Как перестать быть самозанятым

Важный материал на тему: "Как перестать быть самозанятым" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Как перестать быть самозанятым в 2019 году? Снимаемся с учета за минуту!

Прекратить быть самозанятым не сложно. Весь процесс занимает считанные минуты. Чтобы сняться с учета и перестать платить налог на профессиональный доход, нужно зайти в приложение «Мой налог» и нажать на кнопку «Сняться с учета».

Также у вас попросят объяснить причину, по который вы хотите перестать быть самозанятым гражданином. Для этого выберите один из трех предложенных вариантов:

  1. «Я больше не занимаюсь такой деятельностью»,
  2. «Мне сложно работать с этим приложением»,
  3. «Я стал госслужащим» — и подтвердить свое решение.

Снятие с учета произойдет без ваших дальнейших действий.

Указав причину своего нежелания оставаться самозанятым, вы прекращаете находиться в этом статусе. Однако учтите, что если у вас остались невыплаченные долги по налогу НПД, то их нужно вернуть, поскольку снятие с учета не снимает с вас долги по НПД автоматически.

Как перестать быть самозанятым

Почему самозанятые не хотят выйти из тени?

Нежелание регистрировать себя в налоговой в качестве предпринимателя, послужило основной причиной сокрытия доходов, — именно такой вывод сделали в ФНС в результате проведенного опроса среди самозанятых.

Большинство фрилансереров не афишируют свои доходы и нигде не регистрируются, чтобы государство не узнало о размерах их заработка, ведь если это произойдет, им придется дать отчет о своей прибыли и неуплате налога, отметил в беседе с РБК член президиума «Опоры России» Юрий Савелов.

Но уклоняясь от уплаты НПД, самозанятые рискуют быть оштрафованными, подчеркивает Савелов. «Многих самозанятых в тени, например тех, кто сдает квартиры, подрабатывает таксистом и не платит налоги, легко вычислить и оштрафовать. Им может грозить даже уголовная ответственности в зависимости от размера доходов», — предупредил Савелов.

Можно ли после отказа снова стать самозанятым?

Да, можно. Для этого нужно пройти регистрацию снова. Но если есть невыплаченные долги по НПД оставшиеся после закрытия статуса, то приложение не позволит пройти регистрацию как самозанятый и снова встать на учет, до тех пока долги не будет выплачены в полном объеме.

Обещанные 10 000 рублей, которые можно получить при первой регистрации в качестве налогового возврата из НПД вы тоже не получите. Но если вы их не использовали в полном объеме, остаток вы сможете снять после прохождения повторной регистрации.

Сам себе начальник: как стать самозанятым и зачем это нужно

28 августа, 00:00

Поделиться в социальных сетях:

Иван Иванович рисует картины и продает. Он сам находит заказы, договаривается о сроках и оплате, сам рисует и сам себе платит зарплату. У него нет начальника и подчиненных, он не оформлял ИП и не платит налоги. По документам он безработный, по факту – самозанятый, который пока не оформлен, с точки зрения закона – нарушитель: он получает прибыль, но не платит налог. Подробнее о том, кто такой легальный самозанятый, как им стать и что для этого нужно – в инструкции Москвы 24.

Что это вообще такое

В конце 2018 года президент подписал пакет законов о проведении эксперимента – введения налога на профессиональный доход. Этот налог касается тех, кто работает на себя, не имеет ни работодателя, ни подчиненных, но что-то производит или оказывает услуги за деньги. Такие люди и называются самозанятыми. Под эту категорию попадают работающие на фрилансе копирайтеры, фотографы, ведущие мероприятий, художники, программисты, частные электрики, мастера по ремонту, а также те, кто сам изготавливает товары и сам их продает.

Зарегистрировавшись как самозанятые, они могут платить налог в четыре или шесть процентов – это позволит им вести свое дело легально, выйти «из тени», а значит, увеличить охват потенциальных заказчиков (которые работают только по официальным схемам). Эксперимент с налогом на профессиональный доход с 1 января 2019 года проходит в четырех регионах России: Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан. В этих регионах должна вестись деятельность самозанятого, а вот жить он может где угодно. Например, копирайтер или web-дизайнер обязан работать с заказчиками из регионов, участвующих в эксперименте, но сам может фактически проживать в Красноярске. Изменить регион деятельности можно не чаще одного раза в год.

Тестировать новую форму налога будут десять лет – до конца 2028 года, налоговые ставки на протяжении этого времени правительство обещает не повышать. Все это время самозанятые, работающие с физическими лицами, будут платить четыре процента налога, сотрудничающие с юрлицами – шесть процентов. Новый налоговый режим – это не еще один налог, а альтернативный способ работать на себя, платить налог по льготной ставке и избежать штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, это возможность официально подтвердить свои доходы при необходимости, например, чтобы взять ипотечный кредит. Те, кто сейчас получает доходы от своей профессиональной деятельности, работая на себя, могут выйти «из тени» без штрафов до 31 декабря 2019 года.

Отсутствие обязательных взносов: нет прибыли – налог не платится (в отличие от ИП, где есть обязательные страховые взносы).

Можно параллельно быть наемным работником.

Не нужно подавать налоговую декларацию в органы, не нужна касса (чеки выдает приложение), нет необходимости в расчетном счете – принимать оплату можно наличными или на свою личную карту; сведения о доходах передаются в налоговую через мобильное приложение, там же пользователь увидит сумму налога за предыдущий месяц и реквизиты для оплаты.

