Имущественный вычет – сроки выплаты

Важный материал на тему: "Имущественный вычет – сроки выплаты" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Сколько времени ждать налоговый вычет?

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса РФ перевод денежных средств может затянуться на один месяц.

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры

Сроки выплаты налоговoго вычета при покупке квартиры зависят от выбранного гражданином способа получения финансовой компенсации. Получить возмещение за оплаченный налог на доход в размере 13% можно в виде:

  • денежных перечислений, назначенных органами ФНС на основании п. 7 ст. 220 НК РФ;
  • временного освобождения от налогообложения заработка, назначенного через работодателя согласно п. 8 ст. 220 НК РФ.

Срок для выплаты налогового вычета при покупке квартиры или иной недвижимости должностными лицами налоговой инспекции составляет 3 месяца. В течение этого периода уполномоченные органы налоговой службы проводят камеральную проверку документов и отраженных в них сведений.

Чтобы подать заявление на вычет в отделение налоговой инспекции гражданину требуется подготовить налоговую декларацию, соответствующую форме 3-НДФЛ, установленной для текущего года. Документ может быть заполнен письменно или через специальное программное приложение.
Чтобы корректно заполнить декларацию гражданину потребуется иметь справку 2-НДФЛ. Этот документ выдается работнику сотрудниками бухгалтерии по месту трудоустройства и фиксирует размер доходов работника в течение календарного года.

Помимо справки о доходах заявителю, рассчитывающему по получение имущественного вычета, следует помнить о сборе документов, подтверждающих его право на компенсацию внесенного НДФЛ. В число таких бумаг входит:

  • документация, подтверждающая факт приобретения жилья (договор купли-продажи);
  • сведения о постановке на государственный учет права собственности на объект недвижимого имущества (свидетельство о регистрации);
  • документ на регистрацию прав в отношении земельной территории, где находится купленная квартира или участок, где производилось жилищное строительство;
  • сведения об уплате процентов, подлежащих перечислению за использование кредитных средств, полученных с целью улучшения жилищного положения. Кроме этого необходимо приложить договор кредитования и согласованный сторонами график погашения займа.

Подтвердить расходы лица, осуществившего уплату налога на доход, можно посредством:

  • банковских выписок из лицевого счета;
  • квитанций;
  • товарных и кассовых чеков на покупку строительных и отделочных материалов, а также оплату строительных или ремонтных услуг.

Если заявление на имущественный вычет будет подаваться владельцами совместной собственности, от них потребуется предъявить:

  • свидетельство о браке;
  • соглашение о распределении налогового вычета.

Все указанные бумаги направляются в налоговый орган по месту жительства граждан не позднее 3-х лет с момента уплаты НДФЛ.

Обращение за вычетом к работодателю требует согласования компенсации с налоговой службой. Подтверждение права гражданина на получение возмещения происходит сотрудниками ФМС в течение одного месяца после регистрации соответствующего запроса от гражданина. Получив подтверждение от должностных лиц налоговой службы, гражданин передает необходимые документы и заявление на вычет своему работодателю (одному или нескольким).
Если работодатель одобряет заявку на вычет, он временно прекращает производить налогообложение доходов работника. Неудержание НДФЛ из заработной платы сотрудника происходит до полной компенсации размера вычета.

Скачать образец соглашения о распределении имущественного вычета между супругами

Скачать образец соглашения о распределении имущественного вычета между супругами в формате .doc вы можете
по этой ссылке

Налоговый вычет при покупке квартиры — какой срок?

Хорошо известный с девяностых годов прошлого столетия слоган о спокойном сне после уплаты налогов наводит некоторых россиян на мысль, что государство имеет привычку только собирать с граждан налоги, пополняя казну.

Хотя законодатели идут навстречу налогоплательщикам, предоставив возможность возвратить часть налога, купившим жилье, прошедшим лечение, получающим образование.

Всем налогоплательщикам, официально работающим и выплачивающим в казну 13-процентный налог, дается налоговая льгота, называемая вычетом.

Налоговая льгота плательщикам 13-процентного налога

Налоговый вычет дает плательщику 13-процентного налога возможность уменьшить сумму налогооблагаемого дохода.

Говоря другими словами, произведя оплату налога, гражданин может уменьшить 87% заработка, оставшиеся после уплаты тринадцати процентов, на величину вычета, уменьшив доход, называемый налогооблагаемой базой.

А, следовательно, и налог с нового дохода будет меньше. На получение такой налоговой льготы могут рассчитывать только плательщики 13% налога.

