Как из ип перейти в самозанятые

Важный материал на тему: "Как из ип перейти в самозанятые" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Может ли ИП стать самозанятым в 2019 году?

Госдума приняла в третьем чтении пакет законов о специальном налоговом режиме для самозанятых граждан. Если не будет сюрпризов в Совете Федерации, а судя по всему их не будет, то уже с 1 января 2019 года россияне смогут воспользоваться льготным режимом. В чем его суть, могут ли ИП стать самозанятыми и платить налоги на особых условиях, нужно ли им платить взносы на медицинское и пенсионное страхование?

Итак, начнем с главного. С 1 января 2019 года в стране стартует большой эксперимент, цель которого вывести из тени самозанятых и помочь им легализоваться. Эксперимент затянется на добрых 10 лет и будет проходить только на территории четырех регионов. Сюда входят:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Татарстан

Все это время самозанятые будут платить налоги по специальному налоговому режиму. Он предполагает налоговую ставку в размере 4% с доходов, которые гражданин получил от сотрудничества и взаимодействия с другими физлицами. А вот, если главными покупателями товаров и услуг самозанятого будут ИП или компании, то с доходов придется платить уже 6%.

Важным преимуществом самозанятого можно назвать отсутствие необходимости уплачивать обязательные взносы сверх налогов. Например, ИП на «упрощенке» платит 6% с доходов, плюс у него есть обязательные взносы, которые нужно перевести государству независимо от наличия или отсутствия прибыли. ИП в 2018 году нужно заплатить на пенсионное страхование около 26 тыс. рублей и около 6 тыс. рублей – на медицинское страхование.

У самозанятого такой «обязаловки» не будет. Взнос на медицинское страхование у самозанятых возьмут из той суммы, что они заплатят в качестве налогов. Иными словами, если у самозанятого не будет доходов, то ему не придется платить налоги и, соответственно, никто не удержит взнос на медицинское страхование.

Что касается взноса на пенсионное страхование, то здесь все целиком будет зависеть от желания самозанятого. Хочешь формировать свою будущую пенсию, делай отчисления. Не хочешь – никто не заставляет.

Чем интересен режим самозанятного ИП?

Некоторые ИП уже сегодня с завистью поглядывают на специальный налоговый режим, который законодатели предложили самозанятым.

Во-первых, по сравнению с ИП у самозанятых не будет обязательных взносов, а те, что есть, уже включены в состав налога.

Во-вторых, сам размер налога составляет всего 4%, если гражданин получает деньги только от физлиц. Для некоторых ИП, которые продают свои товары и услуги исключительно населению, такая ставка будет хорошей возможностью сэкономить.

[2]

В-третьих, для самозанятых предусмотрели комфортный режим взаимодействия с налоговиками посредством мобильного приложения «Мой налог». По сути, все будет происходить только через него, а именно постановка на учет и снятие, обмен документами, расчет налога, уплата. Никуда ходить не придется.

[1]

Может ли ИП стать самозанятым?

В таких условиях все больше граждан подумывают о том, чтобы закрыть, например, ИП и стать самозанятым. Возможно ли это? Конечно. В тексте законопроекта сообщается, что применять специальный налоговый режим имеют полное право не только физлица, но и индивидуальные предприниматели.

Однако, чтобы стать самозанятым и платить налоги по льготной ставке, вовсе не обязательно закрывать ИП. Гражданам нужно всего лишь, используя приложение «Мой налог», встать на учет в налоговом органе. С помощью приложения граждане готовят специальное заявление, формируют паспортные данные и фотографию. На основе полученной информации налоговики осуществляют постановку на учет.

С момента постановки на учет и применения специального налогового режима ИП приостанавливает обязательные выплаты по взносам на медицинское и пенсионное страхование. Дата снятия с учета или прекращения использования специального налогового режима будет считаться началом расчетного периода для расчета страховых взносов ИП.

Не секрет, что многие ИП применяют упрощенную систему налогообложения. Так вот в случае перехода на налоговый режим самозанятого нужно будет в течение 30 дней направить в свою налоговую уведомление о том, что гражданин прекращает использование упрощенки.

Если гражданин передумает быть самозанятым и вновь решит вернуться к статусу ИП, то ему нужно будет сняться с учета в качестве налогоплательщика и направить своей налоговой уведомление о переходе на УСН.

Может ли ИП, зарегистрированный в другом регионе, принять участие в эксперименте?

В законопроекте отмечается, что принять участие в эксперименте могут лица, которые ведут свою деятельность на территории 4 вышеуказанных регионов. Таким образом, выходит, что если ИП, например, зарегистрирован в Тульской области, но основную деятельность ведет в Москве, то он может перейти в статус самозанятого и использовать специальный налоговый режим.

Если гражданин ведет деятельность на территории нескольких регионов, то он может выбрать один из регионов, включенных в эксперимент, чтобы воспользоваться налоговым режимом. Менять регион, как место деятельности, можно не чаще 1 раза в год.

