3-ндфл для ип

Важный материал на тему: "3-ндфл для ип" с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

3-НДФЛ для ИП за 2018 год: на УСН, ЕНВД, ОСНО

Каждый год ИП рассказывают о своих доходах в декларации 3-НДФЛ. За 2018 год документ следует подать весной. В данном материале рассмотрим каверзные вопросы, связанные с формой 3-НДФЛ для ИП, в частности: когда ИП сдает 3-НДФЛ, сдают ли ИП 3-НДФЛ при УСН, как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП и т. п.

3-НДФЛ за 2018 год для ИП сдается по обновленной форме. Необходимость направить 3-НДФЛ может возникнуть у ИП на любом режиме налогообложения. Как заполнить 3-НДФЛ ИП на ОСНО, УСН или ЕНВД, расскажем ниже.

Сроки сдачи 3-НДФЛ для ИП

ИП нужно направить декларацию в период с 01.01.2019 по 30.04.2019. Если российский бизнесмен решил прекратить деятельность в качестве ИП, сдать 3-НДФЛ потребуется в течение пяти дней после внесения отметки в ЕГРИП (п. 3 ст. 229 НК РФ). Например, ИП Сайков Степан Васильевич утратил статус ИП 22.05.2019, в этот же день данный факт отражен в ЕГРИП. Следовательно, сдать 3-НДФЛ при закрытии ИП нужно до 26.05.2019 включительно.

На уплату налога у предпринимателей времени больше. До середины июля нужно рассчитаться с ФНС по НДФЛ за предыдущий год. Перечислить налог, заявленный в 3-НДФЛ за 2018 год, полагается не позднее 15.07.2019.

3-НДФЛ для ИП на УСН

Декларация 3-НДФЛ для ИП на УСН в общем случае не нужна. Объясняется это тем, что упрощенцы освобождены от уплаты НДФЛ. А вот если доход получен не от предпринимательской деятельности, то 3-НДФЛ придется сдать.

Также отчитаться придется, если утрачено право на применение УСН или ИП взял заем, по которому возникла материальная выгода.

Сдайте отчетность по 3-НДФЛ в срок и без ошибок!

3 месяца Контур.Экстерна в подарок

Попробовать

3-НДФЛ для ИП на ЕНВД

На этом спецрежиме также не нужно сдавать 3-НДФЛ. Ведь вмененный налог заменяет ряд прочих налогов, в том числе и НДФЛ.

Подать декларацию придется в случае совмещения режимов или при утрате в течение года права на применение вмененки. Если ИП проводил сделки с личным имуществом (к примеру, продал свой автомобиль), то отчитаться нужно уже в качестве физического лица.

3-НДФЛ для ИП на ОСНО

Заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО является обязательным. Этот вид декларации по сути заменяет декларацию по налогу на прибыль.

3-НДФЛ нулевая для ИП

Предъявить нулевку полагается, если ИП не вел деятельность, но по законным основаниям обязан сдавать эту форму. В основном это касается ИП на ОСНО. Состав нулевки несложен: титульный лист, разделы 1 и 2. Ячейки, которые должны содержать цифровые значения (доходы и т. д.), прочеркиваются.

Штрафные санкции

Бизнесмены часто интересуются у бухгалтеров, что будет, если не сдать 3-НДФЛ? Забывчивость в данном случае будет стоить бизнесмену денег. Штраф будет насчитан за каждый месяц просрочки — 5 % от суммы НДФЛ. Минимальные потери ИП — 1 000 рублей. В худшем случае ИП придется заплатить 30 % от суммы налога — это предельная граница штрафа, то есть больше 30 % с бизнесмена взять нельзя.

Покажем на примере. ИП Амосов Тимофей Ильич отправил форму 3-НДФЛ 24.06.2019. Таким образом, Амосов Т. И. опоздал на два месяца (неполный месяц принимается за один целый месяц). Задекларированный НДФЛ составляет 76 140 рублей. Значит, штраф получится 7 614 рублей (76 140 х 2 месяца х 5 %). А вот еще один пример. ИП Амосов Тимофей Ильич заявил о налоге в сумме 393 000 рублей, а сдал декларацию лишь в ноябре. Следуя рамкам закона, бухгалтер рассчитал штраф и получил 137 550 рублей (393 000 х 7 месяцев х 5 %). Полученная сумма превышает 30 % от налога (393 000 х 30 % = 117 900). Следовательно, ИП Амосов Тимофей Ильич заплатит 117 900 рублей, а не 137 550 рублей.

3-НДФЛ: образец заполнения для ИП

Построчное заполнение декларации содержится в утвержденном порядке заполнения. Рассмотрим пример. ИП Ростов Глеб Петрович работает на ОСНО в городе Вологда. Годовой доход вологодского бизнесмена составил 174 300 рублей. Налоговых вычетов Ростов не применял, работников у него нет. В данной ситуации заполняется титульный лист, разделы 1, 2 и лист В.