Плательщикам 13% налога государство предоставляет несколько видов налоговых послаблений:

  • стандартные вычеты, предоставляющие фиксированные суммы чернобыльцам, Героям СССР, России, инвалидам, работникам, имеющим на иждивении детей;
  • льготы социальные, выделяемые на получение образования, как собственное, так и детей, лечение, приобретение медикаментов, ДМС, людям, занимающимся благотворительностью;
  • профессиональные льготы выделяются адвокатам, нотариусам, людям искусства;
  • вычет, позволяющий снизить доход, полученный от совершения сделок с ценными бумагами;
  • имущественный вычет, называемый обычно налоговым вычетом при покупке жилой недвижимости.

Об имущественном вычете, определении его размера

Наиболее значимым по величине является имущественный вычет, который предназначен гражданам- плательщикам 13-процентного налога, купившим или построившим:

  • жилище, долю в нем;
  • участок, рассчитанный на возведение на нем жилого здания;
  • погашающие проценты по ипотеке или целевому кредиту.
Читайте так же:  Исполнительное производство

Налоговый вычет покупателям жилой недвижимости подсчитывается по формуле: вычет равен произведению цены за приобретенную недвижимость на 0,13, то есть, на 13%.

Но цена жилья при этом не должна превышать 2 миллиона рублей. Из формулы видно, что максимальная величина имущественного вычета составляет 260 тысяч рублей.

Например, гражданин заплатил за квартиру 1,8 миллиона рублей. Для покупателя сумма вычета будет определена 1800000 х 0,13 = 234000 рублей.

При стоимости недвижимости 2,5 миллионов рублей, произведя простые расчеты 2500000 х 0,13 = 325000 рублей можно убедиться, что покупатель получит только 260000 рублей, то есть разрешенный законодательством максимум.

Для ипотечных заемщиков сумма увеличивается путем добавления процентной ставки, умноженной на 0,13.

Но максимальная сумма вычета по ипотечному кредитованию также лимитирована и составит в итоге 260000 + размер вычета по процентам, ограниченным тремя миллионами.

Причем средства, потраченные на выплату процентов, будут выплачиваться до окончания срока кредитования.

Подсчитать величину суммы, полученной в процессе погашения процентов, можно, воспользовавшись калькулятором расчета вычета за купленное жилье, введя некоторые данные. Инструмент расчета вычета 3-НДФЛ имеется на сайтах

Затраты, включаемые в сумму вычета

В сумму налогового вычета при покупке жилой недвижимости разрешено внести некоторые затраты, имеющиеся в перечне 220-й статьи Налогового кодекса.

Помимо стоимости жилого объекта в оплату можно включить следующие статьи:

  • стоимость работ над проектно-сметной документацией;
  • покупку стройматериалов;
  • подключение объекта к инженерным коммуникациям либо организацию и монтаж автономных электросетей, водоснабжения, газового снабжения, канализационной системы;
  • стоимость работ по отделке и достройке жилья;
  • оплату процентов по ипотеке или целевому займу.

Если в списке НК не указана услуга, то затраты на нее не разрешено включать в состав вычета. Для каждого пункта расходов, вписанных в 3-НДФЛ, требуется иметь документальное подтверждение.

Налоговые льготы для покупателя жилья изменены

В 2015-16 годах налоговые вычеты при покупке жилья применяются по правилам, скорректированным в ФЗ-212, принятом в 2014 году. До 2008 года наибольшей суммой вычета был определен миллион рублей.

Начиная с этого года, его максимальная величина увеличена вдвое и сохранена до сего момента. Значит, россиянину, купившему жилье в пределах этой суммы, государство возвратит максимум 260 тысяч рублей.

Изменены некоторые условия предоставления вычета:

Законодательное регулирование налоговых льгот

Порядок, по которому регулируются и рассчитываются налоговые вычеты регулируется Налоговым кодексом в виде 23-й статьей с 2001 года, хотя основа в законодательстве льгот по налогам заложена в 1992 году.

Правоотношения, к которым также применяется налоговый кодекс действием статьи 31, регулируются законодательством о налогах. Согласно законодательству имущественный вычет при покупке жилой недвижимости, земли под застройку предоставляется при следующих условиях:

  • земля, жилье должны находиться на российской территории; воспользоваться налоговой льготой может только гражданин России, являющийся налогоплательщиком со ставкой 13%.

Как отмечено в статье 220 пункта первого российского кодекса по налогам, у гражданина есть право на имущественный вычет, сумма которого практически равна расходам, произведенным на:

  • приобретение, строительство жилого объекта, а также его доли;
  • покупку земли, участка под строительство или доли.

Для использования своего права на получение налоговой льготы, покупателю необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации, оформить и представить туда необходимые документы. Вычет может быть оформлен и по месту работы у работодателя либо у налогового агента.

Следовательно, покупатель жилья, имеющий российское гражданство, покупающий жилую недвижимость, находящуюся на территории страны, наделен правом, воспользоваться вычетом одним из двух способов:

  • через налоговую службу;
  • по месту работы.