Кому доступен режим?

Принимая решение о переходе в статус самозанятого, ИП должны понимать, что есть ряд ограничений, которые теоретически ограничивают применение специального налогового режима.

Например, нельзя применять льготу, если:

  • Размер дохода в год превышает 2,4 млн рублей
  • У гражданина есть наемные работники
  • Гражданин занимается добычей полезных ископаемых
  • Гражданин продает подакцизные товары
  • Гражданин занимается перепродажей товаров

Всем самозанятым периодически нужны средства для решения той или иной задачи. МФО готовы выдавать им займы мгновенно без отказа, поскольку не привязываются к справкам о доходе, залогу, поручителям. Также в арсенале МФО можно найти такие продукты, как займ безработным, студентам, пенсионерам.

Как ИП перейти на самозанятость

Как ИП стать самозанятым: процедура

1 января 2019 года вступил в силу новый закон «О проведении…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, который предполагает введение нового налогового режима под названием налог на профессиональный доход.

СПРАВКА: ст. 10 ФЗ № 422 устанавливает налоговые ставки величиной в 4 процента от полученного дохода при работе с гражданами и 6 процентов — с юридическими лицами, а также такие преимущества, как возможность получения налогового вычета в пределах 10 тыс. руб. ежегодно. При этом самозанятые освобождаются от уплаты иных фискальных платежей, например НДФЛ или страховых взносов.

Читайте так же:  Прием на работу на неполный рабочий день

Порядок перехода ИП в статус самозанятых граждан регламентируется ст. 15 ФЗ № 422 и разъяснениями ФНС из письма ведомства от 26.12.2018 № СД-4-3/[email protected] В п. 1 письма определен следующий алгоритм перехода с ИП на самозанятость:

  1. ИП необходимо встать на учет в качестве плательщика нового налога на профессиональный доход.
  2. В течение 30 дней после этого следует направить в налоговый орган уведомление о переходе на новый налоговый режим. Форма такого уведомления зависит от того, какой налоговый режим применяет ИП. Соответственно, если предприниматель работал на УСН, ему необходимо использовать форму № 26.2-8 (приказ ФНС РФ «Об утверждении…» от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected]). Если ранее применялся ЕНВД, то, соответственно, форму № ЕНВД-4 (приказ ФНС РФ «Об утверждении…» от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected]) и т. д. Если ИП применяет общий налоговый режим (ОСН), то для перехода в статус самозанятого ему нужно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

В том случае если ИП нарушит сроки направления уведомления либо вовсе его не направит, то согласно п. 5 ст. 15 ФЗ № 422 его регистрация в качестве самозанятого аннулируется.

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Переход ИП на уплату налога на профессиональный доход не предполагает утрату статуса ИП.

ВАЖНО! Согласно п. 4 ст. 15 ФЗ № 422 ИП, своевременно направивший уведомление о прекращении платежей по УСН (ЕНВД или ЕСХН), считается плательщиком налога на профессиональный доход с момента регистрации в качестве такового. Практически это означает, что одновременное совмещение двух фискальных режимов невозможно.

Следовательно, ИП, который стал самозанятым, в будущем может вернуться к предпринимательской деятельности без дополнительной регистрации в качестве ИП. Для этого ему, согласно п. 6 ст. 15 ФЗ № 422, необходимо в течение 20 дней после утраты статуса самозанятого направить в налоговую инспекцию уведомление и выбрать подходящий ему фискальный режим (УСН, ЕСХН или ЕНВД).

Как и чем отличается самозанятый от ИП: правовые аспекты

Правовой статус ИП определяется ст. 23 ГК РФ, самозанятого — ст. 2 ФЗ № 422. Согласно п. 4 ст. 23 ГК РФ ИП является гражданин, которые занимается предпринимательством без образования юридического лица. ИП может заключать сделки, приобретать права и обязанности как юридическое лицо. Согласно ст. 24 ГК РФ ИП несет полную имущественную ответственность по принятым обязательствам всем своим имуществом.

В отличие от ИП самозанятый — это физическое лицо (имеющее статус ИП или не имеющее), получающее доход от деятельности, основанной на личном трудовом участии, не имеющее работодателя и лишенное права нанимать работников.

