Что лучше – ип или самозанятый

Важный материал на тему: "Что лучше – ип или самозанятый" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Чем могут заниматься самозанятые

Самозанятые — это физические лица или индивидуальные предприниматели, реализующие свою деятельность без привлечения наемных работников по трудовому договору.

В январе 2019 года для самозанятых граждан был введен экспериментальный налоговый режим — налог на профессиональную деятельность (НПД). Налоговые ставки по этой системе следующие: 4% на доход от продажи физическому лицу, 6% на доходы от продажи индивидуальным предпринимателям. Этот налог действует на территории четырех регионов РФ: Москве и Московской области, Калужской области и республики Татарстан. Максимальный доход — 2,4 млн. рублей в год.

Виды деятельности самозанятых законом не определены, есть лишь ряд ограничений, перечисленных в ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018:

  1. Реализация акцизных товаров, а также товаров с обязательной маркировкой.
  2. Перепродажа товаров и имущественных прав.
  3. Добыча и реализация полезных ископаемых.
  4. Виды деятельности, использующие наемный труд.
  5. Деятельность по договорам поручения, комиссии или агентским договорам.
  6. Деятельность ИП с иными налоговыми режимами (УНС и др.).

Другие виды деятельности самозанятых, не попадающие под эти ограничения, разрешены.

Самозанятые могут сдавать жилье в аренду, работать в такси, оказывать бухгалтерские услуги и т. д. Также, статус самозанятого можно совмещать с ИП и с работой по трудовому договору при выполнении ряда условий.

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником

Согласно Федеральному закону № 422 от 27.11.2018 года объектом налогообложения считаются доходы от продажи товаров, услуг, имущественных прав.

При этом, новый налоговый режим не распространяется на доходы от трудовых отношений, продажи недвижимости и транспорта, доходы муниципальных и госслужащих (исключение: доход со сдачи жилья в аренду), а также на средства, полученные от работ по гражданско-правовому договору, где в роли заказчика выступает бывший работодатель лица, с которым был расторгнут договор меньше 2 лет назад.

Законом не запрещается быть одновременно самозанятым (плательщиком НПД от дополнительной деятельности) и наемным работником при условии, что самозанятый не оказывает работодателю услуги по гражданско-правовому договору и договор с работодателем был расторгнут более двух лет назад.

При этом существуют ограничения:

  • невозможно быть самозанятым и наемным работником по одному и тому же виду деятельности и у одного и того же работодателя;
  • муниципальным и госслужащим в качестве самозанятых разрешается только один вид деятельности: сдача жилого помещения в аренду.

Может ли ИП быть самозанятым

До 2019 года совмещение статуса самозанятого и индивидуального предпринимателя было невозможным. Но со вступлением в силу закона о налоге на профессиональный доход, индивидуальные предприниматели могут быть плательщиками НПД (согласно ст. 4 Федерального закона № 422) при следующих условиях:

  1. Быть самозанятым и индивидуальным предпринимателем одновременно можно только в субъектах РФ, на которые распространяется действие НПД: Москва и область, Татарстан, Калужская область.
  2. Нельзя привлекать в своей деятельности наемных работников по трудовым договорам.
  3. Годовой доход от самозанятости должен быть не больше 2,4 млн. рублей (или 200 тыс. рублей в месяц).
  4. Виды деятельности самозанятых ИП не должны попадать в список ограничений, указанный в ст. 4 ФЗ № 422.
  5. Нельзя совмещать НПД с другим налоговым режимом (УСН, ЕНВД и др.).

НПД освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты НДС (кроме налога при ввозе на таможенную территорию РФ) и от уплаты страховых взносов.

Чтобы стать самозанятым индивидуальным предпринимателем, нужно зарегистрироваться в качестве плательщика в приложении «Мой налог». После регистрации необходимо уведомить налоговую об отказе от действующего налогового режима. Регистрация осуществляется по месту деятельности самозанятого индивидуального предпринимателя.

Может ли самозанятый арендовать помещение

Согласно Гражданскому кодексу РФ, арендодатель по договору аренды должен передать лицу (арендатору) имущество во временное владение или временное пользование за некоторую плату. Определенных требований к арендатору закон не предъявляет. В роли арендатора может выступать любое дееспособное лицо (физическое лицо, индивидуальный предприниматель или организация).

Самозанятый (плательщик НПД) имеет право арендовать помещение, если он работает самостоятельно, без использования наемного труда, и, если его деятельность и доход не попадает под ограничения, перечисленные в ст. 4 и 6 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года.