Самостоятельное получение вычета в ИФНС

Для получения удержанных ранее налогов из бюджета необходимо заполнить форму 3-НДФЛ, после чего подать ее сотрудникам местного налогового органа, расположенного по месту регистрации заявителя.

Помимо заполненной формы 3-НДФЛ покупатель недвижимости должен собрать пакет документов.

Покупая квартиру, используя личные деньги, заявитель предъявляет пакет документов в виде оригиналов и копий, состоящий из:

  • паспорта, при необходимости документа на ребенка;
  • справки о зарплате от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • банковских реквизитов своего счета;
  • свидетельства о постановке заявителя на учет в налоговой инспекции (ИНН);
  • договора купли-продажи, который может быть заменен актом приема-передачи, документа, подтверждающего регистрацию права собственности на приобретенное жилье.

Подача декларации и документов сопровождается письменным заявлением на предоставление вычета.

Дополнительные документы для ипотечных заемщиков

Участникам ипотечного кредитования для получения имущественного вычета, придется дополнительно запастись документами о наличии и оплате ипотеки, как:

  • копию ипотечного договора с банком;
  • справку об оплате процентов;
  • при необходимости инспектор может запросить документы по платежам.

Процесс получения налоговой льготы в организации

Первым шагом получения имущественного вычета на работе для нового собственника недвижимости будет визит к налоговикам за уведомлением для представления в бухгалтерию.

То есть, весь требуемый для вычета пакет документов придется собрать и сдать налоговикам, аналогично процедуре получения налоговой льготы через ИФНС.

В течение месяца уведомление будет готово и его можно сдать в бухгалтерию. С этого времени бухгалтер начинает начислять заработную плату без удержания подоходного налога.

Сроки поступления налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет сотрудниками ИФНС осуществляется ежегодно в момент завершения налогового периода.

Налоговикам потребуется порядка четырех месяцев, из которых три месяца уйдут на проверку декларации и месяц на перечисление денег. Правда, будет перечислена вся сумма за год на счет заявителя

Для получения вычета на работе потребуется месяц на выдачу уведомления, а удержание налога будет прекращено сразу после поступления уведомления в бухгалтерию.

Но в случае получения вычета у работодателя, налогоплательщику не придется дожидаться времени, когда будет завершаться налоговый период, а подать документы по мере их готовности.

Заключение: Покупка жилья связана со значительными тратами. Тем более приятно воспользоваться возможностью компенсировать хотя бы часть затрат, получив имущественный вычет. Процесс его получения связан со сбором множества документов, визитами в различные фискальные органы. Если гражданин испытывает трудности с наличием свободного времени, то можно обратиться в специальную компанию, специалисты которой прекрасно справятся с бюрократической волокитой, а новоселу останется только получить деньги на свой счет.

Вопросы и ответы

Здравствуйте. Четыре месяца назад поданы документы на получение налогового вычета, в налоговой сказали, что с документами все в порядке, оснований для отказа нет, через 3 месяца ожидайте перечисления денег на карту. Реквизиты оставлены. Перечисления нет. Имеются задолженность и пеня по налогу на имущество. Может ли задолженность быть причиной невыплаты неперечисления денег по имущественному вычету?

Читайте так же:  Срок действия срочного трудового договора

В данном конкретном случае не может. Факт наличия задолженности по налогу на имущество никак не влияет на обязанность инспекции вернуть вам деньги. Теоретически налоговая могла бы провести зачет между налогами (погасить недоимку по налогу на имущество за счет своей задолженности по налогу на доходы). Но эти налоги поступают в разные бюджеты. Поэтому такой зачет невозможен.

4 месяца для налоговиков — это нормально (по практике). Нормально и 6. Хотите их взбодрить — напишите ругательное письмо. Образец жалобы в инспекцию смотрите по ссылке. Они зашевеляться.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры 2019

Ежедневно тысячи граждан подают на получение налогового вычета при приобретении недвижимости, ведь это возможность вернуть часть денег в семейный бюджет. Естественно, все без исключения заинтересованы в как можно скорейшем возврате вычета. Поэтому весьма популярен вопрос, как быстро налоговая перечисляет налоговый вычет. Итак, рассмотрим сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году!

Как быстро налоговая переводит налоговый вычет за квартиру

Как быстро налоговая переводит налоговый вычет при покупке квартиры? Прежде всего необходимо отметить, что получить налоговой вычет при покупке квартиры можно 2 способами:

У работодателя в текущем году

Срок возврата налогового вычета этим способом составляется из следующих условий:

  • в этом случае вычет предоставляется на основании уведомления от налоговой, и Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС;
  • Вы просто подаете заявление в налоговую, сроки проверки заявления — 30 дней;
  • В течение этих 30 дней налоговая выдает уведомление, которое Вы предоставляете работодателю;
  • В свою очередь на основании уведомления работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. В результате Вы начинаете получать вычет вместе с зарплатой.

