находится сервис для проверки самозанятых?

На официальном сайте ФНС по ссылке:

Он бесплатный?

Сервис абсолютно бесплатный.

Как им пользоваться?

Сервис очень простой.

Для проверки того или иного гражданина достаточно ввести его ИНН и указать дату, на которую нужно проверить его статус.

Проверка статуса на конкретную дату очень полезна для компаний и ИП, которые сотрудничают с самозанятыми по договорам ГПХ.

Доступ по API

Что интересно, ФНС предоставляет доступ к сервису по API, что будет полезно для крупных компаний, в штате которых есть программисты.

И они смогут автоматизировать процесс проверки своих контрагентов, которые являются плательщиками НПД.

Похожие статьи:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Видео (кликните для воспроизведения).

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Кто считается самозанятым гражданином

Порядка двадцати миллионов россиян работают неофициально, предоставляя некоторые услуги. Государственные деятели уже давно задумались над вопросом, как определить и легализовать труд «самозанятых» граждан. Ведь такие работники, получая прибыль от своего вида деятельности, не стремятся платить налоги.

«Самозанятый гражданин» — кто это

В законодательных кодексах нет точной трактовки, кто такой «самозанятый» гражданин. Но существует утверждение, что налоги в ФНС и страховые взносы в ПФР он уплачивать обязан самостоятельно. Пенсионный фонд дает такое понятие «самозанятого» человека:

«Это индивидуальный предприниматель или физическое лицо, ведущее определенную деятельность. К ним относят людей, ведущих ЛПХ, адвокатов и нотариусов, арбитражных управляющих и иных лиц, не являющихся ИП, но предоставляющих частные услуги населению».

Хотя в НК РФ такое понятие отсутствует, налоговой службой применяется несколько иная трактовка – «самозанятым» гражданином считается человек, не имеющий статуса ИП, но выполняющий работы и оказывающий услуги другому ФЛ в целях удовлетворения его личных потребностей за определенную плату.

На основании этого определения, «самозанятые» граждане, добровольно вставшие на учет и прошедшие регистрацию, освобождаются на два года от уплаты обязательных платежей в бюджет и страховых взносов. Для тех россиян, кто является «самозанятым гражданином», ФНС разработано специальное уведомление, заполнив которое можно предоставить информацию о своей предпринимательской деятельности за 2018 год.

На основании выше изложенного можно определить, что к «самозанятым» лицам относятся:

  • ФЛ, предоставляющие частные услуги.
  • Люди, работающие без образования ИП.
  • Официально не устроенные граждане, получающие доход от незарегистрированной деятельности.
  • ФЛ, оказывающие услуги и выполняющие работы лично, без привлечения наемного персонала.

Чем могут заниматься «самозанятые» граждане

Самой распространенной сферой деятельности, в которой находят своих работодателей «самозанятые», считается сегмент бытовых услуг. Найти клиента не сложно, ведь починить кран или посидеть с детьми в качестве няни – это обычная житейская ситуация. Такая помощь востребована у населения.

Реже можно встретить «самозанятых» в торговом сегменте экономики. Чаще всего они занимаются розничной продажей товаров на дому, в соцсетях или просто ходят по квартирам. Такая деятельность четко отслеживается налоговыми органами.

В Налоговом кодексе определены основные виды деятельности, которыми могут заниматься «самозанятые» граждане в 2019 году:

  1. Оказание помощи в присмотре и уходе за малолетними детьми, больными и пожилыми гражданами.
  2. Обучение на дому – репетиторство.
  3. Услуги по уборке квартир и частных домовладений, принадлежащих ФЛ.
  4. Помощь при осуществлении деятельности по ведению домашнего хозяйства.

В республике Тыва, Кемеровской, Саратовской и Рязанской областях с марта 2018 года органами местного самоуправлении список работ для самозанятых граждан и услуг, доступных ФЛ был дополнен. В него вошли:

  • выпас домашнего скота;
  • ремонт и пошив одежды для личного пользования;
  • мелкие отделочные и строительные работы;
  • парикмахерские услуги;
  • наладка бытовых приборов, садового инвентаря и техники;
  • фото и видео съемка.

Что значит быть «самозанятым» человеком

Что выбрать – регистрацию в качестве ИП или самозанятость, решать вам. Разберем подробнее, что значит быть самозанятым ФЛ в отличие от открытия индивидуального предпринимательства. Разъяснение прав и обязанностей, а так же понятия «самозанятости» произведено в статьях 217 пункт 70 и 422 пункт 3 Налогового кодекса.