Может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение

В соответствии с ст. 6 Закона № 422-ФЗ под действие налога на профессиональную деятельность не попадают доходы, полученные от передачи имущественных прав на недвижимость за исключением аренды или найма жилого помещения. То есть самозанятый имеет право сдавать в аренду (найм) квартиру и платить налог по сниженной ставке вместо положенных 13% НДФЛ:

  • 4% — при сдаче квартиры физлицу;
  • 6% — при сдаче индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу.

Самозанятый не может сдавать в аренду нежилое помещение. Новый режим распространяется только на сдачу в аренду (наем) жилья.

Лицо, которое сдает в аренду нежилое помещение, не является самозанятым, и на него не распространяется действие налога на профессиональный доход.

Если лицо, являясь индивидуальным предпринимателем, получило статус самозанятого (плательщика НПД) и хочет сдавать нежилую площадь в аренду, то придется вернуться на ранее применяемый режим налогообложения ИП и отказаться от НПД.

Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам

Самозанятые могут оказывать услуги как физическим, так и юридическим лицам. На доход от реализации товаров и услуг юридическому лицу налоговая ставка НПД составит 6% от дохода.

Оказание услуг юридическому лицу можно оформить в виде гражданско-правового договора. В нем должны содержаться следующие пункты:

  • предмет договора;
  • дата заключения;
  • порядок оказания услуг и требования к ним;
  • способ оплаты;
  • срок действия договора;
  • ответственность сторон;
  • реквизиты самозанятого и юридического лица;
  • варианты разрешения споров.

Так же, в договоре необходимо указать условия, касающиеся конкретно деятельности самозанятого, например, уплата самозанятым НПД, получение от него чека и др.

Читайте так же:  Таможенная проверка

Юридическое лицо, работающее с самозанятым, имеет право на налоговые льготы: освобождение от уплаты страховых взносов и НДФЛ. Эти льготы действуют в случае получения юрлицом от самозанятого чека с реквизитами, перечисленными в п. 6 ст. 14 Федерального закона № 422.

В чеке должны содержаться:

  1. Название и дата формирования чека.
  2. ФИО и ИНН самозанятого.
  3. Информация о юридическом лице (заказчике товаров, услуг).
  4. Сведения о применяемом самозанятым налоговом режиме НПД.
  5. Информация о предмете продажи (товаре, услуге) и его стоимость.
  6. QR-код, который позволяет заказчику проверить наличие чека в учетной системе ФНС.
  7. Идентификационные номера заказчика (юридического лица) и самозанятого.
  8. Информация о уполномоченных электронных площадках и банках при их участии в расчетах.
  9. Уникальный номер чека, присвоенный ему при регистрации в приложении «Мой налог».

[2]

Может ли самозанятый получить лицензию на такси

По законодательству РФ лица или организации, оказывающие таксомоторные услуги, обязаны иметь лицензию (разрешение) на такси. За создание и выдачу таких лицензий отвечает Минтранс РФ.

Существует ряд условий для получения лицензии:

  • владелец автомобиля должен быть гражданином России, и его транспорт также должен быть зарегистрирован в РФ;
  • водительский стаж: не менее 3 лет;
  • автомобиль должен иметь на крыше опознавательный оранжевый фонарь, определенную цветовую гамму, цветографическую схему в виде квадратов;
  • транспортное средство должно иметь таксометр.

К сведению

Самозанятый может получить лицензию на такси, зарегистрировав свой статус с помощью приложения «Мой налог» и внутренних сервисов в «Яндекс.Такси» или «Ситимобил». Для регистрации понадобится только паспорт гражданина РФ. Чеки пассажирам, документы для налоговой и сам налог будут формироваться через приложение автоматически.

Налоговая ставка зависит от заказчика. Если заказчик такси — физическое лицо, то налог на доходы самозанятого будет составлять 4%. Если заказчиком является компания (корпоративные поездки), то налог будет 6%.

Может ли пенсионер стать самозанятым

Пенсионеры тоже могут стать самозанятыми, зарегистрировавшись в налоговой службе и платить налог на профессиональный доход, получаемый от своей деятельности, например, от сдачи в аренду квартиры. Так как плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов, пенсионеры, вставшие на учет в качестве самозанятых, не могут считаться работающими, их пенсия должна ежегодно индексироваться.

Страховые взносы на пенсионное страхование можно платить по желанию самозанятого (если их не платить, то соответственно не будет начисляться пенсионный стаж). Социальная пенсия будет начисляться даже при неуплате страховых взносов в фиксированном минимальном размере и с 1 апреля 2019 года средний размер социальной пенсии составляет 9266 рублей.

Самозанятость: виды, сравнение с ИП, плюсы, минусы и оформление

Кто может стать самозанятым и что для этого нужно

Закон о самозанятости разработан для того, чтобы официально признать труд людей, работающих без работодателя и наёмных сотрудников. Он устанавливает порядок налогообложения и упрощает жизнь тем, кто оформлял ИП.