В завершение хочется предостеречь всех бизнесменов: не стоит пытаться занизить доход в декларации, ведь инспекторы ФНС сотрудничают с банками и сверяют заявленные цифры с оборотами по счету. Конечно, не все поступления являются доходами ИП, но по банковским выпискам можно сделать некоторые выводы.

Особенности заполнения и сдачи отчетности для ИП

ИП без сотрудников на ОСНО

Форма 3-НДФЛ (налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц) представляется ИП в срок до 30 апреля. Уплата налога за год производится до 15 июля.

Заполнить и сдать декларацию ИП может в бумажном виде (лично или по почте), а также в электронном (через интернет).

Декларация по НДС представляется в налоговую инспекцию не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом. Декларация по НДС сдается только в электронном виде, на бумаге ФНС ее не примет. Налог уплачивается ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за расчетным кварталом. Выплаты производятся трижды (по 1/3 в месяц) за исключением некоторых операций.

При импорте товаров из стран таможенного союза ИП подает декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров (срока платежа, предусмотренного договором лизинга). Импортеры платят НДС в процессе таможенного оформления ввезенного товара по правилам, закрепленным в Таможенном кодексе РФ.

Декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ) предназначена для расчета авансовых платежей по НДФЛ. Декларация подается в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления доходов в первый год работы или в случае изменения более чем на 50 % предполагаемого дохода за год. На основании декларации налоговый орган присылает уведомление об уплате налога.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Авансовые платежи по НДФЛ платятся поквартально:

  1. до 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей (за январь — июнь);
  2. не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей (за июль — сентябрь);
  3. до 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей (за октябрь — декабрь).

Декларацию по налогу на имущество физ. лиц ИП подавать не надо, но надо уплатить сам налог по уведомлению из ФНС до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

[3]

Земельный налог выплачивается только при наличии в собственности земельного участка, используемого в предпринимательской деятельности. Декларацию ИП сдает в этом случае до 1 февраля года, следующего за налоговым периодом. Срок уплаты устанавливают регионы, но не ранее указанного периода.

Читайте так же:  Обходной лист при увольнении правомерность

Остальные налоги ИП выплачивает в общем порядке.

ИП без сотрудников на УСН

Налоговую декларацию по итогам года ИП на УСН сдают до 30 апреля. Налог оплачивают также до 30-го числа. Авансовые платежи вносятся поквартально до 25-го числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием, 9 месяцами.

[1]

ИП на УСН при наличии в соответствующем квартале операций в качестве налогового агента или при ввозе товаров в РФ из таможенного союза уплачивает НДС. Выплаты в этом случае производятся в те же сроки, что и у ИП на ОСНО.

По НДС, выставленному покупателям по собственной инициативе, сдача отчетов и уплата налога производится до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

Имущество, которое задействовано в деятельности, освобождается от налогообложения, за исключением того, по которому установлено определение налогооблагаемой базы по кадастровой стоимости региональными властями (крупные ТЦ и офисные центры).

УСН освобождает ИП от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество. Остальные налоги платятся в порядке, предусмотренном для ИП на ОСНО.

ИП с сотрудниками

Отчетность по форме 2-НДФЛ сдается до 1 апреля следующего года.

В ФСС представляется расчет по форме 4-ФСС: на бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В ПФР предприниматели ежемесячно сдают СЗВ-М (до 15-го числа). По итогам года до 1 марта нужно сдать форму СЗВ-СТАЖ.

Расчет по страховым взносам нужно сдавать в ФНС до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сведения о среднесписочной численности представляются в ФНС до 20 января следующего года.

Ежемесячно ИП выплачивает НДФЛ, удержанный с выплат сотрудникам за расчетный месяц. Порядок и сроки уплаты налога содержатся в ст. 226 НК РФ.

Подробную информацию о сдаче отчетности и заполнении деклараций для ИП ищите в разделе «Справочная».

Заполняем декларацию 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

В статье разберемся, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и кто её должен заполнять. Также вы сможете скачать заполненный образец декларации за 2014 год и сам 3-НДФЛ бланк, актуальный на 2015 год.

Также советуем прочитать статью “3-НДФЛ“.

Итак, кто должен отчитываться за свои доходы по декларации 3-НДФЛ:

  • ИП на общей системе налогообложения;
  • лица, занимающиеся частной практикой, например, адвокаты;
  • физические лица, отчитываясь за свои доходы, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры смотрите здесь, а при продаже машины тут.

Бланк декларации оформляется по итогам года и сдается в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным.

При заполнении бланка 3-НДФЛ нужно придерживаться общих правил:

  • стоимостные показатели указывать в рублях и копейках, а суммы налога в полных рублях;
  • если декларация заполняется вручную, то все буквы и цифры должны быть достаточно крупными и четкими;
  • во всех оставшихся после заполнения пустых клетках ставятся прочерки;
  • декларация подается лично, по почте или в электронном виде;
  • бланк декларации должен быть актуален на отчетную дату, периодически происходят его изменения, поэтому нужно следить за обновлениями;
  • руководствоваться при заполнении Порядком заполнения налоговой декларации форма 3-НДФЛ — официальным документом, специально созданным в помощь физическим лицам. Скачать порядок заполнения 3-НДФЛ можно в конце статьи.