В чем разница между ИП и самозанятыми, представим в виде таблицы:

Что лучше выбрать — ИП или самозанятость? Плюсы и минусы

Для того чтобы разобраться в плюсах и минусах статуса самозанятого, кратко их перечислим. К плюсам самозанятости следует отнести:

  • фиксированные налоговые ставки 4 и 6 процентов от дохода, которые дополнительно могут быть уменьшены до 3 и 4 процентов соответственно, но на сумму не более 10 тыс. руб. в год;
  • неначисление страховых взносов или других обязательных платежей;
  • простота регистрации и отсутствие необходимости сдачи отчетности в налоговую инспекцию;
  • стабильность в законодательном регулировании, так как условия деятельности самозанятых не могут быть ухудшены в течение 10 лет, до 1 января 2028 года, согласно ст. 1 ФЗ № 422.
  • лимит по доходам — не более 2,4 млн руб. в год;
  • наличие существенных ограничений по видам деятельности по сравнению с ИП (например, ввиду положений п. 2 ст. 4 ФЗ № 422 самозанятым запрещено заниматься реализацией подакцизных товаров, а также продукции со специальной маркировкой, перепродажей товаров, работой по агентским договорам и т. д.);
  • невозможность привлечения инвестиций, найма работников, а также сложности в оформлении гражданско-правовых сделок с организациями и ИП.

Таким образом, изменение статуса ИП и переход на самозанятость подходит далеко не всем предпринимателям, так как предполагает существенные ограничения. Выгодным же данный шаг будет для тех ИП, кто ведет свой бизнес лично, оборот не превышает 2,4 млн руб. в год, а вид деятельности не подпадает под ограничения, установленные в ст. 4 ФЗ № 422.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Что лучше: самозанятый или ИП? Разница между ИП и самозанятыми есть. Отличия ИП от самозанятых граждан в процедуре регистрации, в ставке налога, в порядке декларирования дохода и уплаты налога. Подробнее мы рассказывали об этом здесь. И сказать однозначно, что лучше: ИП или самозанятый, сложно. Работать самозанятым гораздо проще в плане отчетности и уплаты налогов. Однозначно самозанятые платят меньше налогов (или по крайней мере столько же, сколько ИП-спецрежимники). И самозанятым не надо применять ККТ.

Но, во-первых, есть ограничения на работу самозанятыми. А во-вторых, у самозанятых не идет пенсионный стаж.

Может ли ИП быть самозанятым

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым? То есть может ли ИП стать самозанятым? Можно, но важно знать следующее. Предприниматели не могут совмещать самозанятый режим с другими налоговыми режимами, будь то упрощенка, ЕНВД или ОСН (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ ). Иными словами, ИП вправе работать на новом режиме лишь в том случае, если вся его деятельность подпадает под этот режим.

Запрет на совмещение НПД (налога на профессиональный доход) с другими режимами действует и в том случае, когда предприниматель хочет платить налог для самозанятых с доходов, которые он получает не как ИП, а как обычное физлицо (например, от сдачи собственной квартиры внаем).

О том, как предпринимателю перейти в самозанятые, мы рассказали в отдельной консультации.

ИП или самозанятые: плюсы и минусы

Предпринимателям, которые хотят стать самозанятыми, надо вначале все тщательно просчитать. Если в основном к ним поступают деньги от фирм и других ИП, то ставка НПД такая же, как при упрощенке с объектом «доходы» – 6%. Но при этом на упрощенке страховые взносы уменьшают налог и идут для накопления пенсии. А у самозанятых ничего не накапливается. Получается, что налогов самозанятый ИП будет платить столько же, а выгоды меньше.

Кроме того, годовой лимит по доходам, позволяющий применять УСН, гораздо выше, чем доходный лимит для самозанятых (2,4 млн руб.). Если самозанятый ИП за год заработает больше этой суммы, налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение. После этого предприниматель автоматически оказывается на общей системе. То есть по умолчанию он должен платить НДС 20% и НДФЛ 13%.

Читайте так же:  Обжалование налоговой проверки

Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим, например, упрощенку. А значит опять надо подавать уведомление в ИФНС по месту жительства. На это у ИП есть 20 календарных дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого. Если опоздать, ИП вынужден будет платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года сможет перейти на УСН в обычном порядке.

Как из ИП перейти в самозанятые

kak_iz_ip_pereyti_v_samozanyatye.jpg

Похожие публикации

Появление в 2019 году нового налогового режима – налога на профессиональный доход, предполагающего более низкие налоговые ставки на доходы от оказания услуг или реализации товаров в индивидуальном порядке, вызывало некоторый интерес в среде индивидуальных предпринимателей. Которых, в первую очередь, заинтересовал вопрос, как из ИП перейти в самозанятые, получив возможность и меньше платить, и упростить себе взаимоотношения с налоговой?

Порядок перехода ИП на новый режим

Закон №422-ФЗ от 27.11.2018 года предусматривает, что стать плательщиком налога на профессиональный доход могут любые физические лица – граждане РФ, в том числе имеющие регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей. Закон не требует от последних закрыть ИП и стать самозанятым, допускается переход предпринимателя на новый налог с сохранением статуса ИП.

Порядок изменения системы налогообложения для данной ситуации регламентирован в официальном письме ФНС №СД-4-3/25577 от 26.12.2018 г. Чтобы ИП стал плательщиком налога на профессиональный доход необходимо:

Зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог»;

В тридцатидневный срок с момента регистрации самозанятости направить в налоговую инспекцию по месту регистрации уведомление о смене налогового режима.