Закон о самозанятости

С 1 января 2019 года в нескольких регионах России действует закон №551845-7. Его основная задача – навести порядок и облегчить процесс налогообложения для тех, кто работает сам на себя. Раньше у таких граждан было два варианта: работать «в серую» или делать ИП. При работе через ИП требовалось отдавать 13% НДФЛ (по упрощённой схеме – 6% с дохода).

Самозанятые облагаются налогом на профессиональный доход. Он фиксирован:

• 4% — при расчёте с физическими лицами
• 6% — при расчёте с юридическими лицами или ИП

Кому помогает новый режим

• Индивидуальным предпринимателям. Это позволяет спокойно трудиться без риска получить штраф за незаконное предпринимательство. Уменьшает налоговую нагрузку. Убирает бумажную волокиту.

• Клиентам – юридическим лицам. Чтобы заплатить самозанятому за работу, не надо исполнять обязанности налогового агента (лица, на которое возложены обязанности по перечислению налогов в бюджет). Итог – меньше налогов и работы с документами.

Как взимается налог

Для отчётности надо указать в приложении «Мой налог» полученную за товар или услугу сумму. Выписать чек. Так, вы зарегистрируете доход. Потом вы получите уведомление от ФНС с общей суммой налога за прошлый месяц. Считать самому ничего не нужно. Налоговая сделает это за вас. Перечислить налоги необходимо до 25 числа следующего месяца. Оплатить можно с банковской карты.

Где работает закон

Официально полноценного федерального закона о самозанятости нет. Правительство проводит эксперимент, чтобы узнать, как будет работать такое налогообложение и какие проблемы оно создаст. Пока что в нём участвуют только Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. Список регионов, скорее всего, будет расширяться, а результаты эксперимента подведут в 2028 году.

Занятость может оформить любой гражданин России независимо от региона. Но работать на этих налоговых условиях можно только на территории 4 субъектов РФ, которые участвуют в эксперименте. Пока не совсем понятно как быть интернет-фрилансерам, ведь у них нет чёткой привязки к месту.

Виды самозанятости

Точного списка профессий нет. Но есть конкретные виды деятельности, с которыми запрещено переходить на самозанятость:

• Продажа бензина, алкоголя, табака, других подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой.

• Перепродажа имущественных прав, автомобиля и товаров.

• Добыча и продажа полезных ископаемых.

• Предпринимательство в интересах другого лица по поручению, в качестве агента или за комиссию.

• Предпринимательство с наймом других сотрудников.

Во всех остальных случаях, если вы работаете «на себя» и получаете доход не больше 2,4 млн в год, можно становиться самозанятым. Прежде всего, это сделано для популярных «самостоятельных» специальностей:

• Таксистов
• Фрилансеров (дизайнеров, копирайтеров, интернет-маркетологов)
• Частых мастеров (сантехников, электриков, строителей)
• Разнорабочих (грузчиков, курьеров)
• Ремесленников (изготовителей и продавцов хендмейд-товаров)
• Фотографов и видеографов
• Арендодателей (кто сдаёт квартиры)

Репетирам, сиделкам, няням и уборщикам до 31 декабря 2019 года разрешается вообще не платить налоги.

Самозанятость не влияет на работу по найму. Можно работать в офисе и подрабатывать фрилансером. Совмещать ИП и самозанятостью нельзя — предприниматель должен выбрать один режим налогообложения.

Читайте так же:  Закрытие счета 91

Что выгоднее: ИП или самозанятость?

В ИП с общим режимом налогообложения действует ставка НДФЛ 13%. В сравнении с этой цифрой самозанятость выгоднее. Но ИП можно открывать и с упрощённой системой налогообложения (УСН). Тогда придётся платить 6% с доходов. Такая же ставка установлена для самозанятого, который получает деньги от юридического лица.

ИП платит взносы в фонды. Это 6 884 (на обязательное медицинское страхование) + 29 354 и 1% на доходы, превышающие 300 000 (на обязательное пенсионное страхование). Даже не имея дохода за год, предприниматель обязан перечислить суммарно 36 238 рублей взносов.

Если сумма налогов меньше взносов, надо платить только взносы. Если больше, то взносы + разница. Например, если по налогам вы должны 22 тысячи, то отдаёте только 36 взносами. Если по налогам должны 50 тысяч, то 36 зачтётся взносами, а 14 будет как налог.

Сравним в цифрах, взяв сумму дохода 2 млн рублей:

• Самозанятый заплатит 120 000 рублей (6%) налогов при работе с юридическими лицами.

• ИП с УСН заплатит 120 000 рублей (6%) плюс взносы 6 884 (ОМС), 29 354 (ОПС) + 17 000 (1% с доходов выше 300 000 тысяч). Но налоги покрываются суммой взносов. По факту получится, что за год ИП заплатит государству те же 120 000 рублей.