Возможность работать с юридическими лицами напрямую.

Налоговый бонус – десять тысяч рублей. Эту сумму по сути дарят на уплату налогов за регистрацию статуса самозанятого, за счет чего вы временно платите налог не четыре и шесть процентов, а три и четыре процента. Когда бонус будет исчерпан, ставки вернутся.

Официальный подтвержденный доход.

Кто может стать самозанятым

Фото: ТАСС/Михаил Терещенко

Оформиться как самозанятый может житель любого региона России, а также граждане Евразийского экономического союза. Деятельность в субъектах-участниках эксперимента не единственное условие для оформления самозанятости. Работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым можно, в этом случае работодатель платит за вас НДФЛ, начисляется трудовой стаж, вы же самостоятельно платите налог с прибыли, которую получили как самозанятый. Если работодатель предлагает уволиться, оформить самозанятость и сотрудничать с ним в формате «заказчик – исполнитель», «сэкономить» не получится: закон запрещает оказывать услуги заказчику, который был вашим работодателем менее двух лет назад. Третье важное условие – лимитированный доход. Доход самозанятых не может превышать 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц.

Самозанятыми не могут стать представители некоторых профессий: адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, те, кто занимается оценочной деятельностью, государственные или муниципальные служащие (военные, полицейские). Единственное исключение касается госслужащих, которые сдают жилье в аренду и планируют платить налог с дохода от сдачи квартиры.

Читайте так же:  Учет материалов в бухгалтерском учете

Под налоговый эксперимент не подпадут, в частности, люди, которые продают алкоголь, табак, бензин, товары, подлежащие обязательной маркировке, перепродают товары, добывают или продают полезные ископаемые.

Как зарегистрироваться

Мобильное приложение «Мой налог». Фото: портал мэра и правительства Москвы

Встать на учет в качестве налогоплательщика можно несколькими способами: лично через налоговую, с помощью мобильного приложения «Мой налог» или через банк-посредник. Регистрация с помощью приложения, пожалуй, самый удобный и быстрый способ: нужно скачать приложение, подать через него заявление в налоговую, ввести паспортные данные, прикрепить фотографию. После проверки, которая займет в среднем 20 минут, вы – самозанятый.

Если хочется перейти с ИП на самозанятого, нужно в течение месяца подать заявление в налоговую о переходе со старой системы налогообложения на новую. От статуса самозанятого можно легко отказаться: в приложении подать заявление о снятии с налогового учета. Если человек перестал подходить под критерии самозанятого, потому что, например, превысил лимит дохода, налоговая снимает с учета самостоятельно. Сведения о доходах также передаются в налоговую через приложение, там же формируются чек и сумма налога. Налог меньше 100 рублей автоматически переносится на следующий месяц. Оплатить налог нужно до 25 числа следующего месяца: можно настроить автоплатеж.

Как в 2019 году стать самозанятым — 4 простых шага регистрации и секреты налога на профессиональный доход

Самозанятые — новый специальный налоговый режим для людей, получающих прибыль от профессиональной деятельности. Ставка от 4%. Блогеры, няни, домашние мастера и многие другие профессионалы, работающие на себя, могут выбрать эту форму спецрежима. Сегодня ответим на вопросы — как стать самозанятым в 2019 году, что им положено и какие налоги придется платить.

Если в двух словах, то самозанятым стать достаточно просто. Чтобы выбрать эту форму деятельности, первое, что нужно сделать — уведомить налоговые службы о желании зарабатывать и платить налог с профессионального дохода. Второе — непосредственно зарегистрироваться и встать на соответствующий учет в ФНС. И всё! После одобрения заявления в налоговой, можно начинать работать как самозанятый, получать профессиональный доход и платить налоги.

Довольно простые и понятные действия. Однако есть небольшие сложности и особенности, невидимые на первый взгляд. Поэтому разберемся в подробностях этапов верного направления к собственной самозанятости!

1. Особенности регистрации самозанятого в налоговой службе РФ

Подать заявление в Федеральную Налоговую Службу (ФНС) РФ о желании стать самозанятым можно тремя способами.

Официальное мобильное приложение «Мой налог» по праву считается удобным и самым простым способом стать самозанятым. Достаточно скачать и установить программу на современный android-смартфон или iPhone. Затем, через приложение, удаленно пойти регистрацию в налоговой. «Мой налог» абсолютно бесплатная программа для обоих платформ. Скачать adnroid-версию можно в Google Play Маркет, для iPhone — AppStore.

Если нет мобильного устройства, то можно стать самозанятым с помощью личного кабинета на сайте ФНС. Для этого достаточно перейти на сайт налоговой и зайти в виртуальный кабинет «Мой налог».

Кроме налоговой, стать самозанятым можно в некоторых банковских организациях. Ряд российских и региональных банков уполномочены возможностью постановки на учет людей, желающих платить НПД налогналог на профессиональную деятельность. Кроме физического посещения отделения можно пройти процедуру через банковское мобильное приложение, тогда эта процедура практически не будет отличаться от приложения «Мой налог». Обычно банки у себя на сайте сообщают о таких возможностях их приложения.

Если регистрация самозанятого проходит через Интернет — приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС — то необходимо пройти верификацию личности.