Рассмотрим, как заполняется данная декларация на примере индивидуального предпринимателя, работающего на ОСН. Отчетность ИП на ОСН представлена здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП на ОСНО:

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Бланк декларации состоит из множества листов, но заполнять нужно не все, а только те, которые соответствуют доходам, о которых отчитывается физическое лицо.

Для ИП на ОСН обязательными являются заполнения страниц 1-2, раздела 1,6 и листа В.

Заполняем страницу 1 декларации бланка 3-НДФЛ:

Заполнение 3-НДФЛ начинается с титульного листа. Декларация имеет стандартный титульный лист. Подробно его заполнение можно посмотреть здесь.

В строке «код категории налогоплательщика» указываем:

730 — для нотариуса;

740 — для адвоката;

770 — глава крестьянского хозяйства;

760 — все остальные физические лица.

Заполняем страницу 2 декларации 3-НДФЛ:

На этой странице бланка нужно указать данные, касающиеся физического лица, на доходы которого заполняется 3-НДФЛ.

Как правило, вопросов о заполнении этого листа обычно не возникает.

Заполняем лист В декларации 3-НДФЛ:

Прежде, чем заполнить 1 и 6 разделы бланка, обратимся к листу В. Здесь указывается информация о доходах, на основании которых рассчитывается НДФЛ, то есть указывается налоговая база, с которой следует исчислять налог. Этот лист обязаны заполнять индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой.

«Вид деятельности» – для ИП ставим «1».

п. 2.1 Сумма дохода (030) — пишем сумму доходов от предпринимательской деятельности.

п. 2.2 Расходы (040) — в этом пункте указываются расходы, учитываемые при расчете налога.

п. 2.2.1-2.2.4 — более подробно раскрываются расходы.

п. 2.3 Расходы (100) – этот пункт заполняется для расходов, документально не подтвержденных.

Обратите внимание, в бланке заполняется либо п.2.2, либо 2.3.

Ниже в строку 110 «общая сумма дохода» переносятся данные о доходах из стр. 030. В стр. 120 «сумма профессионального вычета» переносится либо данные из стр. 040, либо из стр. 100.

Если ИП начислял и уплачивал авансовые платежи, то заполняются стр. 130 и 140.

Заполняем Раздел 1 декларации 3-НДФЛ:

Данная страница бланка содержит информацию о налоговой базе и исчисленном налоге по ставке 13%. О налоговых ставках НДФЛ подробно можно почитать здесь.

010 (сумма дохода): в нашем случае данные берутся из заполненного листа В бланка декларации п. 3.1.

020 (доход, не подлежащий налогообложению): для ИП не заполняется.

030 (общая сумма дохода): повторяет строку 010.

040 (расходы и налоговые вычеты): данные берем из п. 3.2 листа В.

050 (налоговая база): доходы и расходы (вычеты), то есть стр. 030 минус стр. 040. Если расходы превышают доходы и результат будет отрицательный, то в стр. ставим «0».

[2]

060 (сумма налога к уплате): налоговая база (стр. 050), умноженная на ставку 13%.

Читайте так же:  Финансовый аудит предприятия

080 (авансовые платежи): данные берем из п. 3.4 листа В.

100 (сумма налога, подлежащего возврату из бюджета): сумма строк 070, 075, 080, 090 минус стр. 060, если результат отрицательный либо равен нулю, ставим прочерк.

110 (сумма налога, подлежащего уплате в бюджет): стр. 060 минус сумма строк 070, 075, 080, 090. Если результат меньше либо равен 0 ставим прочерк.

Заполняем Раздел 6 декларации 3-НДФЛ:

На этом листе бланка декларации отражаются итоговые суммы налога, подлежащего либо уплате в бюджет, либо возмещению из бюджета. Этот раздел оформляется в последнюю очередь на основании всех остальных разделов и листов.

«Код бюджетной классификации»: для НДФЛ с деятельности ИП и лиц, занимающихся частной практикой, КБК — 18210102020011000110.

«Код ОКАТО» – территориальный код, то есть код места проживания и уплаты налога, этот же код ОКАТО мы указывали на титульном листе.

«Налог, подлежащий уплате»: берем из раздела 1 строка 110.

«Налог, подлежащий возмещению»: берем из раздела 1 строка 100.

Заполнение бланка 3-НДФЛ закончено, получившийся образец можно посмотреть ниже.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ ИП на ОСН в 2018 году

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2018 году

Декларация 3-НДФЛ, действующая в 2018 году (скачать бланк).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

С инструкцией по заполнению декларации 3-НДФЛ вы можете ознакомиться на этой странице.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ за 2017 год

Ниже представлен образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП на ОСН в 2018 году.