Здесь ИП выигрывает, потому что даёт социальные и медицинские гарантии, поддерживает пенсию. Но далеко не все самозанятые зарабатывают 2 млн за год.

Если провести такой же расчёт для годового дохода в 500 000, получится:

• Самозанятый: 30 000 рублей.
• ИП: 38 238 рублей (6% это 30 000 налогов, которые меньше взносов. Поэтому ИП заплатит 36 238 взносов + 1% с доходов выше 300 000 тысяч).

Если часть платежей к самозанятому приходит от физических лиц, его цифра будет ещё меньше.

• Статус самозанятого выгоднее при годовом доходе до 700-800 тысяч.

• ИП выгоднее при доходе больше 800 тысяч. Отчислять государству приходится столько же, но эта сумма обеспечивает пенсию и медицинское страхование.

Сравнительная таблица

Плюсы самозанятости

• Простое налогообложение. Регистрация и сдача отчётности – со смартфона или планшета без сбора документов и стояния в очередях. Если нет заработка, не платишь ничего.

• Не нужен расчётный счёт. Принимайте деньги на банковскую карту, наличными или через системы электронных платежей.

• Можно выдавать чеки в приложении.

• Можно регистрировать самозанятость отдельно от основной работы.

• Статус самозанятого – подтверждение реального дохода. С ним проще получить кредит или оформить ипотеку.

• Закон гарантирует, что условия самозанятости не изменятся до 2028 года.

Минусы самозанятости

• Не подходит для фрилансеров с большим доходом. Если вы зарабатываете больше 60-70 тысяч в месяц, ИП с УСН становится выгоднее. А если годовой доход превышает 2,4 миллиона, надо обязательно переходить на ИП.

• Недоступна для некоторых видов деятельности.

• Нужно отдавать налоги. Да, это уменьшает чистую прибыль, но переводит отношения с клиентом в «белую» юридическую зону.

Как оформить самозанятость

Удалённо через мобильное приложение «Мой налог»:

1. Скачайте приложение на сайте ФНС России .

2. Зарегистрируйтесь. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, внесите пароль от него и ИНН. Если кабинета нет, отсканируйте паспорт из приложения – нужные поля заполнятся автоматически – и сфотографируйтесь.

3. Дождитесь проверки регистрационных данных.

Если нужно перейти из ИП на самозанятость, то после регистрации в приложении в течение 30 дней надо отправить в налоговую заявление о переходе на другую систему налогообложения.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы переходите из самозанятости на ИП с УСН, то заявления надо подать в течение 20 дней. Это важно. Иначе останетесь на общей системе НДС.

Что лучше? ИП или самозанятость? Что выгоднее и лучше оформить?

Популярные банки для бизнеса:

С мощным развитием интернета появилось много профессий, позволяющих работать дома. К примеру, копирайтерам, веб-программистам, веб-дизайнерам, сео-оптимизаторам нет необходимости вставать рано утром и ехать в офис. Можно работать дома в любое время, даже ночью. Достаточно иметь компьютер, подключенный к глобальной сети. Сюда можно добавить бухгалтеров, экономистов, аудиторов и т.д. Профессий, позволяющих работать через интернет много.

Получается следующее. Чтобы начать дело, теперь нет необходимости регистрировать ИП/ООО. Можно стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход (НПД). Ниже мы попытаемся разобраться, в чем отличие классического индивидуального предпринимательства от новой категории бизнесменов. Что лучше ИП или самозанятость в 2019?

Самозанятость

Прежде чем решить, что выгоднее ИП или самозанятость, надо рассмотреть каждый вид профессиональной деятельности, отметить их плюсы и выявить недостатки. Начнем с самозанятости.

В начале о самом понятии. Самозанятыми являются граждане, получающие доход от профессиональной деятельности. Такие лица не могут иметь наемных работников. Под такой деятельностью официально подразумевается следующее:

  • Репетиторство
  • Уход за больными, детьми, пожилыми людьми (от 80 лет), инвалидами
  • Продажа собственной продукции. Например, реализация овощей/фруктов, выращенных на собственном участке

Все прочие виды деятельности относятся к нелегальному сектору. Зарегистрировать статус самозанятых не смогут лица, к примеру, пишущие тексты, делающие переводы и изготавливающие на заказ торты.

Однако местные органы власти имеют право расширить перечень для самозанятых граждан. Поэтому все нужно уточнять.

Видя рост популярности такой профессиональной деятельности, правительство РФ решило провести эксперимент. Хотя официальная регистрация разрешалась с конца 2016 г. (30 ноября был принят ФЗ №401). Однако легализация заработка была непопулярной и потерпела крах.