Как быстро приходят налоговые вычеты за квартиру? В этом случае через месяц после подачи заявления налоговая выносит решение, и Вы можете начать получать вычеты с зарплатой в следующем месяце.

По декларации в следующем году

Этот способ подходит при возврате налоговых вычетов за предыдущие годы, либо при отсутствии трудового договора.

Но в какой срок возвращают имущественный налоговый вычет? Срок получения налогового вычета при покупке квартиры в этом случае определяется:

Видео (кликните для воспроизведения).

  • Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать в том числе в Личном кабинете налогоплательщика;
  • За каждый год подается отдельная декларация. Если налоговый вычет по одной квартире заявляют супруги, то каждый подает за себя отдельную декларацию;
  • К декларации прикладывается пакет требуемых документов и заявление на возврат вычета с указанием реквизитов для получения. Не забудьте приложить справку о доходах (можно взять у работодателя, либо в личном кабинете налогоплательщика).
  • После подачи пакета документов в течение 3 месяцев происходит камеральная проверка, затем 10 дней дается на вынесение решения;
  • Срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки — месяц. То есть еще в среднем 30 дней требуется налоговой для перевода средств.

Таким образом в этом случае сроки возврата налогового вычета составляют в среднем от 2 до 4 месяцев! Теперь Вы знаете, как быстро возвращаются налоговые вычета при покупке квартиры.

Практика показывает, что наиболее быстрый и удобный способ подать на налоговый вычет — воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика, войти в который можно через портал Госуслуг!

Почему сроки получения налогового вычета могут быть увеличены

В случае выявления нарушений, налоговая откажет в предоставлении вычета, и тогда придется заново подавать заявление и снова ожидать процедуру проверки. То есть сроки получения налогового вычета будут значительно увеличены, чего однозначно не пожелаешь и врагу. Например:

  • Будьте внимательны при составлении пакета документов — при отсутствии или неправильного оформления какого-либо из них налоговая отклонит заявление. Зачастую отказ приходит после 3 месяцев проверки заявления, и заявителю приходится проходить процедуру заново;
  • Если имеются налоговые задолженности — следует предварительно их погасить (либо в заявлении указать, что погашение задолженности будет производиться за счет части суммы вычета);
  • Если квартира оформлена на Вас, а средства перечисляет кто-либо другой (не распространяется на супругов, состоящих в официальном браке) — в этом случае Вы не имеете права на получение вычета. Также нельзя претендовать на возврат налогового вычета при покупке квартиры у близких родственников (супруги, родители, братья и сестры).

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры,

Возврат налога и Имущественный вычет по НДФЛ

Статья поможет узнать в каких случаях дают налоговый вычет при покупке квартиры. Какая сумма возврата налога в этом случае. Сроки получения вычета.

Указанный налоговый вычет предоставляется:

    при приобретении квартиры (либо комнаты) на вторичном рынке жилья

Согласно статьи 220 НК РФ Общий размер имущественного вычета составляет не более 2 млн.руб ., без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).

Какой максимальный СРОК перечисления вычета по НДФЛ

Часто возникает вопрос у налогоплательщиков: «В течение какого времени из налоговой перечислят деньги по заявленному налогоплательщиком имущественного налогового вычета по НДФЛ?

Согласно пункта 6 статьи 78 НК РФ, сумма излишне уплаченного налога возвращается налогоплательщику в течение одного месяца со дня получения от налогоплательщика соответствующего заявления. Налогоплательщик заявление о возврате налога НДФЛ имеет право подать в течение трех лет со дня уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Следует отметить, что налоговая инспекция должна проверить факт излишней уплаты НДФЛ. Потому что это ведь бюджетные денежки. А происходить сие в ходе камеральной проверки налоговой декларации. Срок ее проведения может составлять до трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, подтверждающих право на налоговые вычеты (ст. 88 НК РФ).

Поэтому, срок возврата излишне уплаченного налога, определенный пунктом 6 статьи 78 Кодекса ( 1 месяц ), начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации. Об этом же говорить пункт 11 информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98

, где судьями высказано аналогичное мнение по поводу начала отсчета срока для возврата налога.

Итак, максимальный срок, при получении вычета при покупке квартиры налоговая обязана перечислить физлицу сумму имущественного вычета, составляет 4 месяца (3 + 1)

Покупаю машину за 250 000 и продаю за ту же сумму, должна ли я подавать декларацию и как будет рассчитываться налог?