Верификация с помощью приложения наиболее удобна. Она проходит с помощью паспорта гражданина Российской Федерации. И если сделать всё точно, как указано в приложении, то все действия займут пару минут, а процедура пройдет удаленно, то есть куда-либо идти не надо.

В приложении нужно выбрать «Регистрация по паспорту РФ»; указать номер телефона и ввести проверочный SMS-код, высланный на него; выбрать один из четырех регионов, где предполагается постановка на учет, согласно прописке. Затем, с помощью камеры смартфона, необходимо сфотографировать основной разворот паспорта, где вклеена фотография. Возможно потребуются изображения и других страниц. Приложение сообщит о такой необходимости.

На следующем шаге верификации нужно сделать селфи — фотографию собственного лица. Если модерация пройдет успешно — селфи совпадет с паспортной фотографией, а все паспортные данные признаются достоверными — заявление о постановки на учет будет отправлено в налоговую на рассмотрение.

Верификация через личный кабинет на сайте ФНС проходит аналогично, как в мобильном приложении. Доступ к личному кабинету осуществляется с помощью ИНН или номера мобильного телефона. В некоторых случаях, для получения пароля от кабинета, придется лично посетить районную налоговую службу.

Подав заявление любым доступным способом, остается ожидать решения о постановке на учет.

2. Постановка самозанятого на учет в налоговой

Налоговая служба, получив заявление, инициирует проверку физического лица и его желание платить НПД. При отсутствии препятствий или нарушений непосредственно происходит постановка на учет. Отказ тоже возможен, при наличии веских оснований. В обоих случаях придет сообщение на номер телефона, указанный при регистрации в приложении или на сайте или подаче заявления. Кроме этого, в приложении и личном кабинете на сайте ФНС будут подробности полученного решения из налоговой.

Внимание! Для индивидуальных предпринимателей, работающих по патенту, ЕСХН или ЕНВД, либо по УСН, решившим стать самозанятыми и платить НПД налог. Такой переход возможен. Для этого необходимо сделать вышеописанные шаги. А после постановки на учет как плательщика налога на профессиональную деятельность, в течение месяца необходимо уведомить налоговые службы об отказе от специальных режимов, предназначенных для ИП. Статус ИП самозанятого сохраняется, убирается лишь специальный налоговый режим.

Самозанятость, как специальный налоговый режим, нельзя совмещать со спецрежимами индивидуального предпринимателя, даже если деятельности разнятся. В случае, если отказ от налоговых режимов для ИП не сделать в срок, постановка на учет по НПД будет аннулирована.

3. Работаем самозанятым: правильно оформляем чеки и платим налоги

После уведомления о постановке на учет, самозанятый сразу может официально работать с новым налоговым статусом. Для работы, как и для регистрации, нужно приложение «Мой налог» (банковский аналог) или доступ к личному кабинету на сайте ФНС.

С помощью них можно выписывать чеки клиентам и вести собственный налоговый учет.

Оформлять чеки нужно по факту получения денег от клиента, независимо от даты оказания услуг, указанных в договоре (если таковой имеется). И не важно в какой форме он расплатился — наличными или безналичным переводом на счет.

В приложении есть раздел «Новая продажа». С помощью него не только оформляются фискальные документы — чеки, но и рассчитываются налоги. Перейдя в раздел, для формирования чека, нужно выбрать сторону, кому оказываются услуги или продан товар — физическое или юридическое лицо. Это необходимо для выбора размера уплачиваемого налога. Для физлица — 4%, для юридического — 6%. В следующем шаге необходимо указать: наименование и стоимость услуги, дату выписки счета. Если клиент юрлицо или ИП — дополнительно указать его ИНН. Завершить процедуру по кнопке «Выдать чек».

Читайте так же:  Закон о сим-картах

Все налоги по поступлениям, зарегистрированным через приложение или кабинет, рассчитываются автоматически и указываются в приложении. Дополнительно считать и сдавать отчеты в налоговую не придется. Сумму начисленных налогов необходимо уплатить не позднее 25 числа следующего месяца. Просрочка оборачивается начислением пеня за каждый день опоздания.

4. Клиенты самозанятых: как с ними работать и что необходимо знать

Каждый клиент у самозанятого, после покупки или оплаты услуги, должен иметь на руках чек. Доставку фискального документа можно осуществить несколькими способами:

  • отправить копию чека в электронном виде на электронную почту или сообщением на телефон;
  • распечатать копию чека на бумаге через приложение и отдать её заказчику;
  • сформировать QR-код и отправить или показать его клиенту для дальнейшего считывания.

Желательно комбинировать несколько вариантов между собой. Например, отправлять SMS и копию на электронную почту. Это позволит достоверно убедиться, что клиент получил чек. В противном случае, это может обернуться досадным недоразумениями и разбирательствам, типа — нет чека, товар не продан или услуга не оказана.

Как перестать быть самозанятым

Бывают случаи, когда необходимо отказаться от учета специального налогового режима. То есть — прекратить свою деятельность, как самозанятый. Это можно сделать, как и во всех вышеописанных случаях, через приложение или личный кабинет.

Кроме этого, с помощью «Мой налог» можно оформлять и формировать различного рода справки, например, для банка или других организаций, требующих справку о доходах.