Декларацию сдает ИП без работников.

Основной код ОКВЭД 47.79 (Торговля розничная бывшими в употреблении товарами в магазинах).

Смерть-и-Налоги.рф

Смерть-и-Налоги.рф

Что такое 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей?

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, которое наделяется особым статусом со стороны российского налогового права, и, в связи с этим, в большинстве случаев не должен платить НДФЛ. Эта норма не императивна, поэтому обязанность сдавать 3 НДФЛ для ИП возникает только в нескольких описанных в Налоговом кодексе случаях.

Справка 3-НДФЛ – что это такое и зачем она нужна?

Это вид налоговой декларации, которую физические лица обязаны предъявить в заполненном виде в ИФНС и указать в ней все источники поступления денег, а также их количество за 1 год.

Налоговое законодательство содержит в себе специальную статью, где перечислены виды доходов и заработка, не облагаемые государственными сборами. В ней же рассчитывается и величина налога, подлежащего оплате.

Для налоговых органов декларация – это форма контроля за налогоплательщиками. В частности, она используется как доказательство при расследовании налоговых правонарушений, особенно по сокрытию доходов от обложения их налогами.

В каком случае ИП сдает 3-НДФЛ?

Известны три основания для подачи данного документа:

  1. Предприниматель получил денежные средства в результате отчуждения какого-либо имущества, которое он не использует напрямую в своем бизнесе.
  2. Предприниматель ведет дела на общем режиме взимания налогов. 3 НДФЛ для ИП на ОСНО – это единственный законный способ задекларировать свои денежные поступления.
  3. Наличествует требование предпринимателя, касающееся налогового вычета. Он может заявить его только, если находится на специальном режиме по оплате налогов, например, патенте, ЕНВД (налог на вмененный доход), УСН (упрощенка), а также ЕСХН (единый сельхозналог).

Перечень оснований, описанных выше, является в настоящее время исчерпывающим. Поэтому предприниматель не обязан выполнять требования работника налогового органа о заполнении и подаче 3-НДФЛ в иных случаях.

Как получить справку 3-НДФЛ индивидуальному предпринимателю?

Существует 2 варианта того, как ИП может получить бланк либо готовую справку. Рассмотрим их подробнее в таблице.

Предприниматель занимается только бизнесом и получает доход от него Предприниматель, кроме бизнеса, работает дополнительно на официальной основе (по трудовому договору)
В этом случае нужно сделать следующее: перейти по данной ниже ссылке на сайт ФНС, выкачать с него актуальный сейчас бланк 3 НДФЛ и заполнить его, руководствуясь правилами, написанными в следующей главе. Необходимо обратиться к бухгалтеру, а при его отсутствии – к руководителю, с просьбой выписать справку. Для указанных выше лиц изготовление подобных справок – их прямая обязанность, в исполнении которой они не могут отказать на законном основании.

Как заполнять декларацию?

Общие положения

Для любой декларации данного вида характерны графы, заполняемые вне зависимости от того, каков правовой статус лица, уплачивающего налоги, или на каком режиме налогообложения он находится. К ним относится обязательность написания на 1 странице следующих сведений:

  • ИНН и номер страницы
  • Наименование налогового периода. Здесь указывается год в цифрах.
  • Код ИФНС, которая принимает документ.
  • Данные плательщика, а именно: ФИО, дата рождения, где родился.
  • Данные из паспорта, в частности, номер с серией, каким органом выдан и в какую дату.
  • Указание на то, является ли плательщик резидентом либо нерезидентом России.
  • Номер телефона.
  • Количество страниц в декларации.
  • Подпись.

Прочие страницы в обязательном порядке содержат ИНН, номер страницы, ФИО плательщика, а также его подпись, удостоверяющую написанные данные.

Рассмотрим особенности заполнения для каждой категории предпринимателей.

ИП на ОСНО ИП на специальном режиме, когда он хочет получить налоговый вычет ИП, продавший имущество, не используемое им в бизнесе
Этой категории бизнесменов нужно вписать сведения в лист В, а также разделы 1 и 2.

Начнем с листа В. В нем пишется:

  • 1 в графе «Код вида деятельности».
  • ОКВЭД.
  • Сколько получено по каждой деятельности, если их несколько.
  • Сумма по вычету, если он возможен.
  • Сумма по авансу, если он уплачивался ранее.

В разделе 2 указывается:

  1. Ставка налога – 13%.
  2. Код вида дохода.
  3. Денежные средства, по которым платится НДФЛ.
  4. Денежные средства, по которым не платится НДФЛ.
  5. Разница между средствами, указанными в пункте 3 и 4 данного списка.
  6. Общая величина всех возможных вычетов.
  7. Налоговая база, с которой считается НДФЛ.
  8. Величина НДФЛ, высчитанная от суммы налоговой базы.
  9. Если ранее уплачивались авансы, то из суммы НДФЛ вычитаются суммы авансовых платежей.