С момента направления уведомления самозанятый ИП налоги платит только, как плательщик налога на профессиональный доход. При этом следует помнить, что в случае нарушения сроков уведомления о смене налогового режима, регистрация в качестве самозанятого аннулируется и он не вправе применять данный спецрежим.

Дальнейшую деятельность самозанятые предприниматели должны вести с учетом установленных ограничений:

Осуществление профессиональной деятельности только лично, запрет на привлечение наемных работников;

Невозможность осуществления отдельных видов деятельности, например, реализация подакцизной продукции или работа по агентским договорам;

Ограничение по сумме годового оборота – не более 2,4 миллиона рублей.

Не соблюдение любого из этих ограничений требует, чтобы самозанятый ИП прекратил регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Одновременное совмещение данного налога с иными налоговыми режимами законодательством не допускается.

Отметим, что законодательство не ограничивает возможность оформить ИП и гражданам, которые прошли регистрацию в качестве самозанятых. Открыть ИП, как самозанятый, можно в том же порядке, что и обычное ИП, необходимо только уведомить налоговый орган о применении специального налогового режима – НПД.

Несмотря на то, что эксперимент по налогу на профессиональный доход проводится только в четырех регионах страны, возможность стать самозанятым есть у жителей всех регионов. Законодательство определяет единственный территориальный критерий – место осуществления основной деятельности. Поэтому, имея клиентов из регионов, где проходит эксперимент, можно спокойно регистрироваться в качестве самозанятого и статус ИП, полученный в своем регионе ничуть этому не мешает.

Самозанятые ИП: преимущества

Одним из главных преимуществ регистрации предпринимателя в качестве самозанятого – снижение налоговой нагрузки. Налог самозанятых ИП гораздо ниже любой другой системы налогообложения и при этом отсутствует необходимость платить взносы в ПФР и ФОМС, размер которых постоянно растет, а необходимость платить возникает по факту регистрации в качестве ИП. Но с момента прекращения статуса самозанятого предприниматель будет вновь обязан уплачивать фиксированные взносы во внебюджетные фонды.

Также ИП на налоге на профессиональный доход нет необходимости применять онлайн-кассу, что тоже значительно облегчает работу и экономит средства, необходимые на ее покупку и обслуживание.

Сохранение статуса индивидуального предпринимателя позволяет более успешно вести свою деятельность. Так, практика показывает, что самозанятые ИП имеют больше возможностей для работы с клиентами, особенно юридическими лицами. Российская практика договорных отношений с физическими лицами со статусом самозанятых пока еще только формируется и представителям бизнеса более привычно заключать договора с ИП, чем с физлицом-самозанятым.

Многие самозанятые отмечают, что банки нередко блокируют банковские карты, на которые поступают платежи от клиентов, считая проводимые операции подозрительными. У индивидуальных предпринимателей таких проблем нет, тем более что закон не запрещает после перехода на новый налог принимать платежи на расчетный счет.

ИП для самозанятых в 2019 году фактически стало наиболее удобной формой ведения деятельности. Многие из тех, кто работал на себя и не рисковал регистрироваться, как ИП, оформились, как самозанятые, и теперь регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей с сохранением статуса самозанятых, поэтому все чаще на специализированных форумах фрилансеров и мастеров возникает вопрос: как открыть самозанятой ИП? Что лишний раз подтверждает удобство применения налога на профессиональный доход именно в качестве индивидуального предпринимателя.

Зная, как перейти с ИП на самозанятого, предприниматель всегда может просчитать все выгоды смены налогового режима, применительно к своей деятельности. Тем более, что регистрация в каждом из этих статусов не вызывает особых сложностей. Напомним, что законодательство не ограничивает количество регистраций в качестве ИП, а также временные рамки между регистрациями. Аналогичный порядок действует в отношении самозанятых. Это позволяет оптимально планировать свою деятельность и сводить все налоговые и прочие платежи к минимуму, но при этом вести бизнес вполне легально.

Можно ли перейти с ИП на самозанятость

Последнее обновление 2019-04-04 в 13:37

Начался уже четвертый месяц действия новой системы налогообложения — для самозанятых. Однако темпы перехода ИП на самозанятость и регистрации обычными физлицами в качестве плательщиков налога на профессиональный доход медленные и низкие. Многие предприниматели испытывают сомнения из-за незнания тонкостей системы и полагают, что процедура перевода ИП на самозанятость отнимет много времени, средств и сил. Как на самом деле закрыть ИП и стать самозанятым?

Как из ИП перейти в самозанятые?

Индивидуальным предпринимателям доступны все спецрежимы. Как правило, они работают на:

  • патентной системе;
  • вмененном налоге;
  • упрощенной системе;
  • на общем режиме.
Читайте так же:  Отчет по «вредникам» в пфр

Почему это важно — каждый режим имеет свои нормы прекращения деятельности и обязательства, которые необходимо исполнить перед и после прекращения работы на этом режиме.