Факты о налогообложении для самозанятых

Самозанятость, как специальный налоговый режим, не может быть дополнительным налогом к ИП или штатному сотруднику. Это самостоятельный налог фиксированного размера — 4% или 6%. Данный режим был специально введен для снижения налоговой нагрузки для лиц, занимающихся профессиональной деятельностью, приносящей доход. Налоговое название самозанятого — профессиональный налог или налог на профессиональную деятельность (НПД). Если налогоплательщик работает по НПД, то другие специальные налоги он не платит.

Не все поступления к самозанятому облагаются налогом. Важно понимать, что ФНС облагает налогом лишь прибыль профессионала, работающего в этом налоговом режиме. То есть все оплаты, зарегистрированные в приложении «Мой налог» с помощью чеков. Переводы на карту, возврат долгов и прочие частные случаи не являются прибылью самозанятого, их оформлять как выручку не нужно.

Самозанятый работает без кассового аппарата, даже в тех случаях, где его применение необходимо. Это указано в п. 2.2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Вместо кассы человек, работающий по режиму НПД, самостоятельно формирует чеки через приложение. Эти чеки нужно обязательно отдавать клиентам.

ИП, выбравшие специальный налоговый режим как самозанятые, освобождаются от уплаты обязательных страховых взносов. Согласно пункту 11 статьи 2 федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)». Однако, страховые взносы можно делать на добровольной основе.

Пенсия и медицинские услуги для самозанятых — начисляются. Правда, пенсия будет минимальной. Чтобы увеличить размер пенсии необходимо делать добровольные взносы в пенсионный фонд. Медицинские услуги оказываются в полной мере по полису обязательного медицинского страхования. Для этого 37% от выплачиваемых налогов самозанятого отчисляются в ФОМС, как в любом другом налоговом режиме.

У самозанятого есть несколько ограничений по деятельности: работать в сфере, разрешенной законом о самозанятых; не нанимать сотрудников; иметь годовой доход не более 2,4 миллионов рублей.

Существует ошибочное мнение, что самозанятый может работать только в тех регионах, где проводится такой эксперимент — Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Это не так. Регистрация плательщица НПД осуществляется по прописке, она должна быть в одном из указанных регионов. Но работать самозанятый может с клиентом из любого региона РФ.

В целом, налоговый режим для самозанятых — хороший вариант для официальной регистрации своей деятельности у тех, кто хочет работать сам на себя, но сомневается, что работа будет приносить прибыль. С помощью налога на профессиональную деятельность можно попробовать зарабатывать, и в случае неудачи свернуть деятельность без потери каких-либо денег. В отличие от ИП, работающих в других налоговых спецрежимах, требующих обязательной уплаты страховых взносов.

А вы планируете в будущем вести свою профессиональную деятельность как самозанятый? Чего боитесь?

Еще бизнес-идеи для самозанятых:

Специально для hobiz.ru

Мнение, вопросы, сообщения об ошибках в это материале оставляйте, пожалуйста, в комментариях.

Налог для самозанятых: плюсы, минусы, полезные приложения

Фриланс по-русски

Вопрос, к какой категории причислить тех, кто работает сам на себя, — к индивидуальным предпринимателям (ИП) или просто специалистам (самозанятым) — обсуждался последние лет пять. Во многом это связано и с тем, что само по себе понятие «фриланс» в России до этого никак законодательно не обозначалось.

С точки зрения легального рынка труда в России существовало три категории работников.

1. Штатные сотрудники компаний, работающие по трудовому договору, чаще всего бессрочному. Со своей зарплаты они отчисляли подоходный налог (13%), а компания оплачивала за них социальные взносы (обязательное медицинское страхование (ОМС) и в Пенсионный фонд).

2. Внештатные сотрудники, с которыми заключали договоры подряда (гражданско-правового характера, ГПХ). С них точно так же уплачивались налоги и сборы, но это были единоразовые выплаты с суммы договора.

Видео (кликните для воспроизведения).

3. Индивидуальные предприниматели, которые были выгодны компаниям хотя бы тем, что за них не надо было платить социальных налогов (ОМС и ПФР). Сами ИП на упрощенной системе платили только 6% со своих доходов.

Все эти три категории прекрасно вписывались в мир больших корпораций и среднего бизнеса, когда основным заказчиком услуг у частных лиц выступали компании, где был менеджер по кадрам и бухгалтер, которые занимались оформлением документов. Работать «вбелую» было необходимо для фирм-заказчиков, но неудобно для исполнителей, потому что деньги они получали не сразу.

Новый налог — это возможность прежде всего перевести товарно-денежные отношения между частниками в правовое поле, зафиксировав статус и отношения всех участников сделки.

[3]

Статус «самозанятый» — это самый выгодный с точки зрения налогов режим из всех действующих для физлиц. Он включает сбор 4% за доход, полученный от услуг или продажи товаров частным лицам, или 6% от поступлений от компаний. Дешевле только не платить налоги вовсе. Кстати, самозанятым можно совмещать свою профессиональную деятельность со штатной работой.

Кто такие самозанятые

Для начала — хорошие новости. Списка профессий, кто может быть самозанятым, попросту не существует. Перечень направлений и сфер деятельности в законе не прописан. Самозанятым может стать любой, кто оказывает услуги, кроме посреднических (агентских), или самостоятельно реализует товары собственного производства.

Читайте так же:  Цедент и цессионарий на примере

Однако есть ряд ограничений, которые как раз закреплены законодательно. Например, самозанятый в отличие от ИП не может торговать товарами, которые требуют сертификации или подлежат акцизным налогам, например сигаретами или алкогольной продукцией. Также нельзя осуществлять агентскую и — частично — торговую деятельность. Для этого все же нужно регистрировать ИП.
Объясним на примерах.