Кто не может стать «самозанятым»

Понятие самозанятости исключает отнесение к нему определенных видов деятельности. К ним относят:

  1. Реализацию подакцизных и маркировочных товаров.
  2. Перекупку или перепродажу товаров и прав собственности, использованных в личных целях.
  3. Добычу полезных ископаемых.
  4. Выполнение работ и оказание услуг в интересах другого ФЛ (агентские, поручительские и договора комиссии).
  5. Индивидуальную предпринимательскую деятельность.
  6. Налогоплательщики с суммами годового дохода свыше 2,4 млн. рублей.
Читайте так же:  Учет рабочего времени при дежурстве на дому

Реальная ситуация с «самозанятыми» в стране

Правительство выдвигает новые проекты и пытается подтолкнуть множество людей, осуществляющих свою деятельность не официально, легализовать ее. В их понимании многие российские граждане уклоняются от уплаты налогов. Разобраться в ситуации с самозанятой частью населения, означает повысить доходность бюджета. Так считают многие депутаты законодательного собрания.

Программа регистрации самозанятых граждан действует давно. В прошлые годы предпринималось несколько попыток легализовать их бизнес, но безуспешно. Первым, что было предпринято в Воронеже и других областях, это выдача патента на самозанятость сроком от одного месяца до года. Его стоимость составляла около 20 тысяч рублей. По этому документу самозанятый гражданин мог заниматься деятельностью, включенной в перечень допустимых услуг, только в регионе проживания.

После гражданам России было предложено на законных основаниях зарабатывать свои деньги, зарегистрировав свою деятельность в ФНС и получив отсрочку. Для них устанавливается определенный срок «налоговых каникул», который снимает с ФЛ обязанность по уплате налогов и сборов на протяжении двух лет.

Что ждет ФЛ после окончания «налоговых каникул»

По истечению предоставленного государством «самозанятому» гражданину срока налоговой амнистии, ему нужно будет определиться, как вести свою дальнейшую деятельность. ФНС предложено два варианта решения этого вопроса:

  1. По всем правилам зарегистрировать себя в качестве ИП.
  2. Перестать вести незаконную деятельность по оказанию частных услуг.

После введения двухгодовых налоговых каникул для вновь зарегистрировавшихся людей депутаты думали, что сейчас все «уклонисты» должны выйти из тени и начать вести честную деятельность. Но нет. В первые три месяца подали уведомление только сорок человек. И это по всей России, а в Воронеже и области вообще никто.

Видя столь низкое значение показателей, представители закона решили расширить условия регистрации таких предпринимателей. Чтобы дать им понять, что государство на их стороне. Что же принесут нам нововведения, вступающие в силу с 1 января 2019 года?

Что предлагает государство своим «самозанятым» гражданам

Для реализации проекта выбрано четыре субъекта РФ. В этот список попала Москва, Подмосковье, Татарстан и Калужская область. Регистрация новых налогоплательщиков будет происходить посредством специально разработанного мобильного приложения. Доступ в личный кабинет граждане получат после сканирования паспорта. К своей учетной записи будет необходимо совершить привязку расчетного счета или банковской карты.

В приложении можно будет учитывать все операции по движению денежных средств, выписывать чеки при наличном и безналичном расчете. Отчитываться по произведенной работе нужно будет также через него, без заполнения деклараций и сбора документов.

Налоговое обременение, которое было предложено Минфином, будет зависеть от суммы вырученных средств. Платить его будут обязаны все «безработные предприниматели» если сумма годового дохода, высчитанного нарастающим итогом, будет больше или равна двум с половиной миллионам рублей. Налог составит 3-4% для предпринимателей, оказывающих услуги ФЛ и 6% для тех, кто сотрудничает с ЮЛ, при условии, что общий годовой доход гражданина не достигнет 10 млн. рублей. Налоговой базой будет считаться сумма выручки, зафиксированная на карте, привязанном к аккаунту человека. Требуемый размер налога будет списываться со счета автоматически.