Что касается нового налога, то он изложен в федеральном законе № 422-ФЗ, принятом 27 ноября 2018 года. Прежде чем перейти от ИП к самозанятой категории, необходимо изучить этот закон, особенно в части ограничений: а подходит ли он вам и вы — ему?

Какие предусмотрены ограничения для плательщиков:

  • не больше 2 400 000 рублей выручки за год;
  • нет доходов от платной доставки товаров; исключение — доставка товаров, купленных у самозанятого, о чем имеется чек;
  • нет доходов от договоров агента, комиссии и поручителя;
  • нет наемного персонала;
  • не добываются и не реализуются полезные ископаемые;
  • не перепродаются товары и имущественные права; исключение — личные и домашние вещи;
  • не реализуются подакцизные товары;
  • не применяются другие режимы обложения.

Обратите внимание на последний пункт — не допускается совмещение двух режимов: потребуется отказаться от старого режима, а затем можно перейти с ИП на самозанятость и налог на самозанятых граждан.

Общий порядок, как перевести ИП в самозанятые, указан в п.4 ст.15 закона № 422-ФЗ:

  • произвести регистрацию в качестве плательщика НПД — это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» либо в полной версии через кабинет плательщика НПД;
  • приложение устанавливается на телефон;
  • можно войти в кабинет по данным от профиля в личном кабинете налогоплательщика; при отсутствии таковых регистрация производится по вашим паспортным реквизитам; паспорт раскрывается в лицевой части, на него наводится камера телефона, программа сканирует и идентифицирует документ;
  • обязательно фотографирование — вам нужно дать разрешение программе воспользоваться камерой; для подтверждения действий необходимо моргнуть в камеру; можно начинать добавление доходов;
  • в течение месяца со дня перерегистрации вместо ИП на спецрежиме на самозанятость требуется заполнить и сдать в ИФНС уведомление о прекращении работы на прежнем спецрежиме.

Таким образом, не подается заявление о переходе на самозанятость с ИП, но представляется уведомление о прекращении работы с иными режимами:

  • вот уведомление по УСН, можно скачать его отсюда;
  • заявление о снятии по ЕНВД; находится здесь;
  • заявление по патентной системе — снятие производится в течение 5 дней с даты подачи документа; загрузите по ссылке.

Такое же правило действует в отношении ЕНВД — только с начала нового года. Причем вернуться на этим режимы так же можно только через год. Так что перед тем, как перевестись с ИП в самозанятого, обдумайте решение.

Можно и вовсе закрыть ИП и перерегистрироваться в самозанятые:

  • уплатить государственную пошлину за процедуру регистрации в реестре ЕГРИП закрытия предпринимательства; размер — 160 рублей;
  • подать в ИФНС заявление по форме Р26002; бланк находится здесь;
  • дождаться ответа от инспекции и зарегистрироваться в качестве плательщика НПД.

Важно!

Если ИП работал на общем режиме обложения, то никаких действий по уведомлению инспекции о прекращении применения ОСНО выполнять не требуется.

Здесь же нужно заметить, что ряд самозанятых может вообще не платить какие-либо налоги:

  • репетиторы;
  • лица, ухаживающие за детьми, больными и пожилыми (свыше 80 лет) по врачебным заключениям;
  • лица, ведущие хозяйство и осуществляющие уборку жилья.

Этим категориям достаточно встать на учет в любую ИФНС, а далее работать без налогообложения, и не нужно выбирать: ИП или самозанятый гражданин. Однако такие каникулы для них действуют только до конца 2019 года. Освобождение закреплено п.70 ст.217 НК РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Уведомление для таких граждан:

  • титульная страница;
  • лист 2;
  • лист 3.

Весь бланк доступен по ссылке.

  1. Перейти от ИП к самозанятой категории можно, если соблюдены условия по федеральному закону № 422-ФЗ.
  2. Для перехода нужно отказаться от прежнего спецрежима — путем подачи уведомления о снятии с учета в качестве плательщика УСН, ЕНВД, патентной системы.
  3. Для некоторых самозанятых предусмотрены налоговые каникулы, так что не нужно ни регистрировать ИП, ни оформляться по налогу на профессиональный доход.
  4. Налоговые каникулы действуют до начала 2020 года. Законопроектов о пролонгации на сегодняшний день нет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(4 оценок, средняя: 5,00)

Как стать самозанятым: инструкция для ИП на спецрежимах

Добрый день, коллеги.

Еще раз хочу обратить ваше внимание на письмо ФНС от 10 января 2019 года №СД-4-3/[email protected] о порядке уведомлений и о прекращении применения специальных налоговых режимов в связи с переходом на уплату налога на профессиональный доход.