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога НДФЛ при его продаже , а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). Если же срок владения менее трех лет, то Вы обязаны представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

В качестве уменьшения налогооблагаемой базы при расчете НДФЛ в данном случае вправе уменьшить налог воспользовавшись правом на имущественный вычет (250 тыс. руб.) или уменьшить cyммy доходов на cyммy документально подтвержденных расходов. пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

[3]

В данном случае выгодно воспользоваться имущественным вычетом, налога к уплате не будет, а необходимость подачи декларации 3-НДФЛ зависит от срока владения автомобилем.

[1]

Получить налоговый вычет можно у работодателя, не заполняя декларацию 3-НДФЛ

Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве жилья, а также социальные вычеты на лечение и обучение, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования гражданину не обязательно по окончании года подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Налоговый кодекс предоставляет налогоплательщикам право получить эти вычеты у одного или нескольких налоговых агентов (работодателей) по своему выбору, причем вычеты могут быть предоставлены до окончания налогового периода, в котором на них возникло право.

Читайте так же:  Федеральные налоги перечень

Теоретически никакой разницы нет, где получать вычет: из налоговой или у работодателя. Различие лишь в том, что у работодателя вычет будет ежемесячным, а если через налоговую, то получишь сумму за год, кучкой. Кому как приятнее )))

В инспекцию по месту жительства налогоплательщик предоставляет заявление и комплект документов, подтверждающих право на получение вычета. Рекомендуемую форму такого заявления Федеральная налоговая служба довела до нижестоящих налоговых органов письмом от 07.12.2015 № ЗН-4-11/[email protected]

.

В течение месяца, рассмотрев заявление и документы, налоговый орган подготовит уведомление о подтверждении права на вычет. Получив его, гражданин может обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором работает, с соответствующим заявлением. Работодатель обязан предоставить вычет при получении от работника уведомления, выданного налоговым органом.

Если начисленная налогоплательщику работодателем в течение года сумма дохода оказалась недостаточной для предоставления вычета в полном объеме (например, в случае получения имущественного вычета), налогоплательщик (при наличии других доходов, облагаемых по ставке 13%) вправе по окончании года представить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию о доходах или получить новое уведомление для предоставления работодателем остатка по вычету на следующий год.

Подробности порядка получения налоговых вычетов и перечень необходимых документов можно посмотреть на сайте ФНС России в разделе «Получение налогового вычета»

.

Как определить срок возврата вычета за квартиру

В данной статье речь пойдет о том, как уменьшить налогооблагаемую базу в связи с приобретением жилья, какие документы потребуются, каким законодательным актом при этом руководствоваться, как рассчитать размер скидки, а также будет рассмотрен срок возврата налогового вычета при покупке квартиры.

Как сократить налогооблагаемую базу при покупке квартиры

Каждый налогоплательщик по закону имеет право на начисление налогового вычета в том случае, если он стал собственником такого вида жилья, как квартира, и понес материальные расходы на ее покупку. Иначе говоря, физические лица могут получить обратно некоторую сумму, отданную за право на владение имущественным объектом.

Следует отметить, что получить налоговую скидку имущественного рода можно даже за недвижимость, взятую в ипотечный кредит, а также за ряд некоторых расходов, которые пошли на ремонт квартиры.

Как получить вычет на квартиру

Чтобы налогоплательщику была начислена столь желанная для него имущественная компенсация, для начала потребуется оформить все необходимые документы на квартиру, а затем заполнить бумаги, которые требуются независимо от вида налоговой скидки и включают в себя отчетную информацию об источниках дохода.

После того как данный этап завершен, физическое лицо должно передать собранный пакет документов на проверку в налоговый орган. В случае успешной проверки налогоплательщик спустя 30-120 дней получит деньги на свой банковский счет.

Какие необходимы документы

Один из самых часто задаваемых претендентами на вычет вопрос касается того, какая документация нужна для сокращения налогооблагаемой базы за жилье. Чтобы вернуть налог в связи с покупкой квартиры, собственнику жилья понадобиться собрать следующий пакет документов:

ВНИМАНИЕ! Если недвижимость была куплена с помощью ипотеки, то к вышеперечисленному списку добавляется еще два вида документации – кредитный договор, а также справка, вмещающая информацию о размере выплаченных по ипотеке процентах.

Каким законом руководствоваться

Чтобы процесс получения налоговой скидки в связи с приобретением квартиры прошел как можно успешней и быстрее, настоятельно рекомендуем перед тем, как предпринимать какие-либо действия, внимательно ознакомиться со статьей 220 Налогового кодекса. В данном законодательном акте подробно описано, согласно каким правилам осуществляется возврат подоходного налога за квартиру.

[2]

Как определить размер компенсации

Если стоимость купленной физическим лицом недвижимости составляет менее двух миллионов рублей, то размер налоговой скидки рассчитывается следующим образом: ((цена квартиры)/100%)* 13%. То есть нужно найти 13% от стоимости имущественного объекта.