Поэтому с 2019 года вводится пилотный режим. Эксперимент рассчитан на 10 лет. Если он будет успешным, то будет действовать по всей стране. Пока что проект распространяется на столицу России и три области (МО, Калужская, Татарстан). Однако это не означает, что если вы зарегистрированы, скажем, в Н. Новгороде, то не можете быть плательщиком НПД. Можно, если сдаете квартиру в Москве, проекты по интернету заказчикам из Татарстана и пр.

Читайте так же:  Учет резервного капитала

Налог от дохода – 4/6%, если вы работаете с физическими/юридическими лицами.

Самозанятыми НЕ могут считаться лица, которые:

  • Реализуют товары подакцизные или подлежащие маркировке
  • Перепродают товары и имущественные права
  • Добывают/продают полезные ископаемые
  • Работают по договору агентскому/поручения/комиссии

Преимущества самозанятости:

  • Простая регистрация. Она осуществляется через систему «Мой налог»
  • Не нужно сдавать деклараций и приобретать кассовые аппараты
  • Если в каком-то месяце/квартале дохода нет, можно не платить налог
  • Наличие налогового вычета. Согласно ФЗ №422, принятому 27/11/2018, можно сократить налоговую сумму на 10 тыс. руб. При работе с физическими/юридическими лицами и платите 4/6% налога, ежемесячно разрешается уменьшать сумму на 1/2%. Прекращение снижения ставки происходит при достижении общего размера вычета в 10 тыс. руб

Недостатки самозанятости:

  • Территориальное ограничение. До 2029 г. деятельность можно вести только в 4-х субъектах РФ
  • Ограничение по доходам. Максимальная сумма — 2,4 млн. руб./год. При предпринимательской деятельности это может быть серьезным минусом. Вполне возможно, что вы будете успешны, и ваша прибыль через определенное время резко пойдет вверх
  • Не разрешается нанимать персонал. Согласитесь, без наемных работников трудно рассчитывать на серьезное масштабирование деятельности
  • Многие крупные компании отдадут предпочтение ИП для совместной деятельности
  • От самозанятых граждан закон не требует пенсионных отчислений. Поэтому в старости рассчитывать на Пенсионный Фонд не приходится. Будет только социальная пенсия. Правда, есть Постановление Правительства №160 от 19/02/2019 г., согласно которому стаж можно докупить за 29 354 руб
  • НПД — новый вид налога и он не опробован. Поэтому он вызывает не только сомнения, но и страхи

Если вы хотите выполнить переход ИП на самозанятость, эти нюансы нужно обязательно учитывать.

Идем дальше в вопросе, что лучше ИП или самозанятость?

Под индивидуальным предпринимателем подразумевается физическое лицо. Оно может заниматься бизнесом без образования юр.лица. По закону, любой гражданин, получающий прибыл от своей деятельности, обязан зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем.

Не имеют права заниматься подобной деятельностью следующие лица:

  • Служащие (государственные, муниципальные)
  • Военные
  • Лица, находящиеся на учёте в наркодиспансере и с ограниченной дееспособностью
  • Иностранные граждане и люди (апатриды) без гражданства, не имеющие регистрации на территории РФ

Помимо налогов (они зависят от формы налогообложения), ИП обязаны выплачивать страховые взносы не только за себя, но за наёмных работников. По сравнению с юр.лицами, индивидуальные предприниматели могут как угодно распоряжаться прибылью. Вывод доходов не ограничен, как по времени, так и по размеру.

Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников, масштабирует бизнес и становится полноценным работодателем, он будет нести ответственность согласно ТК РФ (глава 48).

Преимущества ИП следующие:

  • Система регистрации. Она упрощенная. Пакет документов небольшой и зарегистрироваться можно самостоятельно. Госпошлина при электронной регистрации с 2019 г. не оплачивается. Однако электронные документы потребуют аналогичную подпись
  • Можно нанимать работников
  • Не надо в принудительном порядке вести бухгалтерский учёт
  • Можно работать в любом регионе страны

Недостатки ИП:

  • Нужно платить не только налоги, но страховые взносы (пенсионное, медицинское). Причем, это не зависит от поступающих доходов
  • Отчётность должна вестись по месту регистрации ИП. Вы можете работать где угодно, но если регистрация была сделана, скажем, в Омске, всю отчетность надо сдавать именно в этом городе
  • Если бизнесмен нарушит деятельность, не будет выплачивать налоги и у него образуется долг перед сотрудниками, он отвечает за это собственным имуществом

Что выбрать? ИП или самозанятость?

Итак, ИП или самозанятость что выгоднее и лучше. Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Все зависит от вашей деятельности и планов на будущее.