Если вы работаете на любом из специальных налоговых режимов, будучи индивидуальным предпринимателем и у вас нет сотрудников, либо вы можете как—то от сотрудников избавиться, то вы можете перейти на налог на профессиональный доход. С точки зрения отчетности и удобства этот налог на сегодняшний день является самым-самым лучшим.

Что рекомендовал бы? Потратьте 15-30 минут, откройте №422-ФЗ и почитайте его. Закон несложный. Не надо слушать специалистов, всяких разъясняльщиков, типа меня. Вы нас, разъясняльщиков должны слушать тогда, когда сами проштудировали этот федеральный закон. Тогда вы будете понимать его в 10 раз лучше.

Я вам могу сказать следующее. На сегодняшний день, если вы просто физическое лицо, которое зарабатывает какую-то копейку, и эта копейка укладывается в 2.4 млн рублей в год, переходите на налог на профессиональный доход и работайте спокойно. Если вы оказываете услуги физическим лицам платите 4%, если юридическим лицам – 6%, при этом страховые – ноль, НДФЛ – ноль. Ну, кайф же.

Спасибо ФНС за то, что они выпустили это письмо, где они подробно рассказывают, как переходить, например, с упрощенки на налог на профессиональный доход и обратно. Более того, эти вещи даже можно совмещать. Очень грамотно все расписано, куча нормативной базы. И поэтому огромное спасибо действительному государственному советнику РФ Д.С. Сатину за это замечательное письмо.

Но если кто-то из бизнесменов пытается своих сотрудников сделать самозанятыми, чтобы обнулить НДФЛ и обнулить страховые взносы… Ой, ребят, опасно! Ну, опасно! Ну, потерпят вас налоговики 2019 год, может быть, даже 2020-ый. Но поймите, что все операции видны.

Читайте так же:  Перерывы для отдыха и питания

Я боюсь, что где-то в середине 2021 года начнут «хлопать». Я б не стал связываться с такими схемами. Слишком опасно.

Есть более безопасные вещи, есть в разы более законные вещи, которые десятилетними являются законными. Я в данном случае говорю, в том числе об оптимизации страховых и НДФЛ. На ближайшем семинаре все подробно расскажу.

Как перейти с ИП на самозанятость

Изначально планировалось, что закон о самозанятости выведет из тени тех, кто работает без регистрации и не платит налогов. Но им заинтересовались индивидуальные предприниматели. Ведь для них самозанятость — это способ снизить налоговое бремя и упростить отчётность.

Можно ли с ИП перейти на самозанятость

Есть два законных основания, чтобы стать самозанятым:

  • Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан»;
  • п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

В первом случае речь идёт о широком круге людей, работающих и с физическими, и с юридическими лицами. Эксперимент рассчитан на 10 лет и действует на ограниченной территории. Закон не запрещает быть одновременно ИП и плательщиком налога на профессиональный доход (НПД).

Второй пункт относится к сиделкам, няням, репетиторам, уборщикам и другим помощникам по хозяйству, которые оказывают услуги частным лицам. Налогов такие самозанятые не платят. Эта льгота действует до конца 2019 года, и пока неясно, будут ли её продлевать. Такую работу нельзя совмещать со статусом индивидуального предпринимателя. Если есть желание стать самозанятым на этом основании, ИП придётся закрыть.

Кто из ИП не может стать самозанятым

Под самозанятостью государство понимает получение дохода с помощью собственного труда. Отсюда и ограничения:

  1. Продавать можно только товары своего производства или бывшие в употреблении для личных нужд. Государство не хочет поощрять перекупщиков низкими налогами. Отдельно упомянуты запреты на продажу подакцизных и требующих специальной маркировки товаров, на добычу полезных ископаемых.
  2. Самозанятые не имеют права нанимать работников. Привлекать временных помощников по договорам подряда — пожалуйста. А трудовые отношения противоречат понятию самозанятости.
  3. Нельзя работать в интересах других лиц. Законодатели видят в этом скрытое трудоустройство.
  4. Нельзя совмещать самозанятость с другими системами налогообложения. НПД для индивидуальных предпринимателей работает как особый налоговый режим.
  5. Право считаться самозанятым утрачивается, если доход за текущий год будет больше 2,4 миллиона рублей.

Ещё одно ограничение — территориальное. Закон работает в рамках эксперимента, и власти пока не готовы распространить его на всех жителей страны. Самозанятым можно зарегистрироваться, если предприниматель ведёт деятельность в Москве, Татарстане, Московской или Калужской области. Место прописки роли не играет.

Видео: сравнение ИП и самозанятого

Как ИП перейти на самозанятость

Рассмотрим возможные варианты:

  1. ИП работает на ОСНО. Перевод происходит в рамках смены налогового режима (как на упрощёнку, например). Отдельно уведомлять налоговую не надо, достаточно регистрации в качестве самозанятого. Сложность здесь возникает с уплатой НДС. Разъяснения даны в п. 7 ст. 15 422-ФЗ.
  2. ИП работает на специальном налоговом режиме — УСН, ЕСХН или ЕНВД. Здесь надо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить налоговую о том, что работа по старой системе прекращается.
  3. ИП работает по патенту. ФНС рекомендует дождаться окончания патента, следующий не приобретать и зарегистрироваться самозанятым.
  4. ИП хочет работать репетитором, няней или домработником и не платить налогов. Здесь всё просто — сначала надо закрыть ИП, а потом зарегистрироваться как самозанятый.