В разделе 1 пишется:

  • Код, обозначающий причину, по которой подается декларация.
  • ОКТМО, а также код КБК.
  • Итоговая величина налога.
  • Сумма, которую государство должно вернуть предпринимателю.

Кроме титульного листа бизнесмену нужно внести данные в разделы под номерами 1 и 2. О том, как это сделать, было написано в столбце «ИП на ОСНО».

Предпринимателю могут потребоваться дополнительные листы декларации, например:

  1. Лист под литерой «А» — здесь необходимо написать доходы, заработанные ИП вне бизнеса. Это может быть зарплата или работа по гражданским договорам.
  2. Лист под литерой «Д1» понадобится, если бизнесмен хочет заявить о вычете налога при приобретении жилой недвижимости.
Читайте так же:  Модели бухгалтерского учета
Кроме титульного листа, ИП обязан заполнить разделы под номерами 1 и 2, а также лист под литерой «Д2».
Видео (кликните для воспроизведения).

Для ИП возможно появление так называемой «нулевой» декларации. Сведения вносятся только в 1 и 2 разделы, а также в титульный лист. Она подготавливается, когда:

  1. Предприниматель не занимался извлечением дохода от бизнеса за последний год перед подачей декларации.
  2. Отсутствуют основания для уплаты государственных сборов. К примеру, имущество было продано за цену ниже покупной.

Образец заполнения 3-НДФЛ

Чистый официальный бланк при необходимости можно скачать отсюда.

Посмотреть, как выглядит заполненная декларация 3-НДФЛ, можно здесь.

Образец «нулевой» 3-НДФЛ находится здесь.

Как сдать декларацию в налоговую?

Возможны 4 способа подачи:

  1. Лично приехать и передать документ работнику налогового органа. После того, как декларация будет принята, следует не забыть о бланке с проставленной отметкой, которая подтверждает принятие декларации. Она будет особенно полезна при возникновении споров с налоговиками.
  2. Вручить доверенность представителю. Форма данного документа – строго нотариальная. В доверенности должно быть особо отмечено, что представитель наделен правом взаимодействовать с органами ФНС от имени бизнесмена, например, подписывать документы, подавать их и т.д.
  3. Воспользоваться услугами почты.
  4. Интернет. На сайте ФНС реализована возможность зарегистрироваться как ИП, создать свой личный кабинет и управлять подачей документов и уплатой налогов из него. Другой вариант – это сайт Госуслуги. Но у этого варианта есть один существенный минус: требуется подтвержденная учетная запись, к примеру, через Ростелеком.

Чтобы доказать своевременность отправки документов почтой, крайне желательно описать пересылаемые бумаги и взять у сотрудника почты чек с датой принятия письма. По нормам российского права данная дата признается днем, когда 3 НДФЛ была подана.

Сроки сдачи и штрафы

Законодательно установлен крайний срок для предоставления 3 НДФЛ – это тридцатое апреля года, который следует за отчетным. Приведем пример для иллюстрации сказанного: если справка подается за 2018 г., то последним днем считается 30 апреля 2019 г.

Порядок исчисления штрафа подробно описан в 119 статье Налогового кодекса. Если бизнесмен просрочит подачу 3 НДФЛ, то он будет наказан уплатой дополнительных пяти процентов от величины рассчитанного по декларации налога.

Проценты взимаются за каждый просроченный месяц, в том числе, и неполный. Максимальная сумма штрафа – это тридцать процентов от величины налога по декларации. Минимальная сумма – 1000 руб.

Например, предприниматель представил 3 НДФЛ только 5 июля. Значит, он просрочил май, июнь и июль, даже несмотря на то, что в июле прошло только 5 дней. Сумма процентов будет равна 5% умножить на 3 просроченных месяца = 15% от величины налога по декларации.

Полезное видео

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 300 (Москва)
8 (800) 500-27-29 доб. 622 (Другие города)

Это быстро и бесплатно !

Вам также может понравиться

Порядок заполнения и сроки сдачи расчета по форме 6-НДФЛ

Расчетом по форме 6-НДФЛ в настоящее время называют налоговую декларацию, требуемую к сдаче от ИП и юрлиц, имеющих в своем штате наемных […]

Оплата транспортного налога на сайте Госуслуги

Современные средства связи, включая Интернет, дают людям широкие возможности по экономии сил и времени на те действия, которые в прошлом требовали больших […]

Как составить и подать декларацию по земельному налогу?

В постсоветской истории российского государства произошел переход земли от статуса объекта полной госсобственности к статусу объекта, обращающегося на рынке и с которым […]

Декларация 3-НДФЛ для предпринимателей на УСН

Налоговая отчетность для предпринимателей, которые занимаются бизнесом в индивидуальном порядке на упрощенке, включает в себя только декларацию УСН. Однако, в некоторых правоотношениях, […]

Что такое справка 3-НДФЛ?