Если вы распространяете косметику как дистрибьютор сетевых косметических марок, то вы являетесь агентом этой компании. Вы не изготовляете эту продукцию, а берете ее на реализацию, а значит, уже не являетесь самозанятым. Но если вы дома сами варите мыло, что уже давно не является экзотикой, то для его продажи регистрация в качестве самозанятого подходит. Хендмейд идет как «производство собственной продукции».

Точно так же этот режим не подходит, например, для работы агентом по недвижимости. Это оказание посреднических услуг, а для этого нужно регистрировать ИП. А вот сдавать свое жилье на этом спецрежиме и не платить больше никаких налогов на этот вид дохода (рентный) новый закон разрешает. Единственное исключение в плане работы в интересах третьих лиц — это услуги по доставке товаров и приему платежей. Также самозанятым нельзя, например, заниматься перепродажей товаров, организовать swape-сервис (комиссионку), если в ней участвуют другие. Но можно устроить тотальную распродажу собственных вещей.

Самозанятый или ИП?

В отличие от ИП у самозанятого есть только два ограничения: он должен работать только на себя, не иметь наемных сотрудников и получать годовой доход не больше чем 2,4 млн рублей (или 200 тыс. в месяц).

Если в течение года сумма дохода от профессиональной деятельности превысила это значение, придется переходить на режим ИП. Эта мера связана с тем, чтобы завтра самозанятыми внезапно не стали бизнесмены, чья деятельность больше завязана на коммерцию, чем просто на оказание профессиональных услуг для личных нужд.

Чтобы исключить возможность мошенничества со стороны организаций, которые хотят сэкономить на уплате налогов, самозанятым нельзя работать на своего последнего работодателя, с которым сотрудничали в штате или по договору в течение двух лет. Поэтому тем, кто хочет этим заниматься «вбелую», лучше или заключать с компанией стандартный договор по ставке НДФЛ (13%), или сотрудничать через ИП, если оно есть. Налоговая помнит все, и проверить, кто за вас платил страховые взносы в фонды за последние несколько лет, элементарно. Хотя налоговики обещают первый год не штрафовать самозанятых за нарушения, вряд ли стоит проверять их на великодушие.

Также самозанятым в отличие от ИП не надо заводить кассовый аппарат, открывать расчетный счет, вести бухгалтерский учет, сдавать декларации и отчеты в налоговую. Для сравнения: все зарегистрированные индивидуальные предприниматели раз в год обязаны платить страховые взносы на ОМС (медицинское страхование) и в Пенсионный фонд. В 2019 году для ИП на любой системе это минимум 36 238 рублей. При этом если годовой доход ИП больше 300 тыс., то предприниматель обязан перечислить в Пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы превышающего дохода. Взносы нужно делать обязательно вне зависимости от того, заработал ИП за год хотя бы рубль или нет.

Раньше через ИП многие собственники сдавали квартиры, чтобы не платить 13% подоходного налога. Теперь самозанятые могут сдавать свое жилье, уплачивая только 4% с суммы дохода, и больше ничего не платить.

Как выйти из тени

Стать самозанятым очень просто. Для регистрации достаточно скачать специальное приложение «Мой налог» на смартфон (есть и десктопная версия) или зарегистрироваться в «личном кабинете» программы с помощью ИНН. В «личном кабинете» система попросит подтвердить, что вы готовы передать свои персональные данные как самозанятый. Сам факт регистрации значит, что вы сообщаете налоговикам (то есть государству), что уже этим занимаетесь. Да, вы выходите из тени, но ваши доходы за 2017–2018 годы легализованы и освобождены от налогообложения. Этот период считается налоговыми каникулами.

В приложении необходимо отправить скан своего паспорта и сделать с ним селфи (что это действительно ваш документ), дальше уже пошаговая регистрация — и все. Через сутки налоговая пришлет подтверждение и вы официально считаетесь самозанятым. Приложение и регистрация бесплатны, никаких пошлин нет, в отличие от госрегистрации ИП (800 рублей). Также самозанятые не платят никаких налогов кроме выплат на получаемый от профдеятельности доход.

Платить налог тоже очень просто. Во-первых, сумму каждого дохода в специальную ячейку приложения вбивает сам плательщик. Не важно, поступили ли деньги на карту, банковский счет или была оплата наличными. Это означает, что налоговая не учитывает все поступления на карту гражданина как его доход от какой-либо деятельности, а налог считается только с тех сумм, что обозначили вы сами.

До 12 числа каждого месяца ФНС будет считать налог и присылать уведомление о начисленной сумме. Сообщение появится в веб-кабинете и приложении. Заплатить налог нужно до 25-го числа следующего месяца. У приложения есть один безусловный плюс — его можно использовать в качестве замены онлайн-кассы, которая может стать недешевым удовольствием. При занесении суммы дохода за оказанную услугу приложение автоматически генерит кассовый чек со всеми необходимыми реквизитами, который можно сразу отправить клиенту. Однако эта схема не работает при онлайн-расчетах или если получатель услуг — компания или ИП.