Закрывать ИП обязательно только в последнем случае, в других это остаётся на усмотрение предпринимателя. Но такой шаг будет иметь правовые последствия — например, новые договоры можно будет заключать только от имени физлица, но не ИП. А действующие придётся расторгнуть. Тем, чей доход «рискует» превысить годовой лимит в 2,4 миллиона, лучше оставаться ИП. Их право на самозанятость может прекратиться, тогда придётся заново вставать на учёт в налоговой.

Если предприниматель работает по нескольким направлениям и совмещает разные налоговые режимы, нужно будет целиком перевестись на новую систему.

Закон об НПД только начинает действовать, поэтому могут возникнуть накладки. После перехода рекомендуется связаться с налоговой, чтобы уточнить, корректно ли он прошёл.

Если на ИП работали наёмные работники, обязательный шаг — их увольнение. А потом надо сняться с учёта как работодатель в ФСС, ПФР и ФФОМС.

Для увольнения работников нужно выбрать одно из подходящих оснований по Трудовому кодексу

Уведомление об изменении налогового режима

Правила уведомления Налоговая инспекция разъясняет в Письме от 26.12.2018 № СД-4–3/[email protected] Сообщить о прекращении работы по прежнему режиму надо в то отделение ФНС, где зарегистрирован предприниматель. На это отводится 30 дней с момента регистрации в качестве самозанятого. Если срок пропустить, новый статус автоматически аннулируется. Придётся заплатить все налоги по старой схеме и заново подать заявление.

Формы уведомлений о снятии с учёта зависят от применяемого режима:

Перевод на новую систему происходит с даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД. С этого момента налоги будут считаться по другим правилам. Остаётся рассчитать и уплатить всё за тот период, когда действовал старый налоговый спецрежим.

Закрытие ИП

Для закрытия ИП надо уведомить об этом налоговую службу, сдать финальную отчётность и оплатить остатки налогов и взносов. Это всё нужно сделать в том отделении, где зарегистрирован ИП.

Из документов нужно следующее:

  • заявление по форме № Р26001;
  • паспорт;
  • квитанция об уплате госпошлины — 160 рублей. С 2019 года платить её не надо, если заявление подаётся через интернет и есть электронная подпись;
  • справка из Пенсионного фонда об отсутствии задолженности (требуется не везде, так как данные уже могут быть в налоговой).

Есть несколько способов подать заявление:

  • лично прийти в налоговую;
  • поручить визит представителю с нотариальной доверенностью;
  • обратиться в МФЦ, если там оказывают такую услугу;
  • отправить по почте с уведомлением и описанием вложения. Подпись на заявлении должна быть заверена нотариусом;
  • оправить через личный кабинет ИП на сайте налоговой инспекции.

Видео: закрытие ИП на практике

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

У плательщиков НПД обмен данными с налоговой проводится в удалённом режиме, поэтому лично приходить и писать бумажное заявление не надо. Подать заявку можно через приложение для смартфонов, через личный кабинет или уполномоченный банк. В последнем случае порядок действий объяснят в конкретном банке.

Читайте так же:  Депоненты по заработной плате проводки

Для работы в дальнейшем можно использовать любой аккаунт или даже несколько — данные будут одними и теми же. От способа регистрации это не зависит.

Самозанятый считается поставленным на учёт с даты подачи заявления.

Регистрация в приложении

Сначала нужно скачать приложение «Мой налог» на свой смартфон или планшет. Установка и работа с ним бесплатны.

Дальше действуем так:

    Указываем номер телефона. На него придёт код подтверждения, который нужно ввести в приложение.

Проверка телефонного номера защищает от регистрации без вашего ведома

Регион можно выбрать один из участвующих в эксперименте

Папорт надо поднести к камере телефона в развёрнутом виде

Если данные заполнятся неправильно, отсканируйте паспорт заново или отредактируйте информацию вручную

Фотографию нужно сделать на камеру телефона, с которого регистрируетесь

После нажатия кнопки «Подтверждаю» заявление для регистрации будет отправлено в налоговую инспекцию

До подтверждения регистрации работать в приложении нежелательно

После уведомления от налоговой можно начинать работу с приложением

Если уже есть личный кабинет физлица на сайте налоговой, регистрация в приложении упрощается. На первом этапе точно так же указываем телефон и вводим код подтверждения. Дальше нужно сделать всего два шага:

[3]

    Ввести ИНН и пароль от кабинета.