Предположим, вы собираетесь ухаживать за больными, живете (будете работать) в Татарстане. В таком случае, вряд ли, ваш годовой доход превысит 2,4 млн. Поэтому лучше зарегистрироваться в ФНС, как самозанятый. Простая регистрация, нет налоговой отчетности, живете/работаете в одном из 4 регионов, страховые взносы можно не платить.

Если же в будущем планируется расширение и прием на работу сотрудников (предел – 100 человек), либо допускается работа в каком-то другом регионе страны, кроме указанных четырех, можно зарегистрироваться как ИП.

Если не знаете, что выбрать, самозанятость или ИП, рекомендуем остановиться на первом варианте, а дальше решать, как быть.

При любой регистрации в ФНС допускается переход из одного режима на другой. Посмотрим кратко, как ИП перейти на самозанятость, и обратно.

Если ИП собирается осуществить переход на новый режим, он обязан за месяц после постановки на учет направить в налоговый орган по месту ведения бизнеса необходимое уведомление. Есть несколько форм. Все зависит от вида налогообложения, который применялся при ИП.

Если лицо утратило право на НПД, оно делает аналогичный шаг, чтобы стать ИП. Только время на это немного меньше, 20 дней.

Вот, пожалуй, и все. Что выбрать, ИП или самозанятость, решать вам.

Самозанятый или ИП

ИП или «самозанятость» – что выгоднее? У многих начинающих бизнесменов есть определенный страх перед началом деятельности. Ведь собственный бизнес – это не только доходы, но и общение с контролирующими органами. Налоги, отчеты, а при ошибках – штрафы и пени – все это, несомненно, пугает. Однако с 2018 года появилась возможность не становиться на учет в качестве ИП, а платить новый «специальный» налог. Рассмотрим, в чем преимущества самозанятости, а когда все-таки выгодно стать ИП.

Самозанятые – как стать и что платить

Стать самозанятым легко. Для того, чтобы подать заявление о начале деятельности в этом качестве даже не нужно идти в налоговую инспекцию. Все необходимые действия можно провести онлайн на сайте ФНС или через специальное приложение «Мой налог».

Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый спецрежим, ориентированный в первую очередь на «обычных» физических лиц. Но стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) может и предприниматель. Для этого необходимо, чтобы у ИП не было наемных работников и его деятельность соответствовала требованиям закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 «О проведении эксперимента…».

Читайте так же:  Синтетический учет

Конкретного списка разрешенных для самозанятых граждан видов деятельности закон № 422-ФЗ не содержит. Но, исходя из его норм, можно сделать вывод, что физическое лицо или ИП имеют право перейти на налог на профессиональный доход (НПД), если они:

  • получают доход от продажи собственных товаров или оказания услуг;
  • не пользуются услугами наемных работников;
  • не подпадают под исключения, перечисленные в ст. 4 и 6 закона 422-ФЗ.

Например, под налог на профессиональный доход (НПД) не подпадает торговля подакцизными товарами и реализация недвижимости.

Отдельно в законе предусмотрено ограничение для «слишком хитрых» бизнесменов, которые могут захотеть использовать налог на профессиональный доход (НПД) в целью оптимизации расходов на персонал. Ведь ставки по этому налогу намного ниже, чем «стандартный» уровень фискальной нагрузки на ФОТ. Из-под обложения налога на профессиональный доход (НПД) выведены услуги, которые физическое лицо оказывает своему нынешнему или бывшему работодателю, при условии, что с момента увольнения прошло менее двух лет (пп. 9 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ).

Но в целом можно смело сказать, что налог на профессиональный доход (НПД) подходит практически всем, кто раньше занимался работой «на дому» и оказывал различные услуги «в частном порядке»: фотографам, аниматорам, копирайтерам, ремонтникам, кондитерам и т.п.

Пилотный проект пока что доступен лишь в четырех регионах: Москва и Московская область, Калужская область и республика Татарстан. Правительство признало первые итоги эксперимента успешными, поэтому предполагается, что для остальных регионов РФ налог на профессиональный доход (НПД) станет доступным с 2020 года.

Несомненным плюсом налога на профессиональный доход (НПД) является и тот момент, что самозанятый сможет подтвердить свой доход для банка. То есть такое физическое лицо сможет без проблем брать кредиты, в т.ч. ипотеку.

Сравнение ИП и самозанятых

Ниже представлена таблица, в которой наглядно отображены различия ИП и самозанятых.