Как зарегистрировать себя в качестве «самозанятого» гражданина

Регистрация граждан в качестве самозанятых, происходит добровольно после подачи уведомления. Его вы можете получить в региональном отделении налоговой. Подать заявление о постановке на учет можно несколькими путями:

[2]

  • При личном посещении. Внимание! Советуют заполнить два экземпляра уведомления – на одном из них инспектор должен поставить отметку о принятии документа. Ведь выдача свидетельств, подтверждающих ваш новый статус, не предусмотрена.
  • В электронном формате через личный кабинет ФНС.
  • Через мобильное приложение – станет доступно только с 1 января 2019 года.

Бланк уведомления состоит из трех листов. Первые два обязательны для заполнения всеми регистрирующимися гражданами. Данные на третью страницу вносятся только при условии, что человек занимается деятельностью, внесенной в региональный перечень услуг. Вверху титульного листа укажите ваш личный ИНН, ФИО и код ФНС.

Шифровка «001» присуща всем самозанятым гражданам, его нужно проставить в соответствующем поле на первой странице. Далее следует указать, чем вы планируете заниматься, какие услуги оказывать. Справа напротив выбранной графы поставьте цифру «1».

Для оформления уведомления в ФНС вам потребуются:

  1. Паспорт.
  2. Выписку об отсутствии зарегистрированного предпринимательства.
  3. Свидетельство ИНН.
  4. Бланк уведомления о постановке на учет.

Как госорганы будут вычислять «уклонистов»

Закон о трудящихся «на себя» уже принят. Это случилось 25 октября 2018 года. Об этом сообщил местным новостям в своем докладе Медведев. Экспериментальный проект начнет действовать с первого января 2019 года. Всем, кто попадает под категорию «самозанятых» будет предложено трудиться официально и платить соответствующие взносы. Ставка будет определяться в зависимости от того, с кем сотрудничает гражданин – с ФЛ или ИП и ЮЛ.

Но ведь мы все понимаем, что на это пойдут единицы. Как же тогда госорганы будут определять «уклонистов». Планируется, что к концу наступающего года практически всегда оплата товаров и услуг будут осуществляться безналичным путем. Периодически через банковские предприятия инспекцией будет запрашиваться отчет о проведенных клиентами операциях со счетами, вкладами и картами. Если человек часто получает денежные переводы, но нигде не работает – это первый повод проверить источники его дохода.

Вторым способом выявления «безработных предпринимателей» является контрольная закупка товара через интернет и странички социальных сетей. Не оставят без внимания и «доброжелателей», которые при любой возможности готовы написать жалобу на соседа. Им может помешать запах химии, если вы оказываете парикмахерские или маникюрные услуги на дому, или слишком частые визиты ваших клиентов.

[3]

Последствия уклонения от регистрации

Каждому гражданину, ведущему нелегальный бизнес, нужно понять, что его ждет, если он продолжит свою деятельность без официальной регистрации. Правительство предлагает ввести штрафы в размере всего полученного дохода, но это будет не целесообразно. К основным видам наказания, которое может грозить «уклонистам» относят:

  1. Им запретят покидать страну и выезжать заграницу.
  2. Могут возникнуть трудности с оформлением пенсионного довольствия по достижению определенного возраста.
  3. Возможно наложение штрафа от 500 до 2000 рублей в зависимости от того, сколько раз было зарегистрировано нарушение. Если нелегальный бизнес приносит своему владельцу достаточно весомые прибыли, то сумма штрафных санкций будет достигать 20% от полученной прибыли.
  4. В отношении особо злостных неплательщиков может быть сформировано уголовное дело по факту уклонения от уплаты обязательных платежей в бюджет страны. А это может грозить реальным сроком лишения свободы и конфискацией имущества.

В новости все чаще попадают доклады Минфина и правительства о «самозанятых» гражданах. В их понимании это те люди, которые не хотят платить мзду государству. В этом разбирался В.В. Жириновский. Он предложил выдать таким лицам недорогой патент, а не запугивать их штрафами и лишением дохода. Ведь человек, скрывающий значимую часть своей прибыли от налоговой, при таких условиях не выйдет «из подполья» никогда.

Читайте так же:  Ндфл с больничного листа

Вся правда о проверках и штрафах для самозанятых

Недавно СМИ облетела радостная новость — налоговикам запретили проводить проверки самозанятых без разрешения Управления оперативного контроля ФНС (Письмо ФНС от 26.06.2019 № ЕД-4-20/[email protected]). А за что вообще можно оштрафовать самозанятого? Возможно ли это сделать без проверки (в привычном «бухгалтерском» смысле)? И как вообще проверяют самозанятых?