Также для самозанятых есть налоговый вычет 10 тыс. рублей, который предоставляется один раз, даже если сняться с учета, а потом снова зарегистрироваться. Это означает, что по факту вы будете платить налог 3% за доход от частных лиц и 4% — от компаний. Неуплаченные 1% и 2% от поступлений — это и есть налоговый вычет, который будет действовать до тех пор, пока сумма не достигнет 10 тыс. рублей. После этого самозанятый будет платить полную ставку — 4% и 6%. Плюс этого заключается в том, что если поступления на счет самозанятого небольшие и нерегулярные, то суммы вычета может хватить на несколько лет.

Перестать быть самозанятым можно в любой момент. Чтобы сняться с налогового учета, достаточно нажать кнопку в приложении, и оно само автоматически отправит уведомление в налоговую.

10 причин зарегистрироваться

В Сети можно найти мнения и личный опыт тех, кто зарегистрировался в числе самозанятых. Мы суммировали основные причины, по которым профессионалы в разных сферах решили выйти из тени.

1. Прежде всего, стать самозанятым — это значит перестать быть официально безработным; можно заниматься своим бизнесом и не получать статус ИП.

2. Можно оказывать услуги организациям. Это может быть важно для тех, кто более или менее регулярно сотрудничает с компаниями, но вне штата и не хочет переплачивать подоходный налог.

3. Ваша деятельность становится легальна, не надо бояться проверок и переводов на карту. Тем более что вы сами декларируете свой доход;

4. С применением приложения «Мой налог» возможно подтверждение доходов (может быть важно для получения ипотеки, например). Программа помогает сформировать выписки, которые могут быть заменой стандартной форме о доходах 2-НДФЛ;

[2]

5. Понятное выстраивание личных границ как в отношении с государством, так и с клиентами. Возможность подтвердить свой статус как работающего профессионала.

[1]

6. Вы не платите страховые взносы за обязательное медицинское страхование и пенсионные взносы, но можете продолжать использовать свой полис ОМС.

Читайте так же:  Как оплачивается отпуск

7. Хотя вы не можете иметь наемных сотрудников, но все же есть опция по заключению договоров на разовые услуги с другими частными лицами.

8. Вам не нужен кассовый аппарат, включая его онлайн-аналог. Бесплатное приложение по налоговому учету фактически выполняет функцию кассы, причем без всяких комиссий. Можно сразу формировать чеки через приложение и отправлять их клиентам. И если по-честному вбивать все приходящие за услуги или другую деятельность суммы, то можно в принципе обойтись без дополнительных бухгалтерских программ. Тем более что учет налоговых выплат приложение тоже считает само.

9. Нет никакой отчетности и в принципе документооборота, кроме фиксации доходов в приложении, не нужно никуда ездить и стоять в очередях. Все можно сделать онлайн, а сами налоги считаются автоматически и списываются без комиссий.

10. Снижение риска «человеческого фактора», если кто-то захочет свести с вами счеты как с неплательщиком.

Минусы, о которых полезно знать

— Самозанятость можно совмещать с любой трудовой деятельностью, но она не засчитывается как трудовой стаж. Пенсионные взносы вы тоже не платите в обязательном порядке, а значит, при выходе на пенсию вы получите только минимальную ее часть (социальную), потому что в страховую вы не отчисляли. Однако самозанятый может оплачивать свои пенсионные взносы самостоятельно, чтобы все же сохранить страховую часть пенсии. И стать первым своим работодателем, который будет это делать аккуратно и вовремя.

— Если вы ИП и переходите на режим самозанятого, то придется отказаться от статуса предпринимателя на упрощенке (УСН), хотя само ИП оставить за собой можно.

— До сих пор не понятно, как учитывать деньги, которые клиент перечислил, например, ночью. Согласно правилам, кассовый чек должен быть выписан в момент зачисления суммы, однако в случае с онлайн-услугами или отложенными платежами это не всегда получается. Пока что, если деньги пришли на карту ночью, рекомендовано оформлять чек датой поступления дохода на карту. Но это «узкое» место.

Полезные приложения

Для самозанятых подойдут также банковские приложения для ИП. Они помогут учитывать доходы от деятельности в автоматизированном режиме (если вы действительно решили показывать налоговой все-все свои поступления) и совместимы с приложением «Мой налог». Также возможности учета доходов есть и у электронных площадок, если вы представляете свои услуги или товары на e-commerce-сайте и даете согласие, чтобы площадка была вашим налоговым агентом.

В числе лучших приложений для ИП, которые могут использовать самозанятые хотя бы для учета и планирования, — тарифные планы от банков «Точка», Модуль-банка и Тинькофф-банка. Практически у всех есть планы, предусматривающие бесплатное обслуживание, но с ограниченным функционалом.

У Альфа-банка есть тариф «На старт», предусматривающий бесплатный сервис для автоматического накопления и оплаты налогов и страховых взносов.

Сбербанк анонсировал новое специальное приложение для самозанятых. Можно подписаться на рассылку уведомлений о его запуске. Также у Сбербанка есть акция по предложению для ИП «Легкий старт» и «Удачный сезон» с абонентской платой 1 рубль, возможностью перевода без комиссий на свою личную карту до 150 тыс. в месяц и бесплатного внесения на счет до 50 тыс. (свыше — 0,15% к сумме).

Практически у всех банков есть комиссии за переводы в адрес третьих лиц (частных или компаний), внесение и снятие наличных с карты (от 0,5% суммы взноса / перевода), привязанной к тарифу для ИП, даже если речь идет о банкоматах самого банка.