В противном случае, если жилье было куплено за два и больше миллионов рублей, налоговую скидку начисляют с максимально установленного лимита, который равен двум миллионам рублей. Расчет компенсации производится так: ((2 000 000)/100%)*13%. После выполнения данной математической процедуры выходит цифра 260 000 рублей.

Обращаем внимание на то, что если налогоплательщик купил квартиру в ипотеку и уже получил основной вычет, а теперь занимается оформлением бумаг на возврат подоходного налога за ипотечные проценты, максимальная сумма компенсации несколько меняется и составляет 390 00 рублей (это 13% от трех миллионов).

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

На сегодняшний день многие физические лица интересуются, через сколько возвращают налоговый вычет за квартиру. Срок возврата зависит того, какая сумма была выплачена в качестве налоговых сборов претендентом на имущественную компенсацию в государственный бюджет. Чем больше размер данной суммы, тем меньше времени потребуется, чтобы получить всю положенную по закону денежную компенсацию.

Как и с какой периодичностью начисляют компенсацию

Имущественная налоговая скидка – это возврат налога, выплаченного физическим лицом, в том случае, если он израсходовал материальные средства на приобретение квартиры или других видов недвижимости. Компенсация подобного рода начисляется с периодичностью в один год, а размер ее равен 13% от заработной платы физического лица (то есть ровно столько, сколько он отдал за год на НДФЛ). Данный процесс длится до тех пор, пока налогоплательщик полностью не вернет себе весь вычет.

Читайте так же:  Коэффициент финансовой устойчивости формула по балансу

Как узнать, за сколько лет полностью выплатят вычет

Для того чтобы определить, за какой отрезок времени физическое лицо получит в полном размере компенсацию за покупку квартиры, необходимо выполнить ряд следующих действий:

  1. Узнать точный размер зарплаты. Как правило, физические лица получают заработную плату уже со снятым НДФЛ и поэтому не знают, каков ее точный размер. Поэтому в данной ситуации следует обратиться в бухгалтерию и прояснить этот вопрос.
  2. Находим 13% от зарплаты. Нужно взять размер годового оклада, причем обязательно до снятия подоходного налога, и найти от данной суммы 13%.
  3. 13% от вычета делим на 13% отоклада. После этого, чтобы установить срок возврата НДФЛ, нужно взять сумму налоговой скидки, найти от нее 13%, а затем полученную сумму разделить на полученную во втором пункте цифру.

Пример вычисления

Например, если общий размер заработной платы покупателя квартиры за год и без учета снятого подоходного налога составляет 487 456 рублей, то 13% от данной суммы равно 63 369 рублей, что является суммой, отданной за годовой период в качестве НДФЛ.

Если вычет был начислен этому налогоплательщику в размере 1 650 670 рублей, значит, он получит компенсацию, равную 13% от него. Это 214 587 рублей. Теперь чтобы узнать, за сколько лет покупатель квартиры вернет себе обратно подоходный налог, остается разделить 214 587/63 369. Выходит, что на это потребуется четыре года.

Срок возврата имущественного налогового вычета

Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности

Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией? При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.

Правила и порядок получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Право предоставить вычет работодатель имеет с месяца, следующего после получения от работника документа. Суммы, не возвращенные работодателем в календарном году, лицо имеет право вернуть после обращения в ИФНС. Механизм возврата соответствует общепринятому и обязывает представить декларацию за указанный период с приложениями.

Правила и порядок возврата налогового вычета

Ограничение по размеру суммы расхода не действует для видов лечения, которое относится к дорогостоящим. В этом случае вычет может быть предоставлен в пределах всего подоходного налога, уплаченного физическим лицом в течение года, в котором проводилось дорогостоящее лечение. Информация о виде оказанного лечения указывается в «Справке об оплате медицинских услуг …».

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Возврат подоходного налога на детей производится, как правило, по одному из мест работы по заявлению сотрудника. К заявлению прилагаются копии свидетельств о рождении детей; для детей-инвалидов — копии справок об инвалидности, для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет — справки из учебных заведений о продолжении учебы. Если сотрудник претендует на двойной «детский» вычет, то ему необходимо предоставить подтверждение того, что он является единственным родителем, или заявление второго родителя об отказе от налоговых вычетов.

Срок возврата имущественного налогового вычета

А мне ИФНС 30 г. Москвы и УФНС по г. Москве на 8-ю жалобу относительно невозврата 350 тыс.руб. переплаченного НДФЛ и 15 тыс. социального вычета «посылают дурочку», как у Райкина: ИФНС 30 (автор Спицына И.В., зам.нач. ИФНС — «Налоговый кодекс РФ в части возврата излишне уплаченного налога на доходы физ.лиц не распространяется на граждан г. МосКСвы» или «Нами принято к сведению информациЕ, изложенная в жалобе..»