ИП Самозанятые
Регистрация Нужно вставать на учет в ФНС, регистрация платная, необходимо предоставить пакет документов Бесплатная электронная регистрация через сервис «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС
Лимит доходов в год В зависимости от системы налогообложения, минимум (для ПСН)- 60 млн руб. 2,4 млн руб.
Место работы На всей территории РФ Пока только 4 региона
Количество сотрудников В зависимости от системы налогообложения, для ОСНО – без ограничений, минимум (для ПСН) — 15 человек Использовать наемный труд нельзя
Ставка налога В зависимости от системы налогообложения, от 6% до 15% без учета льгот 4 % при сотрудничестве с физическими лицами;

[1]

В целом на ИП накладывается намного больше ответственности – вести учет, устанавливать онлайн-кассу, сдавать отчетность и т.п. Но с другой стороны – законодательство в этой сфере уже «устоялось», а с налогом на профессиональный доход пока что вопросов больше, чем ответов. Практика еще не наработана, и законодательная база только формируется.

Из таблицы видно, что налог на профессиональный доход (НПД) подходит тем, кто не планирует сильно расширять свой бизнес и превышать «потолок» доходов в 200 тыс. руб. в месяц.

Лимиты для других налоговых режимов намного выше, а если использовать ОСНО, то ограничений по выручке вообще нет. В случае превышения лимита физическим лицом ему придется открывать ИП.

К тому же работать самозанятому придется в одиночку, т.к. нанимать сотрудников он не имеет права. ИП же может пользоваться услугами наемных работников, хотя и с некоторыми ограничениями в зависимости от выбранного налогового режима.

Отдельной темой является пенсия и социальные пособия. Физические лица и ИП на налоге на профессиональный доход (НПД) не могут претендовать на декретные и больничные выплаты, а также пенсии.

Но самозанятый в добровольном порядке может выплачивать в бюджет обязательные минимальные платежи, которые определены для ИП без сотрудников. В таком случае он будет иметь право на пенсионное обеспечение, аналогично «обычному» ИП.

Вывод

Эксперимент по вводу налога на профессиональный доход (НПД) ориентирован, в первую очередь, на легализацию доходов «обычных» физических лиц. Однако ИП также могут его платить, если соответствуют требованиям закона.

У налога на профессиональный доход (НПД) есть ряд неоспоримых преимуществ перед ИП, но это «уравновешивается» существенными ограничениями по объему и сфере деятельности.

Поэтому для бизнесмена важно ответственно подойти к выбору налоговой системы, не упустив из виду ни один из существенных критериев.

Самозанятость, ИП или ООО? Что выбрать фрилансеру?

Госдума РФ вчера приняла в окончательном, третьем чтении пакет законов о проведении в четырех регионах РФ эксперимента по введению налога на профессиональный доход (закон о самозанятых). В соответствии с ним самозанятые (то есть те, кто зарабатывают не более 200 тысяч рублей в месяц) будут добровольно платить от 4 до 6 % своих доходов, так называемый налог на профессиональный доход. Новый налоговый режим будет действовать в четырех регионах – в Москве, Московской области, Калуге и Татарстане.

В каких случаях стоит становится самозанятым, а в каких – следует открывать добрые старые ИП или ООО? Rubrain.com разбирается вместе с Анатолием Медведевым, руководителем по развитию подсегментов блока «Малый и средний корпоративный бизнес» Альфа-Банка.

Rubrain: Анатолий, поясните, пожалуйста, если фрилансер вдруг решил стать самозанятым, стоящее ли это дело? И в каких случаях?

Rubrain: Давайте поговорим о настоящем для фрилансеров. Что лучше открывать все-таки – ИП или ООО?

Анатолий Медведев: Говоря про ИП и ООО, нужно понимать, что ИП – это неотчуждаемое, когда ты не продашь или не передаешь никому ничего. А вот ООО – это отчуждаемая история. Я к тому, что если Вы со временем построите успешный проект и решите его продать, то ООО здесь предпочтительнее. А вот если разбирать вопрос ответственности – сейчас грань между ИП и ООО скорее стирается. И ИП, и собственник ООО лично отвечают по своим обязательствам, о чем все чаще говорит судебная практика. Открывая ИП на упрощенке, можно не вести бухучет самостоятельно, а пользоваться бесплатной бухгалтерией банка. При открытии ООО без бухгалтера в штате или на аутсорсинге не обойтись.

Читайте так же:  Счет 23 «вспомогательные производства»

Rubrain: Я знаю многих ребят, которые имеют российское гражданство и паспорт, но живут за границей. Они могут открыть ИП в России?

Анатолий Медведев: Зарегистрировать ИП можно через сайт nalog.ru или через gosuslugi.ru, однако, когда ты подаешь заявку на регистрацию ИП, тебе надо оформить электронно-цифровую подпись. Для этого нужно обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр: https://minsvyaz.ru/ru/activity/govservices/certification_authority/ Таким образом, чтобы оформить электронно-цифровую подпись, придется приехать в Россию или обратиться к нотариусу. Электронная подпись позволит подать заявление, оплатить госпошлину, получить свидетельство о регистрации. Кроме того, текущее государственное регулирование требует личной идентификации для открытия расчетного счета для ИП или ООО. Клиент должен приехать с паспортом в банк и пройти верификацию или, если это не очень ему удобно, менеджер банка приедет к нему сам.