Налоговый Кодекс – законодательный акт, который регламентирует процесс налогообложения. Все доходы лица участвуют в этом процессе. Это позволяет пополнять бюджет, а так же организовать нормальное функционирование государства.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Есть ситуации, когда граждане обязаны самостоятельно подавать отчёты. Для этого и нужна справка 3-НДФЛ, что это – обсудим далее.

Общие сведения

Уже говорилось о том, что налоговые сборы применяются к доходам любого вида, которые получаются гражданином.

Если гражданин работает на крупном предприятии – то серьёзных проблем возникнуть не должно. Необходимые расчёты и перечисления осуществляются бухгалтерией. После чего документы подаются фискальной службой. Для 2019 года действуют те же правила, что и раньше.

Самостоятельно декларируют доход в нескольких случаях:

  • При самостоятельной организации предпринимательской деятельности.
  • Получение другого легального дохода, не связанного с основной работой.

Эта процедура обязательна для всех граждан, представляющих соответствующую категорию. Граждане не освобождаются от своих обязанностей, даже когда налоговая сама не связывается с ними, не высылает никаких уведомлений. Где взять бланки? Достаточно обратиться к сотрудникам ближайшего отделения налоговой.

Форму 3-НДФЛ создавали для того, чтобы облегчить любые процессы, связанные с отправлением отчётностей. Так называется декларация, которая создана для письменной фиксации сведений относительно доходов, полученных за предыдущий период.

Документ должен заполняться только тем лицом, которое и обязано подавать отчёт. Этот же гражданин отправляет сведения на проверку в фискальную службу. А ещё бумагу можно использовать, чтобы получить так называемый вычет.

Законодательство страны регулирует и сам процесс подачи декларации. Предусмотрено специальное наказание для тех, кто игнорирует выполнение данных требований. В этом случае накладываются специальные штрафы, которые зависят от размеров задолженности.

Как уже было сказано, опираться в данном случае следует на положения Налогового Кодекса.

Только он регулирует любые процессы, связанные с декларациями, их заполнением, получением вычетов. Лишь некоторые моменты описаны в документах вроде Трудового Законодательства или конкретных нормативных локальных актов по той или иной сфере.

Основания для предоставления

Справка 3-НДФЛ преследует две основные цели:

  • Уплата подоходного налога.
  • Возврат части средств, потраченной в связи с предыдущим пунктом.

Вычеты – это компенсации от государства, способствующие серьёзной экономии для тех, кто уже перечислил определённые сборы в бюджет.

Когда становится возможным вернуть затраты:

  • При участии в благотворительности, если совершаются пожертвования.
  • Когда осуществляются добровольные пенсионные взносы.
  • В случае проведения лечения на платной основе.
  • Получение образования на платной основе.
  • Участие в ипотечном кредитовании.
  • Приобретение объекта строительства, либо возведение его заново.
Читайте так же:  Может ли иностранный гражданин быть самозанятым

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля? Смотрите тут.

Справка 3-НДФЛ

Документ после заполнения подаётся в ближайшую налоговую службу, в зависимости от места постоянной прописки. Оплата вместе с подачей документов может быть доверена другим лицам, для этого достаточно составить доверенность.

Они же могут разбираться в том, как заполнить имеющуюся документацию.

В декларации 3-НДФЛ должны присутствовать обширны сведения, среди которых:

  • Личная информация налогоплательщиков.
  • Дополнительные документы, которые бы подтвердили либо расходы, либо доходы.
  • Расчёт конкретных выплат по налогу. Как получить правильный итог? Надо опираться на имеющиеся бумаги по расходам и доходам.

Образец заполнения

Лучше всего при заполнении пользоваться одной из программ, которая создана именно для обработки подобных документов. Но допустим и так называемый ручной вариант заполнения. Любой бланк содержит в себе специальный штрих-код, без него предоставление любой информации вообще становится невозможным.

Для всей страны используются универсальные бланки, потому не важно, в каком регионе сейчас находится пользователь.

Общая информация – раздел, который должен быть посвящён внесению кода отделения налоговой службы, где проводится обслуживание того или иного гражданина. В строке «номер корректировки» должен стоять ноль, если документ подаётся в первый раз на протяжении года. Иначе используется единица. Что это такое, легко понять в процессе заполнения.

Признак налогоплательщика – строчка, где гражданин указывает свой официальный статус. Далее идут строки с указанием источников дополнительной прибыли. ИНН и паспортные данные обязательны при данной процедуре.

Далее используется дополнительный алгоритм для заполнения:

  • Сначала нужен пункт с доходами, полученными на территории РФ.
  • Рядом должно идти обозначение того, какая ставка используется для того или иного сбора.
  • ИНН, КПП, ОКАТО требуются при описании организаций, ставших источниками выплат.
  • Обычно следующим идёт подведение итогов.

Отдельно идут графы с вычетами, но они заполняются только при наличии соответствующих оснований.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ здесь.

Сроки подачи

За подачу деклараций отвечают налогоплательщики. Документ сдаётся лично гражданином, либо другим лицом по доверенности. Допустим вариант с отправкой ценного письма. Кроме того, отчётности сдаются и в онлайн-режиме.