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

В случае если вычет так и не поступил, можно обратиться в вышестоящие инстанции с жалобой. В соответствии со 138 статьей НК, у получателя есть право обратиться в суд. Но начать нужно с подачи письменной жалобы в руководство ФНС. Заполняется два экземпляра, и на экземпляре плательщика необходимо указать «входящий» номер и подпись того, кто принял документ. Жалобу можно послать по почте заказным письмом с описью вложения.

Срок возврата налогового вычета

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, лечение (по ст. 219 НК) или при покупке имущества (по ст. 220 НК). Для оформления от налогоплательщика потребуется предоставить не только заявление, но и ряд других документов, включая договора, расходные чеки/квитанции, свидетельства о рождении, декларации 3-НДФЛ и т.д. После завершения камералки уполномоченное лицо ИФНС составляет уведомление о перечислении средств или отказ с обязательным обоснованием причины.

Онлайн журнал для бухгалтера

Более того: когда жилье стоит менее 2 000 000 рублей, использовать вычет по максимуму по объективным причинам невозможно. В этом случае его сумму можно добрать при покупке следующего жилья. Так вот: срок давности имущественного вычета при покупке квартиры № 2 – тоже не установлен. Заявить его в очередной декларации можно когда угодно впоследствии.

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления

В этом материале опишем, каким может быть срок выплаты по заявлению налогового вычета. Рассмотрим временной максимум, что может быть использован ФНС после подачи заявления. Также обсудим, что нужно делать заявителю в случае просрочки возврата. Понимание законодательных норм позволяет по максимуму реализовать данные государством права.

Несмотря на то, что срок возврата налогового вычета стандартные, а за просрочку предусмотрен штраф, задержки в выплатах всё-таки случаются. Нужно оперировать сроками, для того чтоб понимать когда начинать действовать. Ведь если просрочка 2-3 дня, то ее можно как-то объяснить. Ждать нельзя, когда она исчисляется месяцами.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 30 сентября

Статья 178 НК оговаривает сроки назначения и выплаты налоговых компенсаций.

Когда, в каком случае перечислят налоговый вычет

По вычетом принято понимать послабление, гарантированное НК добросовестным налогоплательщикам. Большинство видов прибыли облагается НДФЛ тарифом. И вот сумму, уплаченных за год взносов заявитель может компенсировать в виде вычета за недвижимость и другие важные цели.

Назначат возврат в таких случаях:

  1. Покупка жилой площади.
  2. Приобретение жилища в кредит.
  3. Строительство дома.
  4. Оплата собственного образования, учебы близких родственников.
  5. Медицинские процедуры, лечение.

Если социальные лимиты возобновляются ежегодно, то имущественный размер при покупке недвижимого имущества предоставляется разово.

Как и для любого другого вида послабления, для вычета предусмотрены определенные сроки. Заявить право на него претендент может в течение 3 лет с момента траты. Срок фактического возврата зависит от способа подачи заявления. Действовать через работодателя быстрее, нежели через налоговую службу.

Читайте так же:  Ндфл с больничного (пилотный проект)

Основания для возврата

В этом подразделе хотелось бы акцентировать внимание, при каких условиях назначается соответствующее послабление. Перечень трат, по которым полагается возмещение, мы выяснили, теперь переходим к условиям:

  1. Российское гражданство.
  2. Уплата НДФЛ ставки, которая изымается из:
  • заработной платы;
  • прибыли от продажи имущества (при минимальном сроке владения);
  • пенсии из коммерческих фондов;
  • прибыль от арендных операций;
  • предпринимательского дохода на общей системе налогообложения.
  1. Наличие права. Изначально вычетное право гарантировано всем граждан. Но в случае с имущественным возвратом, для него предусмотрен лимит на всю жизнь. Если лицо исчерпает выделенную сумму вычета, то повторно воспользоваться правом он не сможет.

На заметку! Суммы лотерейных выигрышей, дохода из казино не подлежат обложению НДФЛ, следовательно, ими невозможно покрыть компенсацию.

Сколько ждать налоговый вычет

Общий период ожидания возврата зависит от выбранного способа. Рассмотрим оба варианта, оговорим допустимые сроки.

Следует детализировать через, сколько после траты возвращают налоговый вычет. Зависит от того в каком месяце имела место покупка. Все дело в том, что возврат через ФНС подается в начале года, следующего за отчетный период. Чтоб определить сумму к возврату, инспектор должен понимать, сколько за год уплачено подоходного налога, так как именно от суммы этих отчислений и зависит предельный размер выплаты. Таким образом, первый период ожидания – время до подачи заявления.