Для доступа к приложению нужны ИНН и пароль

Пин-код защищает приложение от доступа посторонних

Постановка на учёт через личный кабинет

Личный кабинет — это для тех, кто не может или не хочет устанавливать приложение. В нём можно работать и со стационарного компьютера, и с мобильного устройства.

Этот способ регистрации доступен тем, у кого уже есть личный кабинет (ЛК) налогоплательщика-физлица. Открыть его можно, посетив налоговую лично или через портал «Госуслуги».

Есть несколько видов кабинетов на сайте налоговиков. ЛК индивидуального предпринимателя — сервис, с помощью которого ИП контактирует с налоговой. Он не понадобится. ЛК физического лица — где платятся НДФЛ и имущественные налоги. Он и понадобится для постановки на учёт. Доступ к кабинету налогоплательщика НПД появляется как результат регистрации самозанятого.

Итак, приступаем к действиям. На главной странице сервиса надо выбрать регистрацию, затем дать согласие на обработку персональных данных. В открывшемся окне вводим свой ИНН (он автоматически сверяется с базой ФНС) и пароль. Открытие кабинета означает подачу заявления. После этого нужно будет подтвердить контактный телефон и выбрать регион деятельности. На этом процесс регистрации заканчивается.

В личном кабинете налогоплательщика НПД можно зарегистрироваться с любого устройства с выходом в интернет

Как зарегистрироваться самозанятым, освобождённым от уплаты налога

Репетиторы, няни и домашние помощники подают уведомление в налоговую лично по месту регистрации (если постоянной прописки нет, то по месту проживания). К этому моменту они уже должны сняться учёта как ИП. Нужны будут паспортные данные и ИНН.

Бланк заполняется в двух экземплярах: один отдаётся налоговому инспектору, на второй ставится отметка о принятии. Он остаётся на руках у самозанятого как единственное подтверждение регистрации. Других документов налоговая не выдаёт.

Стоит ли переходить с ИП на самозанятость

Плюсы и минусы налога на профессиональный доход будут зависеть от конкретной ситуации, прежде всего от налогового режима, который применяет ИП.

Общие преимущества таковы:

  1. В большинстве случаев платежи будут меньше, чем на других системах налогообложения. 4 или 6% от дохода — это всё, что придётся переводить в бюджет. Фиксированных взносов нет, и это большой плюс при скромной или нестабильной выручке.
  2. Отчётность минимальна, а правила просты. Не надо считать расходы и доходы, вести по ним журналы, заводить кассу, подавать декларацию. Всё считается автоматически в удалённом режиме.
  3. Предприниматель сохраняет официальный статус. Он имеет легальный доход, который может подтвердить справкой. Сделка подтверждается чеком. А покупатель может использовать его для подтверждения расходов.
  4. Налоговые ставки фиксированы до 2028 года.

Лично мне такой спецрежим очень даже нравится. Это гораздо дешевле обойдётся, чем регистрировать ИП и уплачивать от 27 900 до 191 790 рублей в год с учётом соцвзносов.
Я произвела некоторые подсчёты, и у меня получилось, что если даже заработать в год 2,4 млн. рублей, что непросто, налог будет равен при 4% ставке 96 000, а при 6% — 144 000, что, согласитесь, по-божески.

incognita

https://forum.nalog-nalog.ru/v-svobodnuyu-minutku/nalogi-s-samozanyatyh-grazhdan/

Против самозанятости говорит вот что:

  1. Предприниматели на НПД не платят НДС и не могут выставлять счета по нему.
  2. Нельзя уменьшить налог из-за расходов. Поэтому для ИП на ОСНО, УСН 15% и плательщиков сельхозналога выгода может оказаться под вопросом.
  3. Не начисляется пенсионный стаж, и не идут взносы в фонд. Вопрос легко решить добровольными отчислениями. Но это увеличит расходы. И ещё один нюанс: ИП на другом режиме имеет право уменьшить налоговую базу на размер взносов, а для самозанятых это невозможно.

Видео: налоги самозанятых и ИП

Видео (кликните для воспроизведения).

ИП выгодно использовать налог на профессиональный доход, если выручка небольшая и непредсказуемая. Когда деятельность требует значительных расходов, стоит просчитать целесообразность перехода. Если планируется вывести бизнес на большие обороты, НПД может быть интересен только как временный вариант.

Источники


  1. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 2. — Москва: Мир, 2002. — 528 c.

  2. Научно-практический комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». — М.: Проспект, 2013. — 156 c.

  3. Щеглова Л. В. Защита своих прав в судах общей юрисдикции; Омега-Л — М., 2014. — 232 c.
  4. Ведерников, А. Н. Конституционное право личности на судебную защиту в законодательстве и судебной практике России / А.Н. Ведерников. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2017. — 152 c.
  5. Теория государства и права / ред. К.А. Мокичев. — М.: Юридическая литература, 2005. — 520 c.
Как из ип перейти в самозанятые
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here