Декларацию надо составлять после того, как окончен соответствующий период отчётности. До 30 апреля ограничены сроки в том случае, когда речь идёт об уплате налогов. Это правило распространяется на физических лиц и ИП в одинаковой степени.

А вот при возврате частей налога, уплаченных ранее, ограничения отсутствуют, можно подавать сведения на протяжении всего календарного года. Единственное, что – к учёту принимаются лишь суммы, потраченные на протяжении предыдущих трёх лет. Если эти сроки нарушаются, то получить вычет уже невозможно.

Минимальная сумма штрафов для физических лиц равна 1000 рублей. Пени в размере 20 процентов применяется по отношению к тем, кто перечислил меньшую сумму налога, чем необходимо.

Как сдать 3-НДФЛ через Госуслуги? Информация здесь.

Когда сдавать 3-НДФЛ? Подробности в этой статье.

Что надо учитывать?

Получение налоговых вычетов – законное право всех граждан, которые исправно платят подоходный налог. По сути, это возвращение средств, потраченных ранее.

Вычеты делятся на несколько групп:

  • Стандартные. Для лиц, воспитывающих детей, а так же имеющих право на получение льгот.
  • Социальные. В случае с благотворительностью, получением платного лечения или обучения.
  • Имущественные. Выдаются после приобретения недвижимости.
  • Профессиональные. В этом случае заявление на компенсацию подают индивидуальные предприниматели.

3-НДФЛ – справка, основные функции которой не ограничиваются только подачей отчётности. Эта справка позволяет вернуть часть затрат в виде единовременной выплаты, либо в качестве увеличения заработной платы за счёт того, что с заработной платы не удерживается какое-то время подоходный налог. Чтобы получить компенсацию, достаточно подать декларацию вместе с соответствующим заявлением.

На видео о заполнении декларации

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Подача нулевой декларации 3-НДФЛ

Люди, начинающие свою предпринимательскую деятельность, мечтают о том, чтобы она непрерывно приносила им достойный доход, независимо от сезона, состояния экономики и иных факторов. Однако на практике так бывает далеко не всегда, и нередко случается, что в определенном налоговом периоде никакой прибыли зафиксировано не было.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Кроме того, порой бизнесменам приходится на время останавливать свою работу по тем или иным причинам. Естественно, при этом говорить о получении какого-либо дохода не приходится. Тем не менее, даже при отсутствии налогооблагаемой прибыли подача отчетности в ФНС является обязательной.

Что это такое?

Отечественным законодательством предусматривается обязанность каждого физического отчитываться перед налоговой службой о полученных в течение налогового периода доходах, если таковые были. Для этого используется специальная форма отчетности 3-НДФЛ.

Подавать в отделение ФНС данный документ обычные граждане должны в том случае, если они получили какую-то прибыль помимо своего основного места работы.

Что касается тех физических лиц, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, то они предоставлять отчетность обязаны даже в том случае, если от своей деятельности не получили прибыли за отчетный период.

При этом в налоговую направляется 3-НДФЛ нулевая для ИП, которая от стандартного документа отличается лишь нулевыми показателями прибыли, и, соответственно, отсутствием налогооблагаемой базы.

Кто отчитывается?

По состоянию на 2019 год подача декларации является обязательной для следующих категорий граждан:

  • получивших в течение отчетного периода дополнительные доходы физических лиц;
  • зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (при условии, что ими было избрано налогообложение по общей, а не упрощенной системе);
  • ведущих частную адвокатскую или нотариальную деятельность.

Законодательная база

Необходимость предоставления отчетности физическими лицами обусловлена нормами Налогового кодекса РФ. В различных его статьях четко прописаны обязательные случаи оформления данного документа, сроки подачи, ответственность за неподачу и прочие моменты.

Читайте так же:  Региональные налоги перечень

Форма декларации утверждена Приказом Минфина от 24 декабря 2014 года.

Нулевая 3-НДФЛ

Любое физическое лицо, будь то наемный рабочий или индивидуальный предприниматель, должно с получаемого дохода уплачивать налоги в госказну. Однако далеко не всегда регистрация в качестве ИП автоматически означает получение реальной прибыли.

Кроме того, человек может заниматься предпринимательской деятельностью лишь в свободное от основной работы время или же для него это и вовсе некое хобби.

Естественно, в подобных случаях не исключено появление временных периодов, когда никакой прибыли зафиксировано не было. Но даже тогда ИП обязан отчитываться о своей деятельности перед налоговым органами, подавая декларацию, называемую нулевой.

Можно ли оформить возврат 3-НДФЛ за обучение? Смотрите тут.

Бизнесмены, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность и избравшие для себя общую систему налогообложения, являются основными субъектами, обязанными направлять в ФНС декларацию независимо от того, был ими получен доход на протяжении отчетного периода или нет. В противном случае весьма вероятен визит инспекторов с проверкой.