Второй период включает в себя срок с момента подачи декларации до вынесения решения. На камеральную проверку законом отводится 3 месяца. Это максимум, но решение может быть принято и ранее. За этот период инспектор должен вынести решение, о котором письменно уведомляет заявителя.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

Третий период ожидания – стадия поступления средств. Если прошение претендента удовлетворяется, то за месяц на его банковский счет должны поступить средства. За каждый день просрочки предусмотрен процент от общей суммы, но для его получения нужно обращаться в суд.

Внимание! Суммарный период после подачи декларации в ФНС и до момента зачисления денег, не должен превосходить 4 месяца.

Через работодателя

Чтобы понимать какой способ оформления целесообразно выбрать в той или иной ситуации, нужно узнать через, сколько компенсируют, если это вычет за квартиру через работодателя.

Если в первом случае отсчет применяют после формирования декларации, то во втором случае срок возврата начинают отсчитывать со дня подачи заявления в ФНС. Сразу же после траты, не дожидаясь конца года, лицо обращается в инспекцию за справкой подтверждением.

К сведению! Заявка в ФНС, на право получения НВ через работодателя, не может превышать 1 месяц.

Когда на руках есть соответствующее подтверждение права, нужно подавать заявление работодателю на возврат. С ближайшей заработной платой претендент получит первую часть выплаты.

Таким образом, во втором случае совокупный максимальный срок ожидания НВ не может превышать полутора месяцев. Первых 30 дней – максимум для осуществления камеральной проверки. Оставшихся полмесяца – время на начисление первой части выплаты в бухгалтерии предприятия.

Причины задержки выплат

На самом деле причин для задержки выплаты может быть несколько:

  • не окончен период камерального анализа;
  • заявитель не подал вместе с декларацией заявления с реквизитами;
  • в поданных банковских реквизитах допущены ошибки, что делает перевод денег невозможным;
  • у претендента имелась задолженность перед государством, и сума вычета направляется на ее погашение;
  • заявление на возврат утеряно.

При подаче любого письменного обращения в государственную структуру, нужно создавать два экземпляра документам. Один отправляется (отдается) адресату, второй бланк с входящим штампом получателя остается у заявителя. Соответствующие бумаги востребованы при возникновении неоднозначных моментов.

Если налоговый вычет не приходит в срок, сколько еще ждать и как реагировать

В ситуации, когда вычет на квартиру назначен, но не выплачивается, долго ждать не следует. По истечении месяца, который отводится на перечисление, нужно действовать. Рассмотрим порядок, которого следует придерживаться в этом случае:

  1. Уточнение в банке, нет ли суммы к зачислению.
  2. Звонок ответственному инспектору, для уточнения информации по переводу.

В большинстве случае, звонка в ФНС достаточно для ускорения процесса. Если даже до момента обращения распоряжения на перевод не было, то после него ситуацию стремятся исправить. Реакция вызвана тем, что за просрочку предусмотрен штраф, ответственные сотрудники о нем помнят и стремятся минимизировать негативные последствия.

  1. Письменное заявление в ФНС. В нем следует уведомить определить, что сроки выплаты уже нарушены.
  2. И что в случае бездействия, вами будут предприняты дальнейшие шаги.
  3. Жалоба в вышестоящую инстанцию. Если речь идет о бездействии начальника отделения ФНС, то обращаться с жалобой нужно в территориальное управление ФНС конкретной области.
  4. Судебное разбирательство.

Внимание! Подавать жалобу, заявление претендент вправе лично, по почте и через законного представителя. Оставить обращение можно и в электронном виде на официальном сайте ведомства.

Сроки подачи жалоб:

  • 1 месяц для обжалования в УФНС;
  • 3 месяца для обращения в суд.

Отсчет начинается со дня фактического правонарушения, в том числе с момента вынесения отказа и возникновения просрочки.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

Видео (кликните для воспроизведения).

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Источники


  1. Гамзатов, М. Латинско-русский словарь юридических терминов и выражений для специалистов и переводчиков английского языка / М. Гамзатов. — М.: СПб: Санкт-Петербургский Университет, 2013. — 508 c.

  2. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2004. — 142 c.

  3. Под., Ред. Ванян А.Б. Афоризмы о юриспруденции: от античности до наших дней / Под. Ванян. — М.: Рязань: Узорочье, 2012. — 528 c.
  4. Косаренко Н. Н. Валютное право. Курс лекций; Wolters Kluwer — Москва, 2010. — 144 c.
  5. Мазарчук, Д. В. Общая теория государства и права. Ответы на экзаменационные вопросы / Д.В. Мазарчук, Н.А. Глыбовская. — М.: ТетраСистемс, 2011. — 144 c.
Имущественный вычет – сроки выплаты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here