Все банковские приложения совместимы с программой «Мой налог». Ее разработчики отвечали на комментарии пользователей в App Store даже в первые дни новогодних праздников.

ИП перестал быть самозанятым: когда начинать платить взносы

Если предприниматель утратил право на уплату налога на профессиональный доход (НПД), у него возникает обязанность уплачивать взносы на ОПС и ОМС за себя.

Как известно, плательщики налога на профдоход не обязаны платить страховые взносы за себя независимо от того, зарегистрированы ли они в качестве ИП или нет. При этом в случае, когда ИП «слетел» со спецрежима из-за того, что его доход с начала года превысил максимально допустимую величину (2,4 млн рублей), он должен вновь начать исчислять и уплачивать взносы. В такой ситуации началом расчетного периода для него будет дата утраты права на применение НПД. Если же ИП отказался от НПД добровольно, то исчислять взносы он должен с даты снятия с учета в качестве плательщика налога на профдоход.

Кстати, если право на спецрежим утратил «физик», оказывающий услуги организации (или ИП), обязанность по исчислению и уплате взносов с сумм оплаты таких услуг ложится на заказчика.

В ФНС рассказали, как перестать быть самозанятым

Отказаться от статуса самозанятого можно в приложении «Мой налог».

Чтобы перестать платить налог на профессиональный доход, самозанятый должен сняться с учёта в приложении «Мой налог» с помощью специальной кнопки «Сняться с учёта», пояснил РБК замруководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров.

Пользователь должен будет указать одну из трёх причин: «Я больше не занимаюсь такой деятельностью», «Мне сложно работать с этим приложением», «Я стал госслужащим». После подтверждения решения он будет автоматически снят с учёта.

Как стать самозанятым инструкция

Сегодня информацией о том, как стать самозанятым в 2019 и алгоритм действий перехода на новый налоговый режим интересует многих начинающих предпринимателей. Стоит отметить, что этот вид деятельности максимально удобен и прост. Он подходит для тех, кто не хочет становиться индивидуальным предпринимателем, но при этом желает трудиться на себя.

Начиная с 2019 года, уже в 4-х российских регионах начал действовать новый закон для фрилансеров. Теперь люди, работающие на себя, имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых и уплачивать в ИФНС налоговый сбор в размер 4 или 6%, не платя страховые взносы и не сдавая отчетность.

Согласно проверенным данным, эксперимент официальной самозанятости населения введен с 1 января в Москве, столичном регионе, а также в Калужской области и Татарстане. Он продлится в течение 10 лет и закончится в 2028 году. На протяжении этого десятилетия правительство РФ обещает не предпринимать никаких действий в отношении повышения налоговой ставки на профессиональный доход.

Кого можно отнести к самозанятым?

В соответствии с действующим законодательством, самозанятыми гражданами принято считать частных лиц, занимающихся какой-либо деятельностью, приносящей доход, а также индивидуальных предпринимателей. Если вы, например, делаете маникюр на дому, но при этом не планируете открывать ИП, то у вас есть возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого, перейдя, тем самым, на новый налоговый режим и сделав свой вид деятельности официальным. Однако для того чтобы стать самозанятым, необходимо подходить под следующие условия:

  1. Вам следует вести свою предпринимательскую деятельность в субъекте проведения эксперимента. Официальное местожительство при этом не играет никакой роли. К примеру, вы прописаны в Новосибирске, а ваша клиентура в основном находится в столичном регионе, то согласно новому закону вы можете стать самозанятым.
  2. Вы не оказываете услуги, заказчик которых являлся в течение последних 2-х лет вашим работодателем.
  3. Ваш доход ежегодно не превышает 2,4 млн. руб. и 200 тыс. руб. ежемесячно.
Читайте так же:  Классификатор окпд 2

Все вышеперечисленные условия относятся только к доходной части, с которой вы собираетесь уплачивать налоговый сбор, если станете самозанятым.

Можно ли совмещать работу по трудовому договору и самозанятость?

Каждый зарегистрированный самозанятый гражданин имеет право работать по трудовому договору и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика, получаемого доход от профессиональной деятельности. В этом случае заработная плата и другие доходы, перечисленные работодателем, не будут учтены при расчете налогового сбора за самозанятость.

Например, вы можете быть официально трудоустроены и работать в Яндекс Такси, тем самым, получая два вида доходов. В результате поступления от основной деятельности учтены не будут, а вот с доходов, получаемых от работы таксистом, вам потребуется ежемесячно уплачивать в ИФНС 4%.

Кто не может стать самозанятым?

По закону самозанятыми не могут быть:

  1. адвокаты;
  2. оценщики;
  3. нотариусы;
  4. арбитражные управляющие;
  5. трудящиеся на государственной службе;
  6. муниципальные чиновники.

Несмотря на то, что госслужащие не имеют право заниматься предпринимательской деятельностью, они все же могут зарегистироваться в качестве самозанятых, но только в случае сдачи жилья в аренду. Это позволит им платить ИФНС всего 4% и, соответственно, на законных основаниях получать дополнительный доход.