Подача нулевой декларации ИП является свидетельством того, что никакой прибыли за отчетный период ему получить не удалось, но при этом он не собирается полностью прекращать свою деятельность.

От продажи автомобиля

Еще один пример, когда может потребоваться подача нулевой 3-НДФЛ – продажа личного транспортного средства.

В тех случаях, когда прибыль от подобной сделки отсутствует, то есть цена продажи ниже цены покупки, когда стоимость авто не превышает порог в 250 тысяч рублей, а также при условии владения им не протяжении трех и более лет, уплата налога не предусмотрена.

Тем не менее, даже подобные обстоятельства не являются основаниями для уклонения от подачи декларации, просто она будет с нулевыми показателями.

В других случаях

Также нередко с необходимостью предоставления в налоговую нулевой отчетности приходится сталкиваться физическим лицам, занимающимся частной практикой, например, адвокатской и нотариальной.

Отсутствие дохода может быть обусловлено либо перерывом в деятельности, либо банальным отсутствием клиентов.

Как заполнить?

При заполнении бланка декларации должны указываться следующие данные:

  • ФИО и регистрационный адрес физического лица;
  • персональный номер налогоплательщика;
  • сведения из документа, используемого в качестве удостоверения личности;
  • информация относительно полученных доходов;
  • контакты, позволяющие связаться с человеком, если возникнет такая необходимость.

К декларации в обязательном порядке должна быть приложена документация, служащая для подтверждения полученной прибыли.

Заполнение 3-НДФЛ может осуществляться в ручном режиме или на компьютере. При этом важно, чтобы отчетный документ не содержал никаких ошибок или исправлений.

Информация в полях прописывается заглавными печатными буквами. Пустых строчек быть не должно, в них проставляются прочерки. Запись ведется исключительно с одной стороны листа. Внесение информации о суммах, полученных в качестве доходов, а также тех, которые относятся к расходам, осуществляется исключительно в рублевом эквиваленте.

На каждой странице документа должны быть указаны данные, касающиеся налогоплательщика.

Образец нулевой декларации 3-НДФЛ здесь.

Как подать?

Заполненный бланк декларации должен подаваться в отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации ИП (жительства физического лица).

Через Госуслуги

Одним из популярных способов подачи 3-НДФЛ является отправка посредством Госуслуг. Многие граждане имеют аккаунт на данном портале, что дает им возможность, наряду с получение прочих услуг от госорганов, отчитываться перед налоговой.

Для этого потребуется всего лишь внести необходимые данные в соответствующую форму на сайте.

Через личный кабинет

Другой удобный веб-сервис, позволяющий производить подачу отчетности в дистанционном режиме, — «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Для этого необходимо предварительно зарегистрироваться, затем зайти в раздел «Налоги и сборы» и нажать на кнопку с надписью, предполагающей подачу декларации.

После этого понадобиться выполнить прикрепление электронного отчета, указать код отделения инспекции, где была произведена постановка на учет, и отослать заполненную форму.

Для тех, кто привык к более традиционным способам общения с налоговыми органами, сохраняется возможность подать образец нулевой 3 НДФЛ для ИП посредством личного визита.

Из документов, помимо заполненной декларации, необходимо иметь при себе лишь паспорт для подтверждения собственной личности.

Подача нулевой 3-НДФЛ должна осуществляться до завершения апреля года, идущего за отчетным. В том случае, если 30-е число этого месяца оказывается выходным, то дедлайн сдвигается на ближайший рабочий день.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры? Информация здесь.

Как подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию? Подробности в этой статье.

Распространенные ошибки

В ходе заполнения декларации налогоплательщиками могут быть допущены определенные ошибки, наиболее типичными и распространенными из которых являются:

  • пропуск некоторых листов, требующих заполнения;
  • отсутствие номера корректировки;
  • указание неверного кода налогоплательщика;
  • внесение кода ОКАТО, соответствующего месту предшествующей регистрации;
  • невнесение данных, касающихся налоговых вычетов;
  • проставление подписи исключительно на финальном листе;
  • отсутствие документальных подтверждений понесенных расходов;
  • отсутствие прописанного кода бюджетной классификации;
  • внесение некорректных банковских реквизитов.

Необходимо быть внимательными, чтобы не тратить впоследствии время на повторное оформление документа и его подачу в налоговую.

На видео о нулевой декларации

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники


  1. Зильберштейн А. А. Земельное право. Шпаргалка; РГ-Пресс — Москва, 2010. — 797 c.

  2. Кони, А. Ф. Обвинительные и судебные речи / А.Ф. Кони. — М.: Студия АРДИС, 2016. — 707 c.

  3. Научно-практический комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». — М.: Проспект, 2013. — 156 c.
  4. Ключевые прецеденты ФАС Московского округа по налогам за 2009 год. — М.: Тимотиз Паблишинг Раша, 2010. — 512 c.
  5. Кондрашков, Н.Н. Тунеядство: против закона и совести; М.: Юридическая литература, 2012. — 160 c.
3-ндфл для ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here