Сразу оговоримся — в качестве самозанятых мы имеем в виду плательщиков налога на профессиональных доход (НПД). Какими еще бывают самозанятые — смотрите здесь.

Нарушен порядок формирования чека для покупателя

Загадка из российских налоговых реалий: кто может не применять онлайн-кассу, но чек покупателю обязан выдать? Правильный ответ: официально зарегистрированный самозанятый.

Система «Мой налог», по сути, исполняет функцию ККМ. Плательщик НПД должен передавать данные о каждом случае получения дохода в ФНС. И формировать чек для передачи покупателю.

Если это не сделать, вот вам первый повод оштрафовать самозанятого по ст. 129.13 НК РФ — за нарушение порядка выдачи чека. Обратите внимание: подобным нарушением порядка считается невыдача чека или выдача неправильного чека. Сроки, в которые надо выдать чек, оговорены отдельно.

Чек сформирован с опозданием

В какие сроки и как надо выдавать чек, прописано достаточно подробно (п. 3 ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Если оплата производится наличными деньгами и (или) с использованием электронных средств платежа, то чек нужно выдать в момент расчета — в электронном или бумажном виде.

Интересный момент — в расчетах между самозанятым и его покупателем может быть посредник (п. 2 ст. 7, п. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Видимо, имеется ввиду ситуация, когда некое лицо (критерии в законе не уточняются) набирает самозанятых и действует как агент, получая деньги и передавая самозанятым их долю.

Если в расчетах участвует посредник, то самозанятому формировать и выдавать чек не надо. Можно предположить, что заниматься выдачей чеков должен тот самый посредник (чеков из «Мой налог» или чеков ККМ — история пока тоже умалчивает).

Обо всех расчетах через посредника налогоплательщику НПД все равно нужно известить свою ФНС не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Видимо, надо все-таки выбить один чек на посредника на сумму заработанных через него денег за месяц.

Если не сформировать чек вовремя — ждите штраф по ст. 129.13 НК РФ.

Размер штрафа

Если самозанятый попался на мухлеже с чеком в первый раз, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы, которую он не пробил или пробил с опозданием.

Если попался повторно в течение 6 месяцев — в «штрафной» бюджет придется отдать всю сумму, по которой накосячил с чеками.

Как же проверяют самозанятых?

Пока налоговики не придумали ничего лучше старой доброй практики «подсадных уток».

Например, предлагаете вы услуги помощи в домашнем хозяйстве через интернет. С вами связывается заказчик, вы приходите, что-то делаете, получаете оплату, а чек не выдаете. Ваш заказчик гордо демонстрирует вам удостоверение инспектора ФНС и далее по сюжету. Метод отработан налоговиками еще на кассах-«не онлайн». Просто, надежно и практично, как говорится…

Еще возможен вариант, когда получатель услуг самозанятого окажется чем-то недоволен и «настучит» в ФНС, что данный самозанятый еще и чеки не выдает. Но такие случаи в нашей стране все-таки редкость.

Ну и, конечно, налоговики могут запросить данные о поступлении денег на счета самозанятого и сравнить их с тем, что прошло через «Мой налог» (правда, запрос в банк возможен, когда в отношении самозанятого инициирована налоговая проверка). И если налоговая докажет, что это выручка,— поступившие суммы будут считаться доходом самозанятого.

Кстати, презумпция невиновности налогоплательщика, провозглашенная п. 6 ст. 108 НК РФ, далеко не всегда на практике срабатывает.

А если регистрации самозанятого нет?

Если у вас вообще нет регистрации в качестве самозанятого и вы попались на оказании платных услуг, то штрафовать вас будут иначе — как ведущего предпринимательскую деятельность без регистрации этой деятельности и уплаты налогов с нее.

  • НДФЛ в размере 13% от всех доходов, которые не были задекларированы. Причем если разыскать других, не подсадных ваших клиентов, не получится — налоговики могут попытаться посчитать ваш совокупный доход по среднестатистическим данным. Отбиться от этого можно, но сложно, т. к. у вас заранее проигрышная позиция перед судами: вы, ведь действительно не регистрировались и не собирались платить налоги с дохода.
  • Штраф по ст. 122 НК РФ размером от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога.
  • Штраф по ст. 119 НК РФ за неподачу 3-НДФЛ — 5% от суммы налога, которая должна быть в ней указана (минимум — 1 000 руб., максимум — 30% от суммы налога).
  • Штраф по ст. 14.1 КоАП РФ, налагаемый за незаконную предпринимательскую деятельность, — пока от 500 руб. до 2 000 руб. Но планируется, что сумма эта в ближайшем будущем возрастет в разы.