Rubrain: А что делать, чтобы снизить риски при работе ИП? Ведь нередки ситуации, когда банк блокирует счет и просит доказать транзакции?

Анатолий Медведев: Основная рекомендация – не работайте с непроверенными контрагентами. Часто блокировка происходит, когда предприниматель получает деньги от контрагента, который находится в черном списке или, наоборот, перечисляет средства такой компании (и тут уже банк помогает сохранить средства предпринимателя). Еще одна распространенная ситуация, когда клиент получает непрофильные по отношению к его бизнесу поступления. То есть ИП занимается в сфере дизайна, а деньги, к примеру, получил за реализацию картофеля.

Rubrain: А что можно сказать про стоимость обслуживания? Что дешевле обходится – ИП или ООО?

Анатолий Медведев: Стоимость обслуживания ИП и ООО зависит от пакета услуг, а также от того, с какой интенсивностью ведется деятельность: сколько платежей переводится контрагентам, объем оборота средств на счете.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Самозанятый и ИП в чем разница?

Самозанятый и ИП в чем разница?

Перед водителем получившим лицензию такси на свое ИП встает вопрос — становиться ли самозанятым.

Ниже мы сравним на примере. Представим, что наш водитель выполняет заказов ровно на 100 000 руб в месяц.

Самозанятые

Самозанятые — это те, кто работают сам на себя, например: самозанятые таксисты, репетиторы, няни. Из всех налогов — самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность . Средняя ставка налога в течение года около 5%.

Государство даёт самозанятым «скидку». Она называется «право на налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей». Это значит, что вы можете сэкономить на налогах 10 000 рублей — для этого ставка на время понижается:

4 % → 3 % за заказы наличными или картой;

6 % → 4 % за корпоративные заказы.

Когда самозанятый сэкономит на выплатах 10 000 рублей, налоговая ставка повысится обратно до 4 % и 6 %. В итоге за год средняя ставка будет примерно 5%.

При этом нет никакой обязательной фиксированной суммы налога, как есть у ИП.

ИП может быть самозанятым, или не быть. Вот в чем вопрос.

Еще самозанятый теряет примерно 2% за банковское обслуживание. В эти 2 процента мы посчитали: ежемесячную абонентскую плату за ведение счета, комиссии за снятие наличных и пополнение.

Как итог получается что самозанятый со 100 000 заплатит 7% (≈ 7 000 рублей). При этом нет никаких отчислений в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Это значит, что самозанятый не откладывает на свою пенсию, хотя и платит налог.

Возможная проблема с кредитом или ипотекой для самозанятых. Банки попросту еще не знают как относиться к самозанятым и как по ним оценивать риски. Как результат отказ в выдаче кредита.

Итого: наш самозанятый водитель из 100 000 рублей, отдает около 7 000.

Индивидуальные предприниматели = ИП

По закону ИП платит в ПФ и ФСС примерно 36 000 ₽ в год. Прибавьте к этому стоимость патента 18 000 ₽. Получается около 54 тысяч в год, или 54 000 : 12 = 4 500 ₽ в месяц. Не забываем про 2 000 ₽/мес (те самые 2% за пользование счетом, что и у самозанятых) = 6 500 ₽. При этом вы увеличиваете размер пенсии и банки могут вам одобрить кредит или ипотеку.

Итого: наш водитель ИП отдает около 6 500 ₽ в месяц, из 100 000 ₽.

Лицензию такси может получить либо просто ИП, либо ИП самозанятый.

Стать самозанятым выгодно для тех, кто собирается периодически подрабатывать в такси , чтобы не платить фиксированную сумму в ПФР и ФСС.

Видео (кликните для воспроизведения).

ИП на патенте выгоднее для тех, у кого работа в такси это основной заработок.

Хотя платежи у ИП на патенте и самозанятого в месяц примерно одинаковые, но ИП на патенте платит в пенсионный фонд и копит себе на пенсию.

[3]

Источники


  1. Правоведение. — М.: Норма, Инфра-М, 2013. — 432 c.

  2. Баранов, Д. П. Адвокатское право. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Д.П. Баранов, М.Б. Смоленский. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 368 c.

  3. Миронов, Иван Борисович Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Миронов Иван Борисович. — М.: Книжный мир, 2015. — 216 c.
  4. Ло, Реймонд Фен-Шуй и анализ судьбы; София, 2011. — 224 c.
  5. Контрольно-кассовая техника. Нормативные акты, официальные разъяснения, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 113 c.
Что лучше – ип или самозанятый
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here