Помимо этого, быть самозанятыми не могут те, кто занимается следующим видом деятельности:

  • реализацией алкогольной и табачной продукции, топлива;
  • продажей прав на имущество;
  • реализацией товаров, подлежащих обязательного проставления маркировки;
  • добычей и последующей продажей полезных ископаемых;
  • деятельностью по договорам ГПХ;
  • доставкой товаров и приемом платежей;
  • реализацией недвижимости и транспорта;
  • продажей долевых частей уставного капитала предприятий, ценных бумаг и т. д.;
  • уступкой прав требований.

Также к самозанятости не могут быть привлечены люди, получающие доходы в натуральной форме.

Как стать самозанятым?

Для того чтобы стать плательщиком налогов на профессиональный доход необходимо:

  • частному лицу скачать приложение Мой налог, пройти простую регистрацию по оригиналу паспорта и личному фото, или же через Личный кабинет налогоплательщика, если он был открыт в ИФНС ранее;
  • индивидуальному предпринимателю достаточно перейти на новый налоговый режим с упрощенной системы налогообложения.

Перечень разрешенных сфер деятельности для самозанятых не предусмотрен законом.

Какие налоговые ставки установлены для самозанятых?

По новому закону для самозанятых граждан определены 2 налоговые ставки:

  1. 6%. Эта ставка подходит для тех, кто занимается розничной торговлей и оказывает услуги физ. лицам.
  2. 4%. Такая ставка создана для тех, кто занимается оказанием услуг ИП и компаниям, или реализацией товаров оптом.

Пошаговая инструкция

Чтобы перейти на новый налоговый режим следует:

Самостоятельно определить регион, где будет вестись предпринимательская деятельность. С января 2019 года перейти на НПД можно в любом из 4 регионах: Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Если вы проживаете в другом субъекте РФ, но при этом собираетесь оказывать услуги или заниматься торговлей в одном из указанных выше регионах, то новый налоговый режим вам подойдет.

Согласно закону, местом предпринимательской деятельности может быть то место, где самозанятый физически находится в момент оказания услуг. Это значит, что прописка здесь не играет никакой роли.

Если вы являетесь ИП, то на законных основаниях вы можете встать на учет в любом из 4 субъектов, в которых действует новый налоговый режим, при этом постоянно проживая в другом регионе. Такое возможно, поскольку местоположение индивидуальных предпринимателей практически не отслеживается.

Скачать и установить на смартфон приложение «Мой налог», чтобы встать на учет в ИФНС. После того как вы определились с полем своей деятельности, все остальные действия потребуется совершать через мобильное приложение. Через него вы сможете подавать заявления, получать уведомления, создавать чеки и фиксировать все доходы от профессиональной деятельности.

Для того чтобы начать работу, необходимо зарегистрироваться. Процесс занимает буквально несколько минут. В момент регистрации писать дополнительного заявления в бумажном варианте не нужно. Все что от вас потребуется: оригинал паспорта для сканирования и проверки данных и фото, которое необходимо будет сделать на камеру устройства.

Если вы уже владеете доступом к кабинету налогоплательщика, тогда вам нужно будет встать на учет, заполнив соответствующее заявление.

  • Подождать ответа от ИФНС. После регистрации в приложении «Мой налог» через сутки вам поступит ответ от налоговой инспекции. Как только вы получаете положительное решение, вы официально становитесь самозанятым.
  • Фиксировать все доходы, полученные от профессиональной деятельности и вовремя уплачивать сбор, в соответствии с новым налоговым режимом.
  • Вносить чеки

    В день поступления денежных средств вам потребуется записать сумму и, тем самым, сформировать чек, который будет автоматически отправляться покупателю.

    Какие поступления учитывать?

    Согласно закону, вы обязаны учитывать только доходы, которые получили от своей профессиональной деятельности. Вам не потребуется считать поступления, полученные от работодателя, если вы уволились менее 2-х лет назад, а также за репетиторство, за услуги домработницы и няни, состоящих на учете в ИФНС в качестве самозанятых с налоговой ставкой НДФЛ.

    Своевременная уплата налогового сбора

    Оплачивать налоги за самозанятость необходимо до 25 числа месяца следующего за отчетным. Например, за февраль оплату потребуется внести до 25 марта.

    Что еще важно знать?

    1. Для самозанятых отсутствует необходимость в заполнении декларации и уплате НДС.
    2. Лица, зарегистрированные по новому налоговому режиму, освобождаются от внесения страховых и медицинских взносов.
    3. Самозанятые получают штрафы за не зафиксированные доходы. Санкции составляют 20% от суммы неучтенных поступлений, если нарушение произошло впервые, и 100% – за второе и последующие в течение полугода с момента первого нарушения.

    В 2019 году штрафные санкции применяться не будут.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Таким образом, если вы решили заняться предпринимательством и подходите под все условия, то можете быстро и бесплатно зарегистрировать себя, в качестве самозанятого. Это позволит вам вести официальную деятельность по новому налоговому режиму без онлайн-кассы, сдачи отчетности и уплаты страховых взносов.

    Источники


    1. Теория государства и права. — М.: Инфра-М, Норма, 2011. — 496 c.

    2. Макаров, Ю.Я. Рассмотрение мировыми судьями уголовных дел / Ю.Я. Макаров. — Москва: ИЛ, 2015. — 302 c.

    3. Земельные споры. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 705 c.
    4. Панов, А. Б. Административная ответственность юридических лиц / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2013. — 192 c.
    5. ред. Славин, М.М. Становление судебной власти в обновляющейся России; М.: Институт государства и права РАН, 2013. — 880 c.
    Как перестать быть самозанятым
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here