А главное — вас не будут рассматривать как самозанятого, чтобы на вас не распространялись поблажки по запрету на проверки, предусмотренные на 2019 год.

«Не проверять самозанятых» на практике вовсе не означает, что не будут проводить проверки «физиков», которые заняты какой-то приносящей доход деятельностью вне трудовых договоров и ГПД.

Максимум, на что может рассчитывать официально зарегистрированный самозанятый, который попался на «хитростях» с чеками, — это на то, что без разрешения спецуправления ФНС налоговики «на месте» не станут проверять движение денег по счетам за весь период деятельности.

Вместе с тем, ничто не мешает инспекторам заявить в спецуправление, что у них имеется подтверждение нарушений в работе самозанятого. И вполне возможно, что разрешение на детальную проверку они таким образом получат.

Ну а если «физик» не зарегистрирован никак, действуют вообще другие правила: проверять и штрафовать будут по полной программе как за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов.

Работа с самозанятыми

Работа с самозанятыми

Какие документы требовать от самозанятых, чтобы без риска списывать расходы?

ФНС выпустила разъяснения, какие документы оформлять компаниям по сделкам с плательщиками налога на профессиональный доход ( письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ). Пять ситуаций работы с самозанятыми

Самозанятый выдал только чек

Работать с самозанятым можно без договора. Если услугу он оказывает организации впервые и всего один раз, будет достаточно устного соглашения в момент совершения сделки ( п. 2 ст. 159 ГК ). В этом случае подтверждением сделки станет оплата услуг.

Читайте так же:  Расчет индекса доходности

В обычных случаях, чтобы учесть расходы компании, достаточно иметь документы, которые подтверждают платеж ( п. 1 ст. 252 НК ). Это могут быть платежное поручение, акт выполненных работ или расписка. Когда оплачиваете услуги самозанятого гражданина, подтвердить расходы можно только специальным чеком. Он формируется в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченную кредитную организацию ( ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ — далее Закон № 422-ФЗ ).

Чек, который выдает самозанятый, не похож на чек ККТ. В нем содержатся уникальные реквизиты. Отметка о применении продавцом спецрежима — налог на профессиональный доход (НПД), QR-код и уникальный номер чека. Образец 1.

ИНН: Проверьте, правильно ли самозанятый указал ИНН организации.

QR-код: По коду инспекция проверит запись о расчете в информационной системе ФНС.

Обязательные реквизиты в чеке — наименование услуги и ИНН заказчика. Компания обязана сообщить свой ИНН самозанятому. Чек с ошибочным идентификационным номером налогоплательщика или без него инспекция посчитает недействительным. Подтвердить расходы по такому чеку не получится.

Без чека, выданного в электронной форме или на бумаге, все выплаты самозанятому инспекция будет считать объектом обложения страховыми взносами и НДФЛ ( ч. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ, подп. 1 п. 1 ст. 419, подп. 1 п. 1 ст. 420 НК).

Бумажная и электронная формы чека равнозначны. Передать его организации самозанятый может в бумажном виде или отправить на электронный адрес. Хранить чек организация вправе в любом виде. Если инспекция попросит подтвердить расходы на услуги самозанятого, можно направить им электронную форму чека. Инспекция проверит чек по уникальному идентификационному номеру, который при оплате был присвоен ему ФНС.

Самозанятый не выдал чек

Самозанятый обязан передать чек организации в момент, когда получил деньги. Заплатить за услугу можно наличными или перечислить деньги на банковский счет самозанятого гражданина. При других формах безналичной оплаты самозанятый вправе сформировать и передать чек организации не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором организация с ним рассчиталась.

Если самозанятый работает через посредника, чек для подтверждения расходов организации не нужен. Подтвердить расходы можно так же, как при работе с обычным контрагентом. Например, подписанным актом выполненных работ и чеком ККТ, если посредник использует кассу.

Как быть организации, если чек самозанятый ей так и не передал. Чиновники в такой ситуации посоветовали пожаловаться на нарушителя через сервис «Обратиться в ФНС России» на официальном сайте налоговой службы ( письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ).

Инспекция оштрафует гражданина на НПД за невыданный чек. Он заплатит 20 процентов от суммы расчета, если нарушил закон впервые. Если нарушение повторится в течение полугода, штраф будет равен сумме, полученной за услугу ( ст. 129.13 НК ).

Чтобы заставить самозанятого выдавать организации чеки вовремя, напишите об этом в договоре. Определите размер штрафа, например 30 процентов, который он заплатит, если не передаст чек организации в установленный срок. Образец 3 .

Самозанятый вернул деньги и аннулировал чек

Самозанятый может вернуть деньги, полученные от организации, и уменьшить доход в отчетном периоде (ч. 3 , 4 ст. 8 Закона № 422-ФЗ). Корректировать сведения о доходах он может оперативно в мобильном приложении «Мой налог». В этом случае инспекция сразу же аннулирует чек.

[1]

Если плательщик профессионального налога вернул деньги, отразите это в учете. Подтверждать расходы аннулированным чеком нельзя. Инспекция проверит его по QR-коду. Данные о всех выданных и аннулированных чеках налоговики хранят в информационном ресурсе ФНС.

Обычный контрагент вдруг стал самозанятым

Предприниматель, с которым у организации заключен договор на оказание услуг, может поменять свой спецрежим на НПД в любой момент ( ч. 3 ст. 15 Закона № 422-ФЗ ). Переход на профессиональный налог не привязан к началу или концу отчетного периода.

Если ваш контрагент сообщил, что решил стать самозанятым, проверьте условия подписанного с ним договора. Не меняйте договор, если в нем нет ограничений для работы с контрагентом в новом статусе. Вписывать специальный пункт о том, что организация теперь сотрудничает не с предпринимателем, а с самозанятым, не нужно.

ФНС посоветовала внести изменения в договор, если стоимость товаров, работ или услуг в нем указана с НДС ( письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ). Так как самозанятые не платят НДС, если не возят товары из-за границы.

Предприниматели на спецрежиме тоже освобождены от уплаты НДС. Но при работе с организациями, которые заявляют НДС к вычету, они могут выдавать счета-фактуры. В этом случае размер НДС может быть прописан в договоре.

Чтобы убрать сумму НДС из договора, достаточно заключить с самозанятым дополнительное соглашение. В соглашении можно указать, что сумма НДС исключается из стоимости товаров, работ или услуг в связи с переходом на специальный налоговый режим. Образец 2.

Укажите, почему исполнитель не предъявляет НДС.

Контрагент из самозанятого превратился в обычного человека

Доходы самозанятого могут превысить 2,4 млн руб. Тогда он потеряет право работать на спецрежиме ( ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ ). Если до перехода на НПД ваш контрагент не был ИП, рассчитываться с ним придется как с физическим лицом. То есть удерживать НДФЛ и перечислять взносы с выплат, которые сделаны после дня, когда он слетел со спецрежима.

Чтобы не пропустить день, когда самозанятый потеряет свой статус, внесите изменения в договор. Впишите в него пункт об обязанности самозанятого сообщать организации об утрате своего статуса. Образец 3 — ниже. Налоговики следят за лимитами доходов самозанятого через приложение «Мой налог». О том, что право на применение НПД утрачено, инспекция сообщит через приложение в день, когда самозанятый потеряет свой статус.

НПД: Напишите, что заключаете договор не просто с физическим лицом, а с самозанятым.

Штраф: Укажите размер штрафа, чтобы хватило заплатить взносы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Убытки: Впишите пункт о возмещении расходов в случае, если самозанятый забудет предупредить, что стал физлицом.

Источники


  1. ред. Кононенко, І.П. Законодавство про адміністративну відповідальність; Київ: Видавництво політичної літератури України, 2012. — 340 c.

  2. Штерн, С НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ. Проблемы статуса и практики; Юркафе, 2012. — 112 c.

  3. Историческая наука и методология истории в России XX века. — М.: Северная Звезда, 2016. — 415 c.
  4. Практика адвокатской деятельности. Практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2015. — 792 c.
  5. Дубинский, А. Руководствуясь законом; политической литературы Украины, 2013. — 112 c.
Как проверить самозанятого
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here